Nógrádsáp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
AZ ÖNKORMÁNYZAT 2022.ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉRŐL SZÓLÓ 2/2022. (II.15.) ÖNKORMÁNYZATI RENDELETÉNEK MÓDOSÍTÁSÁRÓL
Hatályos: 2023. 05. 31Nógrádsáp Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.05.31.
AZ ÖNKORMÁNYZAT 2022.ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉRŐL SZÓLÓ 2/2022. (II.15.) ÖNKORMÁNYZATI RENDELETÉNEK MÓDOSÍTÁSÁRÓL
Végső előterjesztői indokolás
Nógrádsáp Község Önkormányzata 3/2023. (V.30.) önkormányzati rendelet indokolása
Az önkormányzat 2/2022.(II.15.) költségvetési rendeletének módosításához
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 18. § -ban foglaltak szerint eljárva az ezen tervezetben szereplő önkormányzati rendeletet az alábbiak szerint indokolom.
Általános indokolás
Nógrádsáp Község Önkormányzata 2022 évi költségvetéséről szóló 2/2022. (II.15.) önkormányzati rendeletének módosítását az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 30. § és 34-35. §-a, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet előirányzat módosításra és átcsoportosításra vonatkozó rendelkezései alapján hajtja végre a Képviselő-testület. Megjelennek benne a központi költségvetésből 2022.évben kapott pótelőirányzatok, rendezésre kerülnek a pályázatokon elnyert- illetve betervezett és nem teljesült támogatások előirányzatváltozási , a költségvetési szervek működési és felhalmozási bevételei, valamint államháztartáson belülről és kívülről érkező pénzeszközeinek változásai, továbbá a saját hatáskörben és engedéllyel végrehajtott előirányzatok módosításai.
A költségvetési bevételek tervezettől történő elmaradása a többletbevételek terhére és a kötelezettségvállalással nem terhelt, szabadon felhasználható kiadási előirányzatok csökkentésével kerül végrehajtásra.
Jelentős volument képviselnek a bevételi előirányzatok évközi növekedésénél a 2 db önkormányzati lakás eladásából és 1 db telekértékesítésből származó bevétel -30.366.000 Forint összegben, amiből átmenetileg finanszíroztuk a megkezdett és befejezett beruházások számláit, amire az utólag finanszírozott pályázati támogatások a tárgyévben nem érkeztek meg- csak 2023.április hónapban utalták. Viszont a 162.084.481 Ft-os felhalmozási bevételi eredeti előirányzatok csak 51 %-ban teljesültek melynek oka egyrészt a pályázati támogatások utalásának áthúzódása 2023.évre, valamint az eredeti tervünkben betervezett két útfelújítási (Fő út I. szakasz, és a Széchenyi út) pályázatunk tartaléklistára került. Ennek a két útnak a pályázati támogatási összege több mint 50 millió forint lett volna (50.071.771 Ft)
A működési célú átvett pénzeszközöknél a Tb támogatásból 1,4 forinttal kevesebb teljesült, de ugyanitt a kiadásoknál 1,7 millió forintos megtakarításunk volt, így az ebből eredő kiesés nem volt jelentős volumenű. A közfoglalkoztatásnál ugyancsak volt bevételi kiesés 1.262 ezer forint mivel egy fővel kevesebb létszámot foglalkoztattunk, ami a kiadási oldalon megtakarítással párosult. Az állami támogatás 1,2 millió forinttal növekedett- REKI támogatásra kétszer pályáztunk- erre 2.729.265 Ft-ot adtak közüzemi díjak kifizetésére az eredeti tervünkben számolt 5 millió forinttal szemben. Szociális tüzelőanyag támogatásra 1.341.120 Ft -ot kaptunk, viszont a tervünkben tervezett 3,5 millió forintos iparűzési adó kiesésre egy fillért sem kaptunk.
A működési bevételeinknél 15,6 millió többletünk keletkezett bérleti- és szolgáltatási díjakból, ami a szűkös gazdálkodásunk pénzügyi helyzetére kedvezően hatott.
A működtetésre fordított kiadásaink összességében 16.5 millió forinttal növekedtek- ebből jelentős összeget tett ki az előző évi elszámolásból adódó normatíva és pályázati maradvány visszafizetés 7 millió forint összegben- a fennmaradó többlet pedig a dologi kiadásoknál jelentkezik a rezsi és szolgáltatási kiadások nagyarányú emelkedése miatt.
A kiadási előirányzatoknál a személyi juttatásoknál 5,1 millió forintos a megtakarítás, melynek egy része a kevesebb közfoglalkoztatási létszámból, nagyobb része viszont az óvodánál jelentkezik 4,7 millió forint az óvodás gyermekek létszámának csökkenés miatt –az előző tanévi 38 főről a 2022/2023-as tanévre 33 főre csökkent a gyermeklétszám.
Megjelennek a rendeletben bevételi oldalon az államháztartáson belüli megelőlegezések és kiadási oldalon az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetésének előirányzatai Átvezetésre kerülnek a rendeleten a tartalékok terhére vállalt kötelezettség-vállalások és kifizetések könyvelés szerinti teljesítés helyére történő átcsoportosításai, egyéb számviteli előírásoknak megfelelő átcsoportosítások, valamint egyes, feladat végrehajtáshoz kapcsolódó előirányzat rendezések. A tartalék 8.120.868 forint előirányzatában zömében az év végéig fel nem használt felhalmozási pénzmaradvány jelenik meg.
Részletes indokolás
1-2-3 §- hoz
Az 1-2-3-4. §- ok - a Nógrádsáp Község Önkormányzata 2022. évi összevont költségvetéséről szóló, - 2/2022. (II. 15.) Önkormányzati rendelet előirányzat –módosításokról rendelkezik. A költségvetés módosítás fenti paragrafusai az önkormányzati szintre összesített kiadási és bevételi előirányzatok eredeti és módosított főösszegét, valamint a csatolt számszaki mellékletekre való hivatkozást tartalmazza.
4. §- hoz
Az önkormányzat saját 2022.évi előirányzatainak változását, valamint a csatolt számszaki mellékletekre való hivatkozást tartalmazza.
5. §- hoz
Az óvoda saját 2022.évi előirányzatainak változását, valamint a csatolt számszaki mellékletekre való hivatkozást tartalmazza
6. §- hoz
A GAMESZ saját 2022.évi előirányzatainak változását, valamint a csatolt számszaki mellékletekre való hivatkozást tartalmazza.
7. §- hoz
A költségvetési rendelet hatálybalépésére vonatkozó szabályozást tartalmazza.