Hont Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 1/2024. (II.8.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2024. 09. 13Hont Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (IX. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.09.13.
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 1/2024. (II.8.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht) 34. § (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról az Áht. 34. § (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt. Az Áht. 34. § (4) bekezdése alapján a képviselő-testület az Áht. 34. § (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.
Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
Az alábbiakban kifejtett indokok alapján szükséges a 2024. évi önkormányzati költségvetési rendelet 1. módosítása:
A bevételi és kiadási előirányzatoknál előirányzat módosítást kell végrehajtani.
Bevételi előirányzat módosítás indoka:
A 2024. május havi normatíva felmérés alapján a megalapozó felmérésben megállapított normatíva nem változott. Kiegészítő támogatást kapott a önkormányzat 3660 e ft összegben a menekültek támogatására.
A felhalmozási célú támogatások esetében nem terveztünk bevételt .
A helyi adóbevételeknél az előirányzat módosítás nem indokolt, mivel a teljesítés százaléka 76,3 %.
Az iparűzési adó esetében 75,5 % teljesítés történt.
A működési bevételek jogcímen a terv 651 583 ft volt. A módosított előirányzat 753 588.- ft. A nem tervezett bevételt az egyéb működési bevételek jogcímen befolyt bevételek módosítják, amely a közüzemi díjak visszatérítéséből adódik.
A finanszírozási bevételek főösszegét a pénzmaradvány igénybevételének beszámoló szerinti értéke módosítja.
Kiadási előirányzat módosítás indoka:
A személyi juttatások előirányzata 3 075 eft összeggel változott külső személyi juttatások (reprezentáció), kiadásai valamint a közfoglalkoztatottak személyi juttatása miatt. A járulékok előirányzata nem változott. A teljesítés százalék időarányos 51,5 %.
A dologi kiadások esetében az előirányzat módosítás a rovatok közötti átcsoportosítással rendeződött. Emelni 3105 eft összegben a vásárolt élelmezés jogcímen történt kifizetések miatt indokolt.
A települési támogatások teljesítése 10,7 %. Módosítás nem indokolt.
Az egyéb működési kiadások jogcímen indokolt az előirányzat módosítás. A menekültek támogatására kapott kiegészítő támogatást tovább utaltuk az üzemeltető vállalkozásnak.
Beruházási kiadásként teljesítésre került: fűkasza és szegélynyíró.