1. § (1) A rendelet hatálya az Önkormányzatra, képviselő-testületére és annak bizottságaira, az általa fenntartott költségvetési szervekre terjed ki.

(2) A rendelet személyi hatálya kiterjed a közvetlen és közvetett támogatások tekintetében minden támogatást nyújtó e rendelet hatálya alá tartozó szervre, szervezetre, valamint minden támogatásban részesülőre.

2. § A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2023. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 368.426.763 forintban állapítja meg.

3. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2023. évi előirányzatát

(2) Az Önkormányzat az (1) bekezdés a) pontjában megállapított bevételek forrásonkénti, az (1) bekezdés b) pontjában megállapított kiadási jogcímenkénti megosztását, valamint a finanszírozási bevételeket és kiadásokat mérlegszerűen a rendelet 1. melléklete szerint állapítja meg.

(3) Az (1) bekezdésben megállapított kiadások és bevételek kiemelt előirányzatok és részletes előirányzatonként (rovatonkénti) történő csoportosítását és a (2) bekezdésben megállapított finanszírozási kiadásokat és finanszírozási bevételeket a 2. melléklet és 3. melléklet részletezi.

(4) Az (1) bekezdés b) pontjában megállapított kiadási főösszegen belül 75.152.386,- Ft működési költségvetés melyből:

(5) Az (1) bekezdés b) pontjában megállapított kiadási főösszegen belül 273.938.377,- Ft felhalmozási költségvetés, melyből 197.858.120,- Ft beruházási célú és 76.080.257,- Ft felújítási célú kiadás.

(6) Az (1) bekezdés b) pontjában megállapított kiadási főösszegen belül 19.336.000,- Ft finanszírozási kiadás, melyből 19.336.000,- Ft központi irányító szervi támogatás.

(7) Az Önkormányzat nem tervez olyan fejlesztési célokat, melyek megvalósításához Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: stabilitási törvény) rendelkezései alapján, mint adósságot keletkeztető ügylethez a Kormány hozzájárulásának megszerzése szükséges, vagy szükséges lehet.

(8) A stabilitási törvény rendelkezései alapján adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeket az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig és az Önkormányzat jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a 4. melléklet tartalmazza.

4. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évre összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg: engedélyezett létszámkeret 8 fő

(2) A közfoglalkoztatottak engedélyezett létszámkerete 2 fő

5. § Az Önkormányzat összevont költségvetésében az általános tartalék 200.000 Ft, céltartalék 0 Ft.

6. § Az Önkormányzat 2023. évi működési támogatását, valamint a közhatalmi bevételeket az 5. melléklet tartalmazza.

7. § Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak és bevételeinek beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet tartalmazza.

8. § (1) Az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 7. melléklet tartalmazza.

(2) Az előirányzat felhasználási tervet a 8. melléklet mutatja be.

(3) A 2023-2026. évre várható előirányzatokról szóló kimutatást a 9. melléklet ismerteti.

(4) 2023. évben tervezett pénzeszköz átadásokat és pénzeszköz átvételeket a 10. melléklet részletezi.

(5) A kormányzati funkciók szerinti dologi kiadásokat a 11. melléklet, a működési bevételeket a 12. melléklet tartalmazza

(6) Az ellátottaknak nyújtott pénzbeli juttatásait a 13. melléklet ismerteti.

(7) A foglalkoztatottak személyi juttatásait, a munkaadót terhelő járulékokat, valamint az engedélyezett létszámkeretet a 14. melléklet mutatja be.

9. § (1) A Önkormányzat Képviselő-testülete a Szuhai Kikerics Óvoda 2023. évi költségvetési főösszegét 19.336.000,- Ft-ban állapítja meg.

(2) A Szuhai Kikerics Óvoda költségvetését a 15. melléklet tartalmazza.

(3) A Szuha Kikerics Óvoda személyi juttatásait és munkaadókat terhelő járulékait a 16. melléklet tartalmazza.

(4) A Szuhai Kikerics Óvoda 2023. évre összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát 4 főben állapítja meg.

(5) A közfoglalkoztatottak engedélyezett létszámkerete 0 fő

10. § (1) Az Önkormányzat Képviselő-testülete a Mátramindszenti Közös Önkormányzati Hivatal 2023. évi költségvetési főösszegét 69.929.766,- Ft-ban állapítja meg.

(2) A Mátramindszenti Közös Önkormányzati Hivatal részletes költségvetését Mátramindszent Község Önkormányzat költségvetése tartalmazza. A Mátramindszenti közös Önkormányzati Hivatal költségvetési mérlegét a 17. melléklet,személyi juttatásait és munkaadói járulékát a 18. melléklet tartalmazza.

(3) A Képviselő-testület a Mátramindszenti Közös Önkormányzati Hivatal alkalmazásában álló köztisztviselőinek illetményalapját 2023. évre vonatkozóan 46.380.-Ft forintban állapítja meg.

11. § (1) Az Önkormányzat engedélyezett létszám keretét 4 főben határozza meg.

(2) A közfoglalkoztatottak létszáma 2 fő, közfoglalkoztatás csak az Önkormányzatnál történik.

(3) A Képviselő-testület a költségvetési törvényben foglaltak figyelembevételével az Önkormányzat dolgozóinak adható cafeteria-juttatás keretösszegéről a cafeteria-szabályzatban dönt. A cafeteria-juttatáshoz kapcsolódó –munkáltatót terhelő – közterhek az éves keretösszeg részét képezik.

12. § (1) Az önkormányzat költségvetésének végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős. A jegyző gondoskodik az önkormányzat költségvetési rendeletének megfelelően a költségvetési szervek pénzellátásáról.

(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetési rendeletben szereplő önkormányzatot érintő bevételek beszedésére és az ott meghatározott kiadások teljesítésére.

(3) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy rendkívüli esetben két testületi ülés között, hatáskörében eljárva, a költségvetési szabályoknak megfelelően - utólagos tájékoztatási kötelezettség mellett – 500.000 Ft-ig döntsön. E keret nem használható az önkormányzat bármely költségvetési szervének alkalmazotti béremelésére, jutalmazásra.

(4) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester az önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén köteles beszámolni.

(5) A feladatelmaradásból származó – személyi és dologi – megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

(6) Amennyiben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb a költségvetési szerv számára a költségvetési beszámoló irányító szervhez történő megküldésének külön jogszabályban meghatározott határ idejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról.

(7) Amennyiben az Országgyűlés előirányzatot zárol az Önkormányzatnál, annak kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(8) Az összevont mérlegben jóváhagyott kiemelt előirányzatok és az önkormányzati és intézményi szintű létszámkeretek megváltoztatását, valamint a címrendben szereplő költségvetési szervek kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosítás jogát a Képviselő-testület magának tartja fenn.

13. § (1) Az Önkormányzati gazdálkodás során év közben létrejött hiány finanszírozásának módja: hitelfelvétel pénzügyi szolgáltatótól, illetve a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásának igénylése.

(2) Hitel csak a Képviselő-testület döntése után vehető fel, a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény előírásainak figyelembevételével. Az erre vonatkozó előterjesztést a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé.

(3) A Képviselő-testület hatáskörébe tartozik a garancia és kezességvállalás, értékpapír vásárlás, váltókibocsátás és elfogadás, kötvénykibocsátás, pénzügyi lízing vagy faktoring ügyletre vonatkozó szerződéskötés figyelembe véve a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló törvény előírásait.

(4) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többlet pénzintézeti lekötés, illetve értékpapír vásárlás útján hasznosítható. A költségvetési többlet felhasználásáról a Képviselő-testület határozatban dönt.

14. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

15. § E rendelet rendelkezéseit 2023. január 1. napjától kell alkalmazni.