Karancsság Község Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2020 (II.14.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2020. évi költségvetéséről
Hatályos: 2020. 02. 15Karancsság Község Önkormányzat Képviselő-testületének 1/2020 (II.14.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2020. évi költségvetéséről
Karancsság Község Önkormányzata Képviselő-testülete a Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében kapott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva és a 32. § (1) bekezdés a) és f) pontjában foglaltak alapján, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 5. § (1) és (2) bekezdésében meghatározott kötelezettség, továbbá a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában rögzítettek alapján az önkormányzat a 2020. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.
1. Általános rendelkezések
1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szervére, az Óvoda intézményre.
(2) A költségvetési rendelet elkülönítetten tartalmazza:
- a) az önkormányzat önkormányzati szintre összesített költségvetését,
- b) az önkormányzat által irányított költségvetési szerv költségvetését,
- c) az önkormányzat saját, az általa irányított költségvetési szerv költségvetésébe nem tartozó (továbbiakban: önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó) költségvetését.
(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti összesített költségvetés a (2) bekezdés b) és c) pont szerinti költségvetések összesítése.
2. Az önkormányzat összesített 2020. évi költségvetése
2. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2020. évi költségvetési főösszegét 298 930 217 forintban állapítja meg.
(2) Az önkormányzati szinten összesített költségvetés fő számai:
- a) a költségvetési bevételek összege: 298 930 217 forint,
- b) a költségvetési kiadások összege: 298 930 217 forint,
3. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2020. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
- a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 175 689 812 forint,
- c) B3. Közhatalmi bevételek: 7 300 000 forint,
- d) B4. Működési bevételek: 8 335 000 forint,
- f) Költségvetési bevételek összesen: 191 324 812 forint.
(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételei előirányzatai:
- a) működési költségvetés bevételi előirányzata: 191 324 812 forint,
(3) Az (1) bekezdés a) - b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat az 1. melléklet tartalmazza. Az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a helyi adó bevételeket szintén az 1. melléklet tartalmazza.
(4) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit a 2. melléklet tartalmazza.
4. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2020. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai
- a) K1. Személyi juttatások: 52 900 000 forint,
- b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 5 330 000 forint,
- c) K3. Dologi kiadások: 46 389 052 forint,
- d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 13 000 000 forint,
- e) K6. Beruházások: 85 741 572 forint,
- f) Költségvetési kiadások összesen: 203 360 624 forint.
(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadási előirányzatai:
- a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 117 619 052 forint,
- b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport 85 741 572 forint.
5. § A helyi önkormányzat nevében végzett beruházási kiadások beruházásonként:
- a) TOP pályázati fejlesztések: önkormányzat épületének energetikai korszerűsítése 45 914 957 Ft,
- b) konyha pályázati fejlesztés 39 826 615 Ft.
6. § A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások:
lakhatási támogatás, települési támogatás, ösztöndíjak, egyéb pénzbeli ellátások 13 000 000 Ft.
7. § Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a Tartalékok nem került tervezésre.
8. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 2. számú melléklet tartalmazza.
9. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – 2020. évre vonatkozó (nem kötelezően megállapítandó) létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:
- a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 23 fő,
- b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 23 fő.
(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2020. évre vonatkozó - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata: 40 fő.
3. Kerekerdő Óvoda
10. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat által irányított Óvoda 2020. évi költségvetési főösszegét 90 456 000 forintban állapítja meg.
(2) Az Óvoda költségvetésének fő számai:
- a) a költségvetési bevételek összege: 90 456 000 forint,
- b) a költségvetési kiadások összege: 90 456 000 forint,
11. § (1) Az Óvoda 2020. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
- a) B8. Finanszírozási bevételek 81 323 476 forint,
(2) Az Óvoda költségvetési bevételi előirányzatai:
- a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport: 8 135 000 forint,
- b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport: 0 forint.
12. § (1) Az Óvoda 2020. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:
- a) K1. Személyi juttatások: 45 006 000 forint,
- b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 7 950 000 forint,
- c) K3. Dologi kiadások: 37 500 000 forint,
- d) Költségvetési kiadások összesen: 90 456 000 forint.
(2) Az Óvoda költségvetési kiadásai előirányzatából
működési költségvetési kiadási előirányzat: 90 456 000 forint.
13. § Az Óvoda – közfoglalkoztatottak nélküli – 2020. évre vonatkozó létszám-előirányzatát (nem kötelező tartalmi elemként) az alábbiak szerint állapítja meg:
- a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 14 fő,
- b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 14 fő.
14. § Az Óvoda költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 11. § (2) bekezdése határozza meg.
4. Az önkormányzat saját költségvetése
15. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó 2020. évi költségvetési főösszegét 288 297 693 forintban állapítja meg.
(2) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó költségvetésének fő számai:
- a) a költségvetési bevételek összege: 288 297 693 forint,
- b) a költségvetési kiadások összege: 288 297 693 forint,
16. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó 2020. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:
- a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 175 689 812 forint,
- b) B3. Közhatalmi bevételek: 7 300 000 forint,
- c) B4. Működési bevételek: 200 000 forint,
- d) Költségvetési bevételek összesen: 183 189 812 forint.
(2) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó költségvetési bevételei előirányzatból:
- a) működési költségvetés bevételi előirányzat: 183 189 812 forint,
17. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó 2020. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:
- a) K1. Személyi juttatások: 52 900 000 forint,
- b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 5 330 000 forint,
- c) K3. Dologi kiadások: 44 889 052 forint,
- d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 13 000 000 forint,
- e) K6. Beruházások 85 741 572 forint,
- f) Költségvetési kiadások összesen: 201 860 624 forint.
(2) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó költségvetési kiadásai előirányzatból:
- a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport: 116 119 052 forint,
- b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport: 85 741 572 forint.
18. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó – közfoglalkoztatottak nélküli –létszám-előirányzatát (nem kötelező tartalmi elemként) 2020. évre az alábbiak szerint állapítja meg:
- a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 4 fő,
- b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 4 fő.
(2) Az önkormányzat költségvetési szervhez nem tartozó költségvetésében közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak (nem kötelezően megállapítandó) 2020. évre vonatkozó átlag létszám-előirányzata 40 fő.
5. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
19. § A polgármester 500 ezer forint értékhatárig jogosult dönteni az előre nem látható, ezért a költségvetésben nem szereplő, év közben keletkezett forrás felhasználásról. A polgármester a forrás felhasználásra vonatkozó döntéséről a következő testületi ülésen tájékoztatja a képviselő-testületet.
20. § (1) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv tekintetében az intézményvezető gyakorolja.
(2) A finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási kiadások tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.
(3) A (2) bekezdés alól kivételt képez a szabad pénzeszközök betétként való elhelyezése, melyre értékhatár nélkül jogosult a polgármester. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő képviselő-testületi ülésen a testületet tájékoztatni köteles.
21. § (1) A finanszírozási bevételeken belül a betét megszüntetésének jogkörét a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv tekintetében az intézményvezető gyakorolja. Az intézményvezető az irányító szervi támogatást, mint finanszírozási bevételt a költségvetésében meghatározott kiadásokra jogosult felhasználni. Az intézményi pénzmaradvány igénybevételéről, a finanszírozási bevétellel kapcsolatos jogkör gyakorlása során a jogszabályokban meghatározott módon rendelkezhet.
(2) A finanszírozási bevételekkel kapcsolatos jogköröket a helyi önkormányzat összesített költségvetésében szereplő finanszírozási bevételek tekintetében a képviselő-testület gyakorolja.
(3) A (2) bekezdés alól kivételt képeznek:
- a) a likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozásoktól 500 ezer forint értékhatárig,
- b) a betétek megszüntetése értékhatár nélkül.
A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az a) és b) pontban meghatározott finanszírozási bevételekre vonatkozó döntés jogkörének gyakorlására.
22. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési kiadások kiemelt kiadási előirányzatai közötti, illetve kiemelt kiadási előirányzatokon belüli rovatok közötti átcsoportosításának jogát.
(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő kiemelt kiadási előirányzatait, illetve a kiemelt kiadási előirányzatokon belül a rovatok közötti kiadási előirányzatait saját hatáskörben átcsoportosíthatja. Az átcsoportosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.
23. § (1) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok módosításának jogát.
(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő költségvetési kiadási és bevételi előirányzatait saját hatáskörben megemelheti. A módosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.
24. § A képviselő-testület a 22. § (2) bekezdés szerinti előirányzat átcsoportosítás és a 23. § (2) bekezdés szerinti előirányzat módosítás miatt:
- a) az 1-6. hónapban bekövetkezett változások alapján augusztus 25-ig,
- b) a 7-12. hónapban bekövetkezett változások alapján az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig (és december 31-i hatállyal)
módosítja a költségvetési rendeletét.
25. § Az illetményalap 2020. évre a költségvetési törvényben meghatározott összeggel egyezően 38.650 Ft.
11. Záró rendelkezések
26. § (1) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
(2) Jelen rendeletben foglalt pénzügyi bevételi és kiadási előirányzatok 2020. január 1. napjától – visszamenőlegesen – hatályosak.
1. melléklet az 1/2020. (II. 14.) önkormányzati rendelethez
Egyes kiemelt bevételi előirányzatok egységes rovatrend szerint
1. B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről
Adatok forintban
A | B | C | |
---|---|---|---|
1 | Rovat megnevezése | Rovat száma | Előirányzatok |
2 | Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása | B111 | 21 967 359 |
3 | Települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása | B112 | 41 625 450 |
4 | Települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása | B113 | 62 447 003 |
5 | Települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása | B114 | 1 800 000 |
6 | Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások | B115 | |
7 | Elszámolásokból származó bevételek | B116 | |
8 | Önkormányzatok működési támogatásai | B11 | |
9 | Elvonások és befizetések bevételei | B12 | |
10 | Működési célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről | B13 | |
11 | Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről | B14 | |
12 | Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről | B15 | |
13 | Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről | B16 | 47 850 000 |
14 | Működési célú támogatások államháztartáson belülről | B1 | 175 689 812 |
2. B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
Adatok ezer forintban
A | B | C | |
---|---|---|---|
1 | Rovat megnevezése | Rovat száma | Előirányzatok |
2 | Felhalmozási célú önkormányzati támogatások | B21 | |
3 | Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről | B22 | |
4 | Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről | B23 | |
5 | Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről | B24 | |
6 | Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről | B25 | |
7 | Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről | B2 |
3. B3. Közhatalmi bevételek
Adatok forintban
A | B | C | |
---|---|---|---|
1 | Rovat megnevezése | Rovat száma | Előirányzatok |
2 | Jövedelemadók | B31 | |
3 | Szociális hozzájárulási adó és járulékok | B32 | |
4 | Bérhez és foglalkoztatáshoz kapcsolódó adók | B33 | |
5 | Vagyoni típusú adók | B34 | |
6 | ebből a helyi adók: | ||
7 | - építményadó | ||
8 | - épület után fizetett idegenforgalmi adó | ||
9 | - magánszemélyek kommunális adója | ||
10 | - telekadó | ||
11 | Értékesítési és forgalmi adók | B351 | |
12 | ebből a helyi adók: | ||
13 | - állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó | 6 100 000 | |
14 | - ideiglenes jelleggel végzett iparűzési tevékenység után fizetett helyi iparűzési adó | ||
15 | Fogyasztási adók | B352 | |
16 | Pénzügyi monopóliumok nyereségét terhelő adók | B353 | |
17 | Gépjárműadók | B354 | 1 000 000 |
18 | Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók | B355 | |
19 | ebből a helyi adók: | ||
20 | - a tartózkodás után fizetett idegenforgalmi adó | ||
21 | Termékek és szolgáltatások adói | B35 | |
22 | Egyéb közhatalmi bevételek | B36 | 200 000 |
23 | Közhatalmi bevételek | B3 | 7 300 000 |
2. melléklet az 1/2020. (II. 14.) önkormányzati rendelethez
Az Európai Uniós forrásból finanszírozott programok, projektek költségvetése
Adatok forintban
A | B | C | |
---|---|---|---|
1 | Megnevezés (rovat) | Előirányzatok | |
2 | Bevételi | Kiadási | |
3 | TOP pályázati fejlesztés | 45 914 957 | 45 914 957 |
4 | Konyha fejlesztési pályázat | 39 826 615 | 39 826 615 |
5 | |||
6 | |||
7 | |||
8 | |||
9 | |||
10 | |||
11 | |||
12 | |||
13 |