Karancsság Község Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2018 (III.7.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2018. évi költségvetéséről
Hatályos: 2018. 03. 07Karancsság Község Önkormányzat Képviselő-testületének 3/2018 (III.7.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2018. évi költségvetéséről
Hatályos: 2018. 03. 07
Karancsság Község Önkormányzat képviselő-testülete a Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében kapott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva és a 32. § (1) bekezdés a) és f) pontjában foglaltak alapján, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 5. § (1) és (2) bekezdésében meghatározott kötelezettség, továbbá a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában rögzítettek alapján az önkormányzat a 2017. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.
1. Általános rendelkezések
1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szervére, a Polgármesteri Hivatalra valamint az Óvoda intézményre.
(2) A költségvetési rendelet elkülönítetten tartalmazza:
a) az önkormányzat önkormányzati szintre összesített költségvetését,
b) az önkormányzat által irányított költségvetési szerv költségvetését,
c) az önkormányzat saját, az általa irányított költségvetési szerv költségvetésébe nem tartozó (továbbiakban: önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó) költségvetését.
(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti összesített költségvetés a (2) bekezdés b) és c) pont szerinti költségvetések összesítése.
2. Az önkormányzat összesített 2018. évi költségvetése
2. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2018. évi költségvetési főösszegét 231 238 636 forintban állapítja meg.
(2) Az önkormányzati szinten összesített költségvetés fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 231 238 636 forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 231 238 636 forint,
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete -: ..…-........ ezer forint (hiány/többlet).
3. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2018. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 108 849 947 forint,
b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: - ezer forint,
c) B3. Közhatalmi bevételek: 4 600 000 forint,
d) B4. Működési bevételek: 5 100 000 forint,
e) B5. Felhalmozási bevételek: - ezer forint,
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 35 700 000 forint,
g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: - ezer forint,
h) Költségvetési bevételek összesen: 154 249 947 forint.
(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételei előirányzatai:
a) működési költségvetés bevételi előirányzata: 154 249 947 forint,
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzata: - ezer forint.
(3) Az (1) bekezdés a) - b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat az 1. melléklet tartalmazza. Az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a helyi adó bevételeket szintén az 1. melléklet tartalmazza.
(4) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit a 2. melléklet tartalmazza.
4. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2018. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai
a) K1. Személyi juttatások: 80 766 000 forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 14 862 000 forint,
c) K3. Dologi kiadások: 49 739 696 forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 13 000 000 forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások: 0 forint,
f) K6. Beruházások: 1 000 000 forint,
g) K7. Felújítások: 0 forint,
Megelőlegezés 3 801 376 forint,
Finanszírozás 68 069 564 forint
i) Költségvetési kiadások összesen: 231 238 636 forint.
(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadási előirányzatai:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 163 169 072 forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 1 000 000 forint.
5. § A helyi önkormányzat nevében végzett:
a) beruházási kiadások beruházásonként:
Beruházás:
pályázati fejlesztések 1 M ft.
6. § A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások:
lakhatási támogatás, települési támogatás, ösztöndíjak egyéb pénzbeli ellátások 7 000 E Ft.
7. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a Tartalékok összege 0 ezer forint, melyből:
a) az általános tartalék - ezer forint,
b) a céltartalék - ezer forint.
(2) Az (1) bekezdés b) pontja szerinti céltartalék tervezett felhasználási célonkénti felosztását a 3. számú melléklet tartalmazza.
8. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 2. számú melléklet tartalmazza.
9. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – 2018. évre vonatkozó (nem kötelezően megállapítandó) létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 18 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 18 fő.
(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2018. évre vonatkozó - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata 30 fő.
10. § (1) A helyi önkormányzat önkormányzati szintre összesített, költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 2. § (2) bekezdés a) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:
a) működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) ...…-.......... ezer forint többlet/hiány,
b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) .…-............. ezer forint többlet/hiány.
3. Kerekerdő Óvoda
11. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat által irányított Óvoda 2018. évi költségvetési főösszegét 72 976 000 forintban állapítja meg.
(2) Az Óvoda költségvetésének fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 72 976 000 forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 72 976 000 forint,
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete - ....…-...... ezer forint hiány.
12. § (1) Az Óvoda 2018. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) B8. Finanszírozási bevételek 68 069 564 forint,
(2) Az Óvoda költségvetési bevételei előirányzatai:
a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport: 496 436 ezer forint,
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: - ezer forint.
13. § (1) Az Óvoda 2018. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:
a) K1. Személyi juttatások: 33 798 000 forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 6 618 000 forint,
c) K3. Dologi kiadások: 32 560 000 forint,
d) K6. Beruházások: - forint
e) Költségvetési kiadások összesen: 72 976 000 forint.
(2) Az Óvoda költségvetési kiadásai előirányzatából:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat: 72 976 000 forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat: - ezer forint.
14. § (1) Az Óvoda – közfoglalkoztatottak nélküli – 2018. évre vonatkozó létszám-előirányzatát (nem kötelező tartalmi elemként) az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 11 . fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 11 fő.
(2) Az Óvoda foglalkoztatható közfoglalkoztatottak 2018. évre vonatkozó (nem kötelezően megállapítandó) éves átlag létszám-előirányzata .…-..... fő.
15. § (1) Az Óvoda költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 11. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:
a) működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg) ...…-.......... ezer forint hiány,
b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) .........…-..... ezer forint hiány.
4. Az önkormányzat saját költségvetése
16. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó 2018. évi költségvetési főösszegét 158 262 636 forintban állapítja meg.
(2) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó költségvetésének fő számai:
a) a költségvetési bevételek összege: 158 262 636 forint,
b) a költségvetési kiadások összege: 158 262 636 forint,
c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete - …-.......... ezer forint (hiány/többlet).
17. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó 2018. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 108 849 947 forint,
b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: - ezer forint,
c) B3. Közhatalmi bevételek: 4 600 000 forint,
d) B4. Működési bevételek: 200 000 forint,
e) B5. Felhalmozási bevételek: - ezer forint,
f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök: 35 700 000 forint,
g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: - ezer forint,
h) Költségvetési bevételek összesen: 149 349 947 forint.
(2) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó költségvetési bevételei előirányzatból:
a) működési költségvetés bevételi előirányzat: 149 349 947 forint,
b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat: - ezer forint.
18. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó 2018. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:
a) K1. Személyi juttatások: 46 968 000 forint,
b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 8 244 000 forint,
c) K3. Dologi kiadások: 17 179 696 forint,
d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 13 000 000 forint,
e) K5. Egyéb működési célú kiadások: - forint,
f) K6. Beruházások 1 000 000 forint,
g) K7. Felújítások: - forint,
h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások: - forint,
i) Költségvetési kiadások összesen: 86 392 696 forint.
(2) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó költségvetési kiadásai előirányzatból:
a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 86 392 696 forint,
b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 1 000 000 forint.
19. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó – közfoglalkoztatottak nélküli –létszám-előirányzatát (nem kötelező tartalmi elemként) 2018. évre az alábbiak szerint állapítja meg:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 7 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 7 fő.
(2) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó költségvetésében közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak (nem kötelezően megállapítandó) 2017. évre vonatkozó átlag létszám-előirányzata 30 fő.
5. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
22. § A polgármester 500 ezer forint értékhatárig jogosult dönteni az előre nem látható, ezért a költségvetésben nem szereplő, év közben keletkezett forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.
23. § (1) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv tekintetében az intézményvezető gyakorolja.
(2) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási kiadások tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.
(3) A (2) bekezdés alól kivételt képez a szabad pénzeszközök betétként való elhelyezése, melyre értékhatár nélkül jogosult a polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a testületet tájékoztatni köteles.
24. § (1) A finanszírozási bevételeken belül a betét megszüntetésének jogkörét a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv tekintetében az intézményvezető gyakorolja. Az intézményvezető az irányító szervi támogatást, mint finanszírozási bevételt a költségvetésében meghatározott kiadásokra jogosult felhasználni. Az intézményi pénzmaradvány igénybevételéről, a finanszírozási bevétellel kapcsolatos jogkör gyakorlása során a jogszabályokban meghatározott módon rendelkezhet.
(2) A finanszírozási bevételekkel kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási bevételek tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.
(3) A (2) bekezdés alól kivételt képeznek:
a) a likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozásoktól 500 ezer forint
értékhatárig,
b) a betétek megszüntetése értékhatár nélkül.
A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az a) és b) pontban meghatározott finanszírozási bevételekre vonatkozó döntés jogkörének gyakorlására.
25. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési kiadások kiemelt kiadási előirányzatai közötti, illetve kiemelt kiadási előirányzatokon belüli rovatok közötti átcsoportosításának jogát.
(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő kiemelt kiadási előirányzatait, illetve a kiemelt kiadási előirányzatokon belül a rovatok közötti kiadási előirányzatait saját hatáskörben átcsoportosíthatja. Az átcsoportosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.
26. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok módosításának jogát.
(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő költségvetési kiadási és bevételi előirányzatait saját hatáskörben megemelheti. A módosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.
27. § A képviselő-testület a 25. § (2) bekezdés szerinti előirányzat átcsoportosítás és a 26. § (2) bekezdés szerinti előirányzat módosítás miatt:
a) az 1-6. hónapban bekövetkezett változások alapján augusztus 25-ig,
b) a 7-12. hónapban bekövetkezett változások alapján az éves költségvetési beszámoló
elkészítésének határidejéig (és december 31-i hatállyal)
módosítja a költségvetési rendeletét.
28. § (1) A képviselő-testület 2018. évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:
a) a köztisztviselői illetményalapja 2018. évben 38 650.- Ft.
b) a köztisztviselők cafetéria juttatás kerete a munkáltatót terhelő közterhekkel együtt - a
költségvetési törvényben meghatározott maximális határ figyelembe vételével - 200 000
forint/év/fő.
(2) A köztisztviselők szociális, jóléti, kulturális és egészségügyi juttatásai, valamint szociális és kegyeleti támogatása 2018. évi kereteit az 4. számú melléklet tartalmazza.
11. Záró rendelkezések
30. § E rendel 2018. év március hó 7. napján lép hatályba.