Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 15.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat és intézményei 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 05. 29Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (II. 15.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat és intézményei 2023. évi költségvetéséről
Ősagárd Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) és f) pontjaiban meghatározott feladatkörében, figyelembe véve a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111.§ (1)–(4) bekezdéseit, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 4. § (1)–(3) bekezdéseit, 5.§-át, 6.§-át, 23.§-át és 24.§-át, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 24.§-át és 27.§-át a következőket rendeli el:
1. Rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya a képviselő-testületre és bizottságára, az Önkormányzatra és az irányítása alá tartozó költségvetési szervre terjed ki.
2. Az önkormányzat és intézményei bevételi és kiadási előirányzatai
2. § (1) Ősagárd Község Önkormányzata a 2023. évi költségvetés konszolidált főösszege:
a)1 bevételi főösszegét 120.085.149 Ft-ban,
b)2 kiadási főösszegét 120.085.149 Ft-ban állapítja meg.
(2) A 2. § (1) bekezdésében meghatározott bevételi és kiadási főösszegen belül:
a)3 Ősagárdi Óvoda bevételi és kiadási főösszege 19.825.652 Ft,
b)4 Önkormányzat bevételi és kiadási főösszege 100.259.497 Ft
c)5 Önkormányzat bevételi és kiadási főösszege nettósítva: 80.433.854 Ft.
3. § (1) A 2. §-ban meghatározott bevételi és kiadási főösszeg fő jogcímcsoportonként megosztását, valamint önkormányzati szinten összesítetten az 1. melléklet, valamint intézményi szinten a 2. melléklet, 4 . melléklet, 6. melléklet mellékletek tartalmazzák.
(2)6 Bevételi előirányzat kiemelt előirányzatonként
a)7 Önkormányzatok működési támogatásai áh.-on belülről 53.362.280 Ft
b)8 Felhalmozási célú támogatás államháztartáson belülről 24.610.396 Ft
c)9 Közhatalmi bevételek 3.708.291 Ft
d)10 Működési bevételek 4.405.759 Ft
e)11 Felhalmozási bevételek 7.874 Ft
f)12 Működési célra átvett pénzeszköz 562.616 Ft
g) Felhalmozási célra átvett pénzeszköz 0 Ft
h)13 Finanszírozási bevételek 33.427.933 Ft.
(3) ) Kiadási előirányzat kiemelt előirányzatonként:
a) Működési kiadások, ezen belül
aa)14 Személyi juttatások 31.647.447 Ft
ab)15 Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 2.980.377 Ft
ac)16 Dologi kiadások 25.160.051 Ft
ad)17 Ellátottak pénzbeli juttatásai 1.438.000 Ft
ae)18 Működési célú kiadások 36.775.414 Ft, ezen belül működési célú általános tartalék: 34.767.682 Ft, működési célú céltartalékok: 0 Ft,
af)19 Egyéb működési célú kiadások 0 Ft
b)20 Felhalmozási kiadások: 461.420 Ft, ezen belül
ba) felújítások 0 Ft,
bb) beruházások 461.420 Ft,
bc) egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft.
c) Felhalmozási célú tartalékok 0 Ft, ezen belül
ca) felhalmozási célú általános tartalék: 0 Ft,
cb) felhalmozási célú céltartalékok: 0 Ft.
d)21 Finanszírozási kiadások 21.622.439 Ft.
(4) A költségvetés feladat jellege szerinti megoszlása:
a) A bevételek feladat jellege szerinti megoszlása:
aa)22 kötelező: 120.085.149 Ft,
ab) önként vállalt: 0 Ft.
b) A kiadások feladat jellege szerinti megoszlása:
ba)23 kötelező: 120.085.149 Ft,
bb) önként vállalt: 0 Ft.
3. Felhalmozási kiadások
4. § (1)24 Felújítási kiadások 0 Ft, a 6. melléklet tartalmazza.
(2)25 Beruházási kiadások: 461.420 Ft, a 6. melléklet tartalmazza.
4. Költségvetést alátámasztó kimutatások
5. § (1) A költségvetés alátámasztására az alábbi kimutatásokat fogadja el:
a) Ősagárd Község Önkormányzata és az irányítása alá tartozó költségvetési szerv 2023. évi mérlegét a 2. melléklet és 4. melléklet, tartalmazzák.
b) Ősagárd Község Önkormányzata és az irányítása alá tartozó költségvetési szerv 2023. évi feladatalapú kimutatását a 3. melléklet, az 5. melléklet tartalmazzák.
c) Ősagárd Község Önkormányzata 2023. évi költségvetés feladat jellege szerinti kimutatását a 7. melléklet tartalmazza.
d) Ősagárd Község Önkormányzata 2023. évi Európai Unió által finanszírozott projektek bemutatását a 9. melléklet tartalmazza.
e) Ősagárd Község Önkormányzata 2023. évi adósságot keletkeztető ügyletek kimutatását a 10. melléklet tartalmazza.
f) Ősagárd Község Önkormányzata és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek 2024. - 2025. - 2026. évi mérlegét a 12. melléklet tartalmazza.
g) Előirányzat felhasználási tervet a 11. melléklet tartalmazza.
(2) Adóelengedés, adókedvezmény 2023. évre vonatkozóan az önkormányzatnál nincsen.
(3) Közvetett támogatás 2023. évre vonatkozóan az önkormányzatnál nincs.
5. Tárgyévi és többéves kihatásokkal járó kötelezettségek
6. § (1) Az Önkormányzatnak többéves kihatással járó kötelezettségei nincsenek.
(2) Hitelfelvételt a költségvetés nem tartalmaz.
(3) Adósságot keletkeztető ügyletekből és az önkormányzati garanciákból és önkormányzati kezességekből fennálló kötelezettségek nincsenek.
7. § (1) A költségvetési többlet felhasználására képviselő-testületi döntést követően kerülhet sor.
(2) A költségvetési rendeletben a működési hiány összege 0 Ft
(3) Az év közbeni költségvetési hiány belső finanszírozására az előző évi kötelezettségekkel nem terhelt maradványból év közbeni módosítással igénybe vehető.
(4) Jelen költségvetési rendelet előző évi maradvány igénybevételét tartalmazza 11.264.584 Ft összegben. Saját bevétel hiányában a további költségvetési hiány külső finanszírozása hitelfelvétellel vagy ingatlan értékesítéssel biztosítható, mely csak képviselő-testületi döntéssel vehető igénybe.
(5) A költségvetés 4.530.262 Ft tartalékot, ezen belül 4.530.262 Ft általános tartalékot, illetve 0 Ft céltartalékot, ezen belül 4.530.262 Ft működési célú céltartalékot és 0 Ft felhalmozási célú céltartalékot tartalmaz.
(6) Az önkormányzat intézményi társulásban nem lát el feladatot.
(7) Az önkormányzat és intézménye vállalkozási tevékenységet nem folytat.
6. Létszámgazdálkodás
8. § Az önkormányzat és intézményei 2023. évi létszám előirányzatát a 8. melléklet tartalmazza:
a) Ősagárdi Óvoda 3 fő,
b) Ősagárd Község Önkormányzata 6 fő.
7. A 2023. évi költségvetés végrehajtásának szabályai
9. § (1) A költségvetési szervek esetében a tervezett saját bevétel elmaradása nem vonhatja maga után az intézményi finanszírozás növekedését, a bevételi kiesést a kiadások csökkentésével kell ellensúlyozni. A bevételi előirányzatok a pályázati pénzeszközök kivételével kizárólag azok túlteljesítése esetén növelhetők, és a költségvetési bevételek tervezettől történő elmaradása esetén azokat csökkenteni kell. A bevételkiesést a kiadások csökkentésével kell egyensúlyozni.
(2) A költségvetési szervek a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni.
(3) A költségvetési szervek vezetői kötelesek az állami támogatásokhoz kapcsolódó mutatószámok alapdokumentumait és elszámolásait vezetni, azok adatszolgáltatásáért felelősséggel tartoznak. A mutatószámok a tervezetthez képest történő csökkenése esetén a költségvetési szerv vezetője köteleses a polgármestert tájékoztatni és haladéktalanul intézkedni a kiadások ehhez kapcsolódó csökkentése érdekében. A központi költségvetés részére történő visszafizetési kötelezettség teljesítése érdekében a 2022. évi maradvány bevételi többletet képező része is a visszafizetés forrásául szolgál a kiadási előirányzat maradványon felül.
(4) A kiadásokban többlet költségvetési kihatással járó kötelezettség csak a képviselő-testület határozatával engedélyezhető, forrás feltüntetése nélkül előterjesztés nem kerülhet napirendre, határozat nem hozható. A bevételi előirányzaton felüli többletbevétel képviselő-testületi döntés alapján használható fel.
(5) Az Önkormányzat képviselő-testülete által – támogatási megállapodás alapján – biztosított, különféle szervezetek részére nyújtott pénzeszköz átadások elszámolási kötelezettséggel juttathatók, a rendeltetésszerű felhasználásáról el kell számolni. Csak az elszámolást követően nyújtható újabb támogatás.
(6) A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a likviditástól függően a szabad pénzeszközt a számlavezető pénzintézetnél éven belül lekösse, olyan mértékben, ami nem veszélyezteti az önkormányzat gazdálkodását.
(7) A képviselő-testület a közszolgálati tisztviselők illetményalapját 2023. évre vonatkozóan 46.380 Ft-ban állapítja meg. A képviselő-testület a köztisztviselők részére bruttó 231.900 Ft cafetéria keretet állapít meg.
(8) A költségvetési szervek vezetői kötelesek a takarékos gazdálkodásra törekedni, mely magába foglalja a költségvetési kiadások kiemelt előirányzatainak betartását. Kötelezettségvállalásra csak a költségvetési szerv vezetőjének jóváhagyását követően kerülhet sor. Be nem tartása esetén a felelősségre vonásról a munkáltatói jogkör gyakorlója dönt.
(9) Az év közbeni jogszabályváltozásokból adódó költségvetést érintő kihatásokról, többlet kiadásokról, illetve azok fedezetéről a képviselő-testület a szükséges rendeletmódosítást megtárgyalja.
(10) Az Önkormányzat önként vállalt feladatokat nem lát el.
8. Záró rendelkezés
10. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
11. § Jelen rendeletben foglalt pénzügyi bevételi-, és kiadási előirányzatok, 2023. január 1. napjától - visszamenőlegesen - hatályosak.
A 2. § (1) bekezdés a) pontja az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés a) pontja az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés b) pontja az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdés b) pontja az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés a) pontja az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés b) pontja az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés b) pontja az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (2) bekezdés c) pontja az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. § (2) bekezdés c) pontja az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdése az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdés a) pontja az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdés b) pontja az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdés c) pontja az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdés d) pontja az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdés e) pontja az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdés f) pontja az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdés h) pontja az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (3) bekezdés a) pont aa) alpontja az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (3) bekezdés a) pont aa) alpontja az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (3) bekezdés a) pont ab) alpontja az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (3) bekezdés a) pont ac) alpontja az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (3) bekezdés a) pont ac) alpontja az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (3) bekezdés a) pont ad) alpontja az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (3) bekezdés a) pont ae) alpontja az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (3) bekezdés a) pont ae) alpontja az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (3) bekezdés a) pont af) alpontja az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (3) bekezdés b) pontja az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (3) bekezdés b) pontja az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (3) bekezdés d) pontja az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (4) bekezdés a) pont aa) alpontja az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (4) bekezdés a) pont aa) alpontja az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (4) bekezdés b) pont ba) alpontja az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. § (4) bekezdés b) pont ba) alpontja az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. § (1) bekezdése az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. A 4. § (1) bekezdése az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § (2) bekezdése az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. melléklet az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 4. melléklet az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 4. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 4. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 4. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 4. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 7. melléklet az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 4. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 7. melléklet az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 4. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 8. melléklet az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 4. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 8. melléklet az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 4. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 9. melléklet az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 4. § (9) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 4. § (10) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 4. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 11. melléklet az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 4. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 12. melléklet az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 16/2023. (IX. 6.) önkormányzati rendelete 4. § (10) bekezdésével megállapított szöveg. A 12. melléklet az Ősagárd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (V. 28.) önkormányzati rendelete 4. § (12) bekezdésével megállapított szöveg.