Litke Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (III. 4.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 03. 05- 2033. 12. 31Litke Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (III. 4.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
[1] Jelen rendelet célja Litke Község Önkormányzata 2026. évi költségvetési gazdálkodás kereteinek meghatározása a rendelkezésre álló központi költségvetési támogatások és saját bevételek alapján.
[2] Litke Község Önkormányzatának Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvényének 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva az államháztartásról szóló 2011. évi CXCVI. törvény 22-24. §-a, az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) kormányrendelet 24-28. §-a, valamint Magyarország 2026. évi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvénynek a helyi önkormányzatokra vonatkozó előírásai alapján az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:
1. A rendelet célja
1. § A rendelet célja Litke Község Önkormányzata (továbbiakban: Önkormányzat) 2026. évi költségvetése – mint az önkormányzat gazdálkodási alapja – egyensúlyának, és a közpénzekkel való szabályszerű, áttekinthető, gazdaságos, hatékony, eredményes és ellenőrizhető gazdálkodásának biztosítása. Az e rendeletben meghatározott bevételi előirányzatok azok teljesítésének kötelezettségét, a kiadási előirányzatok pedig – a bevételi előirányzatok teljesítésének figyelembevételével azok felhasználásának jogosultságát jelentik.
2. A rendelet hatálya
2. § A rendelet hatálya Litke község Önkormányzat Képviselő-testületére, a Polgármesterre, a Jegyzőre és az önkormányzat felügyelete alá tartozó intézményekre, nem intézményesített kormányzati funkciókra terjed ki.
3. A költségvetés bevételei - kiadásai
3. § (1) A képviselő- testület az Önkormányzat 2026. évi összevont költségvetésének bevételi és kiadási fő összegét 360 278 091 Ft-ban határozza meg, az alábbiak szerint: tárgyévi működési bevételi főösszegét 348 284 704 Ft, tárgyévi működési kiadási főösszegét 136 873 081,- Ft, tárgyévi felhalmozási bevételi főösszegét 0 Ft, tárgyévi felhalmozási kiadási főösszegét 0, tárgyévi finanszírozási kiadások főösszegét 213 835 065 Ft, államháztartáson belüli megelőlegezések 0 Ft, előző évi pénzmaradvány igénybevételét 11 992 387 Ft, államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 9 569 945 Ft.
(2) A képviselő-testület a Litkei Óvoda 2026. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét 117 284 440 Ft-ban határozza meg, az alábbiak szerint: tárgyévi működési bevételi főösszegét 10 800 000 Ft, tárgyévi működési kiadási főösszegét 117 284 440 Ft, tárgyévi felhalmozási bevételi főösszegét 0 Ft, tárgyévi felhalmozási kiadási főösszegét 0 Ft, államháztartáson belüli megelőlegezések 0 Ft, előző évi pénzmaradvány igénybevételét 77 432 Ft, irányító szerv alá tartozó költségvetési szervek támogatása bevétel 106 407 008 Ft, államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 0 Ft.
(3) A képviselő-testület a Litkei Közös Önkormányzati Hivatal 2026. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét 112 328 286 Ft-ban határozza meg,
(4) Az önkormányzat 2026. évi költségvetése többéves kihatással járó döntéseket nem tartalmaz.
(5) Az önkormányzat közvetett támogatásokat nem biztosít.
4. A költségvetéshez kapcsolódó vegyes rendelkezések
4. § (1) A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása. Ennek keretében az önkormányzat és költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai évközben megváltoztatható, átcsoportosítható.
(2) Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról a polgármester előterjesztése alapján a képviselő-testület dönt a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.
(3) Az évközi központi előirányzat zárolását haladéktalanul a képviselő testület elé kell terjeszteni a válság költségvetési rendelet módosításával.
(4) Kifizetéseket teljesíteni csak a jóváhagyott előirányzat mértékéig, válság költségvetési célokra, feladatokra lehet.
(5) A válság költségvetésben jóváhagyott feladatokat a végrehajtás során rangsorolni kell. Elsőbbséget kell biztosítani az intézmény finanszírozásnak, az önkormányzat működésével összefüggő kiadásoknak. A működési kiadásokat csak időarányosan lehet kifizetni. Ettől eltérő finanszírozás csak a képviselő testület jóváhagyása szerint történhet.
5. § (1) Az önkormányzat gazdálkodása során év közben keletkezett hiány finanszírozási módja az éven belüli hitelfelvétel.
(2) A hitelügyletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület gyakorolja.
(3) A hitelügyletek lebonyolítását a polgármester végzi.
6. § (1) A képviselők tiszteletdíja 2026. évben bruttó 28.000 Ft/hó. Az alpolgármester tiszteletdíja bruttó 105.000 Ft/hó, költségtérítés mértéke a tiszteletdíj 15 %, 2026. évben bruttó 15 750 Ft/hó.
(2) A képviselő-testület a közszolgálati tisztviselőkről szóló törvény, valamint a 2026. évi költségvetési törvényben rögzítettektől eltérő mértékben 2026. január 1. napjától 98 000,- Ft-ban állapítja meg az illetményalap összegét. A közszolgálati tisztviselők 2026. évi cafeteria juttatását 400.000 Ft/év számlára utalt összegben állapítja meg.
(3) A Képviselő-testület az Önkormányzatnál dolgozók részére a 2026. évre járó számlára utalt cafeteria juttatást (SZÉP kártya) az alábbiak szerint állapítja meg:
a) önkormányzat közalkalmazott és munka törvénykönyve hatálya alá tartozó dolgozói részére: nettó 150.000.- Ft/fő/év
b) óvodai és konyhai dolgozók részére: nettó 150.000.- Ft/fő/év
c) polgármester részére 2026. évben 400 000,- Ft/év.
7. § A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a kiadások teljesítésére.
8. § (1) Az önkormányzat valamennyi költségvetési szerve köteles a leghatékonyabb gazdálkodást folytatni. Kiadásai csökkentésének érdekében minden tőle elvárhatót megtenni.
(2) Az intézmények saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosítása többlet igénnyel a költségvetési évben nem járhat.
(3) A költségvetés ideje alatt a likviditás folyamatos biztosítása érdekében az intézményei átmenetileg szabad pénzeszközeit bevonhatja a finanszírozásba.
(4) A költségvetési szerveknél lévő üres álláshelyek a költségvetési rendelet elfogadásával egyidejűleg zárolásra kerülnek. Az álláshelyek betöltése indokolt esetben a fenntartó engedélyével történhet.
9. § A várt bevételek elmaradása esetén az intézmények kiadásait - amennyiben lehetséges – időarányosan csökkenteni kell.
10. § (1) Az állampolgárok élet és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás és következményeinek az elhárítása érdekében (vészhelyzetben) a polgármester a költségvetést érintően átmeneti intézkedést hozhat, melyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén köteles beszámolni.
(2) Az (1) bekezdésben meghatározott jogkörében a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti a költségvetésben nem szereplő szükséges kiadásokat teljesítheti.
11. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat által engedélyezett létszámkeretét az alábbiak szerint állapítja meg:
a) Litke Község Önkormányzata: 36 fő
b) Litkei Óvoda 10 fő
c) Litkei Közös Önkormányzati Hivatal 10 fő
(2) A képviselő-testület az Önkormányzat a közfoglalkoztatottak létszámát a közfoglalkoztatási pályázatban foglaltaknak megfelelően hagyja jóvá.
12. § A rendelet az alábbi mellékleteket tartalmazza
a) 1. melléklet az önkormányzat 2026. évi központi költségvetési kapcsolatokból származó forrásai
b) 2. melléklet Litke Község Önkormányzat 2026. évi bevételei
c) 3. melléklet Litke Község Önkormányzatának 2026. évi kiadásai
d) 4. melléklet a Litkei Óvoda bevételei
e) 5. melléklet a Litkei Óvoda kiadásai
f) 6. melléklet Litke Község Önkormányzat létszám adatok 2026. év
g) 7. melléklet Litkei Közös Önkormányzati Hivatal 2026. évi költségvetése.
5. Záró rendelkezések
13. § Ez a rendelet 2026. március 5-én lép hatályba.
14. § (1) Jelen rendeletben foglalt pénzügyi bevételi és kiadási előirányzatok 2026. január 1. napjától hatályosak.
(2) Jelen rendelet 2033. december 31. napján hatályát veszti.
1. melléklet a 3/2026. (III. 4.) önkormányzati rendelethez
|
ssz. |
Lakosságszám 2025. 01. 01.803. fő |
Ft-ban |
|
1. |
Litkei Közös Önkormányzati Hivatal támogatása |
107 428 057 |
|
2. |
I. zöldterület kezelés |
3 199 775 |
|
3. |
közvilágítás |
7 434 000 |
|
4. |
köztemető fenntartás |
1 175 939 |
|
5. |
közutak fenntartása |
1 317 928 |
|
6. |
egyéb önkormányzati feladatok támogatása |
9 658 152 |
|
7. |
I. Önkormányzat működési támogatása összesen: |
130 213 851 |
|
8. |
II. 1. óvodapedagógus és segítő bértámogatás |
36 672 000 |
|
9. |
2. nem pedagógus segítők támogatása |
11 134 000 |
|
10. |
3. óvodaműk. támogatás |
5 291 882 |
|
11. |
II. Köznevelési feladatok támogatása összesen: |
53 097 882 |
|
12. |
III szociális étkeztetés |
3 307 500 |
|
13. |
falugondnok |
6 780 414 |
|
14. |
egyéb szociális feladatok támogatása |
17 947 000 |
|
15. |
III. Szociális faladatok támogatása összesen |
28 034 914 |
|
16. |
gyermekétkeztetés bértámogatása |
17 424 000 |
|
17. |
gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatás |
14 936 334 |
|
18. |
szünidős gyermekétkeztetés |
5 874 800 |
|
19. |
IV. gyermekétkeztetés támogatása |
38 235 134 |
|
20. |
V.Nyilvános könyvtári és közművelődési feladatokra |
2 270 000 |
|
21. |
V. összesen |
2 270 000 |
2. melléklet a 3/2026. (III. 4.) önkormányzati rendelethez
|
ssz. |
Megnevezés |
Ft-ban |
|
1. |
Összeg |
|
|
2. |
||
|
3. |
B111 Helyi önkormányzatok működésének ált. támogatása |
22 785 794 |
|
4. |
B111 Litkei Közös Önkormányzati Hivatal Támogatása |
107 428 057 |
|
5. |
B112 Települési önk. egyes köznevelési feladatainak tám. |
53 097 882 |
|
6. |
B1131 Települési önkormányzat szociális feladatainak támogatása |
28 034 914 |
|
7. |
B1132 Intézményi gyermekétkeztetés |
32 360 334 |
|
8. |
B1132 Szünidei étkeztetés |
5 874 800 |
|
9. |
B114 Települési önk kulturális feladatainak támogatása |
2 270 000 |
|
10. |
B11 Önkormányzatok működési támogatásai |
251 851 781 |
|
11. |
B116 Egyéb működési támogatás MÜK. |
55 517 300 |
|
12. |
B116 Egyéb működési célú támogatások /OEP |
20 089 200 |
|
13. |
B16 Egyéb működési támogatások |
75 606 500 |
|
14. |
B1 Működési célú tám. államh. Belülről |
327 458 281 |
|
15. |
B36 Egyéb közhatalmi bevételek |
12 000 000 |
|
16. |
B3 Közhatalmi bevételek |
12 000 000 |
|
17. |
B402 Szolgáltatások ellenértéke |
1 000 000 |
|
18. |
B404 Tulajdonosi bevétel |
4 500 000 |
|
19. |
B406 Kiszámlázott ÁFA |
300 000 |
|
20. |
B410 Egyéb működési bevétel/ kamat |
3 027 423 |
|
21. |
B4 Működési bevételek |
8 827 423 |
|
22. |
B1-B4 Költségvetési bevételek |
348 285 704 |
|
23. |
előző évi maradvány |
11 992 387 |
|
24. |
BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN |
360 278 091 |
3. melléklet a 3/2026. (III. 4.) önkormányzati rendelethez
|
Megnevezés |
|
|
Összeg |
|
|
Ft-ban |
|
|
K1101 Törvény szerinti illetmények, munkabérek |
67 954 560 |
|
K1109 Közlekedési költségtérítés |
2 388 745 |
|
K1113 Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatása /cafetéria |
1 000 000 |
|
K11 Foglakoztatottak személyi juttatásai |
71 343 305 |
|
K121 Választott tisztségviselők juttatásai |
16 282 800 |
|
K122 Egyéb jogviszonyban fizetett juttatások |
2 100 000 |
|
K12 Külső személyi juttatások |
18 382 800 |
|
K1 Személyi juttatások összesen |
89 726 105 |
|
K2 Munkaadókat terhelő járulékok, SZHA |
8 591 900 |
|
K 311 Szakmai anyagok beszerzése |
500 000 |
|
K312 Üzemeltetési anyagok beszerzése |
8 000 000 |
|
K312 Munkaruha |
0 |
|
K31 Készletbeszerzés |
8 500 000 |
|
K 321 Inform.szolgáltatások igénybevétele |
900 000 |
|
K32 Kommunikációs szolgáltatások |
900 000 |
|
K331 Közüzemi díjak |
7 500 000 |
|
K334 Karbantartás, kisjavítás |
800 000 |
|
K335 Közvetített szolgáltatások |
0 |
|
K336 Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások |
9 240 000 |
|
K337 Egyéb szolgáltatások |
500 000 |
|
K33 Szolgáltatási kiadások |
18 040 000 |
|
K341 Kiküldetések kiadásai |
200 000 |
|
K34 Kiküldetések |
200 000 |
|
K 351 Működési célú ÁFA |
2 500 000 |
|
K355 Egyéb dologi kiadások |
475 076 |
|
K35 Különféle egyéb dologi kiadások |
2 975 076 |
|
K3 Dologi kiadások összesen |
30 615 076 |
|
K42 Családi támogatások |
500 000 |
|
K48 egyéb pénzbeli juttatások |
4 500 000 |
|
K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai |
5 000 000 |
|
K1-K4 Költségvetési kiadások összesen |
133 933 081 |
|
K512 Működési célú támogatás /STÖT |
2 940 000 |
|
K5 Egyéb működési kiadások |
2 940 000 |
|
K915 Központi irányítószervi támogatás /Óvoda-konyha |
106 407 008 |
|
K915 Központi irányítószervi támogatás /KÖHI |
107 428 057 |
|
K914 Megelőlegezés visszafizetése |
9 569 945 |
|
K9 Finanszírozási kiadások összesen |
223 405 010 |
|
KIADÁSOK MINDÖSSZESEN |
360 278 091 |
4. melléklet a 3/2026. (III. 4.) önkormányzati rendelethez
|
Megnevezés |
|
|
Összeg |
|
|
Ft-ban |
|
|
B405 Ellátási díjak |
8 500 000 |
|
B406 Kiszámlázott ÁFA |
2 300 000 |
|
B410 Egyéb működési bevétel |
0 |
|
B4 Költségvetési bevételek |
10 800 000 |
|
B813 Előző évi maradvány |
77 432 |
|
B816 Központi, irányító szervi támogatás |
106 407 008 |
|
B8 Finanszírozási bevételek |
106 484 440 |
|
BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN |
117 284 440 |
5. melléklet a 3/2026. (III. 4.) önkormányzati rendelethez
|
Megnevezés |
|
|
Összeg |
|
|
Ft-ban |
|
|
K1101 Törvény szerinti illetmények, munkabérek |
68 071 440 |
|
K1104 Készenlét, helyettesítés |
500 000 |
|
K1109 Közlekedési költségtérítés |
495 000 |
|
K1113 Egyéb személyi juttatások / CAFETERIA |
1 500 000 |
|
K11 Foglakoztatottak személyi juttatásai |
70 066 440 |
|
K12 Külső személyi juttatások |
2 328 000 |
|
K1 Személyi juttatások összesen |
72 394 440 |
|
K2 Munkaadókat terhelő járulékok, SZHA |
9 550 000 |
|
K 311 Szakmai anyagok beszerzése |
300 000 |
|
K312 Üzemeltetési anyagok beszerzése |
25 750 000 |
|
K31 Készletbeszerzés |
26 050 000 |
|
K 322Kommunikációs szolgáltatások |
100 000 |
|
K32 Kommunikációs szolgáltatások |
100 000 |
|
K331 Közüzemi díjak |
4 000 000 |
|
K334 Karbantartás, kisjavítás |
300 000 |
|
K335 Közvetített szolgáltatások |
0 |
|
K336 Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások |
350 000 |
|
K337 Egyéb szolgáltatások |
0 |
|
K33 Szolgáltatási kiadások |
4 650 000 |
|
K341 Kiküldetések kiadásai |
30 000 |
|
K34 Kiküldetések |
30 000 |
|
K 351 Működési célú ÁFA |
4 500 000 |
|
K353 Kamatkiadások |
10 000 |
|
K355 Egyéb dologi kiadások |
0 |
|
K35 Különféle egyéb dologi kiadások |
4 510 000 |
|
K3 Dologi kiadások összesen |
35 340 000 |
|
K1-K3 Költségvetési kiadások összesen |
117 284 440 |
|
KIADÁSOK MINDÖSSZESEN |
117 284 440 |
6. melléklet a 3/2026. (III. 4.) önkormányzati rendelethez
|
Intézmény neve |
törzsszáma |
létszám (fő) |
|||
|
1. Litke község Önkormányzat |
451271 |
36 |
|||
|
ebből |
közfoglalkoztatott |
25 |
|||
|
asszisztens |
1 |
||||
|
takarító |
2 |
||||
|
falugondnok |
1 |
||||
|
közművelődési referens |
1 |
||||
|
polgármester és képviselők |
5 |
||||
|
könyvtáros |
1 |
||||
|
Önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv összesen: |
10 |
||||
|
2. Napköziotthonos óvoda |
809397 |
5 |
|||
|
konyha |
5 |
||||
|
3.Litkei Közös Önkormányzati Hivatal |
10 |
||||
|
Mindösszesen: |
56 |
||||
7. melléklet a 3/2026. (III. 4.) önkormányzati rendelethez
|
Bevételek |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
sor-szám |
rovat |
jogcím |
összeg Ft-ban |
|||
|
1 |
B816 |
1.1.1.1.Önkormányzati hivatal működésének támogatása |
79 552 150 |
|||
|
kiegészítés |
27 875 907 |
|||||
|
2 |
Állami támogatás összesen: |
107 428 057 |
||||
|
3 |
B813 |
2025. évi záró pénzkészlet |
4 900 229 |
|||
|
4 |
ÖSSZESEN: |
112 328 286 |
||||
|
Kiadások |
||||||
|
sor- |
rovat |
jogcím |
összeg Ft-ban |
|||
|
1 |
K1101 |
Törvény szerinti illetmények, munkabérek |
86 774 845 |
|||
|
2 |
K1107 |
Béren kívüli juttatások (400.000*10fő) |
4 000 000 |
|||
|
3 |
K1109 |
Közlekedési költségtérítés |
2 000 000 |
|||
|
4 |
K1113 |
Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (szemüveg térítés 2 évente: 5fő) |
300 000 |
|||
|
5 |
K1 |
Személyi juttatások összesen |
93 074 845 |
|||
|
6 |
K2 |
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó |
12 400 730 |
|||
|
7 |
K312 |
Üzemeltelési anyagok (anyakönyvi nyomtatványok, papír, tonerek) |
1 710 000 |
|||
|
8 |
K321 |
Informatikai szolgáltatások |
2 410 000 |
|||
|
WEB adatvédelmi tev. 1.320.000 |
||||||
|
WEB informatikai szolg. 790.000 |
||||||
|
Jogtár előfizetés 300.000 |
||||||
|
9 |
K322 |
Egyéb kommunikációs szolgáltatások (jegyző telefon) |
80 000 |
|||
|
10 |
K337 |
Egyéb szolgáltatások |
1 270 000 |
|||
|
Jegyzői konferencia 200.000 |
||||||
|
Bankköltség 500.000 |
||||||
|
Postaköltség 20.000 |
||||||
|
Tanfolyamdíj 150.000 |
||||||
|
Belső ellenőr 400.000 |
||||||
|
11 |
K341 |
Belföldi kiküldetés |
50 000 |
|||
|
12 |
K351 |
Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó |
1 297 711 |
|||
|
13 |
K355 |
Egyéb dologi kiadások |
35 000 |
|||
|
14 |
K3 |
Dologi kiadások összesen: |
6 852 711 |
|||
|
16 |
KADÁSOK MINDÖSSZESEN: |
112 328 286 |
||||