Szarvasgede Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (V. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2022. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2023. 05. 24Szarvasgede Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (V. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.05.24.
az Önkormányzat 2022. évi költségvetésének végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
I. Önkormányzati feladatellátás általános értékelése:
Az Önkormányzat 2022-ben is a kötelező és az önként vállalt feladatait saját, önállóan működő költségvetési intézményével és vásárolt közszolgáltatások révén látta el, tehát gondoskodott azon feladatok ellátásáról, melyek jogszabályi kötelezettségei.
Az Önkormányzat 2022. évi gazdálkodását tekintve megállapítható, hogy a költségvetési előirányzatok lehetővé tették a megfelelő színvonalú feladatellátást. Az önkormányzat az alap és kötelező feladatait teljesítette, biztosította azok megfelelő színvonalas ellátását, a zavartalan működését, a költségvetési rendeletben szereplő kiadások fedezete rendelkezésre állt.
A Palotási Közös Önkormányzati Hivatal feladata az önkormányzat gazdasági, pénzügyi, számviteli feladatainak ellátása, kötelezettségvállalások nyilvántartása, havi-, negyedéves adatszolgáltatási kötelezettség teljesítése, banki átutalások, adóbevallások és statisztikai jelentések készítése, valamint az állami támogatások igénylése, elszámolása.
Az óvodai étkeztetést a pásztói székhelyű Lacibá Konyhája Kft., a szociális étkeztetést Jobbágyi Község Önkormányzata által működtetett főzőkonyháról biztosítjuk. Az ételszállítást Jobbágyiról az Önkormányzat tulajdonában lévő gépjárművel falugondnoki szolgálat keretében oldjuk meg.
Közfoglalkoztatás keretében foglalkoztatottakat elsősorban a közterületek, temetők, parkok, önkormányzati épületek környezetének folyamatos rendben tartására tudtunk alkalmazni.
A közművelődési feladatok ellátására működtetni tudtuk a községi könyvtárat, ahol több ezer kötetes könyvállománnyal, folyóiratokkal, napi lapokkal várjuk az ide látogatókat, akik mozgókönyvtári szolgáltatást is igénybe vehetnek a Balassi Bálint Megyei Könyvtár közreműködésével. A közösségi színtérben biztosítjuk a kulturális és szabadidős tevékenységet, itt kerülnek megrendezésre az év folyamán megtartandó községi rendezvények.
II. Bevételi források és azok teljesítése:
A bevételek nagy részét továbbra is a központi költségvetésből érkező támogatások, kiegészítések, valamint az önkormányzat működési bevételei adják.
Az Önkormányzat nagy hangsúlyt fektet a különböző pályázati lehetőségek feltárására, ezzel is elősegítve a működési és fejlesztési források növelését.
Gépjárműadót érintően az önkormányzatnál maradó adóbevételek 2013. évtől radikálisan csökkentek, mivel 2013. január 1-től a beszedett/befizetett adó 40%-a maradt csak az önkormányzatoknál, mint megosztott bevétel, függetlenül attól, hogy egyébként az előző évekről áthúzódó követeléskezelés, végrehajtás eredményeként sikerült-e beszedni. A Kormány döntése értelmében 2020. január 1-től a gépjárműadó bevétel 40%-a sem az önkormányzatot illeti már meg, az a központi költségvetés bevétele.
Az előző évekhez hasonlóan 2022. évben is a helyi iparűzési adó mértéke a koronavírus-világjárvány nemzetgazdaságot érintő hatásának enyhítése érdekében szükséges helyi adó intézkedésről szóló 535/2020. (XII.1.) Korm. rendelet módosításáról szóló 641/2021. (XI.25.) Korm.rendelet alapján a mikro-, kis- és középvállalkozások esetében nem haladhatja meg az 1%-ot. Ennek ellentételezésére állami támogatást kaptunk, melyet két részletben utalt a központi költségvetés.
A központi költségvetés az
állami támogatásokat,
az év közbeni lemondások és pótigénylések figyelembevételével, állami forrásokból különféle jogcímenként utalta az Önkormányzatnak. Az Önkormányzat működésének általános támogatása 8 665 827 forint, a kulturális feladatok támogatása 2022. évben pedig 2 270 000 forint volt. Szociális célú tüzelőanyag vásárlásához 817 245 forint támogatást kaptunk, a szociális ágazati összevont pótlék támogatás pedig 462 722 forint volt. Az önkormányzat 754 800 forintot a lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatására kapott még a központi költségvetésből, melyet tovább utaltunk az ÉRV Zrt.-nek. 2022. évi bérintézkedések támogatása 3 876 594 forint, polgármester illetmény és költségtérítése emelésének ellentételezésre 3 443 155 forint támogatás biztosított a központi költségvetés. Az év végi mutatószám elszámolásakor köznevelési feladatokra visszafizetési kötelezettségünk keletkezett 299 321 Ft, gyermekétkeztetés támogatására többlettámogatást kaptunk, melynek összege 195 360 Ft. 2021. évi elszámolás alapján az önkormányzatot pótlólagos támogatás illette meg, összege 1 574 420 forint. 2022-ben a 25 000 főnél nem nagyobb lakosságszámú önkormányzat részére a vállalkozások számára biztosított adókedvezmény miatt kieső iparűzési adóbevétel kompenzálására 173 972 forint támogatás növeli a működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások jogcím összegét.
Közhatalmi bevételek
13 364 639 forint volt az Önkormányzatnak. A települési önkormányzat által 2020. január 1-jétől beszedett gépjárműadó teljes összege a központi költségvetést illeti meg, így 2022. évi gépjárműadó bevételünk nem keletkezett. Magánszemélyek kommunális adójából 1 421 787 forint, iparűzési adóból 11 888 783 forint, egyéb bevételből, késedelmi pótlékból pedig 54 069 forint bevételünk származott.
Intézményi működési bevételei
többek között bérleti díjakból, intézményi ellátási díjakból, továbbszámlázott szolgáltatások bevételéből, kamatbevételekből, valamint a közüzemi díjak visszafizetéséből származó bevételekből teljesült.
Működési célú támogatások államháztartáson belülről jogcímen
a Foglalkoztatási Osztályon keresztül kapott támogatás jelenik meg. A bevétel az önkormányzat esetében 1 907 456 forint, melyből 1 807 456 forint a hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás támogatása, 100 000 forint pedig a nyári diákmunka bérjellegű kiadásainak támogatása. Fejezeti kezelésű előirányzattól EU-s programokra átvett pénzeszköz összegéből 1 047 750 forint TOP_PLUSZ-1.2.1-21-NG1-2022-00020 Élhető települések, közösségi tér fejlesztése (Club Café) elnevezésű pályázat támogatásának működési célú része, 1 194 815 forint TOP_PLUSZ-1.2.1-21-NG1-2022-00083 Élhető települések Települési kék infrastruktúra fejlesztése támogatása, 3 415 107 forint TOP_PLUSZ-2.1.1-21-NG1-2022-00017 Önkormányzati épületek energetikai korszerűsítése támogatása. Egyéb fejezeti kezelésű előirányzatokra átvett pénzeszköz a kulturális bérfejlesztés támogatására kapott összeg 629 184 forint.
Felhalmozási célú támogatásunk államháztartáson belülről
:
Fejezeti kezelésű előirányzattól EU-s programokra
66 662 468
forint az előbb említett TOP Plusz pályázat élhető települések közösségi tér fejlesztése felhalmozási célú része, szintén TOP Plusz pályázat keretein belül élhető települések kékinfrastruktúra támogatása 56 591 847 forint, TOP Plusz pályázat önkormányzati épületek energetikai korszerűsítése támogatása 79 771 776 forint, illetve VP gépbeszerzés pályázat támogatásának elszámolás utáni összege 2 105 343 forint. Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei között jelenik meg a KEHOP beruházás megvalósításához kapcsolódóan 2022-ben felhasznált 1 296 375 forint.
Egyéb fejezeti kezelésű előirányzatok
jogcímre kapott támogatásunk: Magyar Falu Program pályázat keretein belül 3 781 425 forint játszótéri eszközök beszerzésének támogatása
.
Működési célú átvett pénzeszközök:
2022. évben megvalósult rendezvények támogatására átvett összeg 172 500 forint, Silvestris és Szilas Kft. támogatása 11 000 000 forint.
III. Kiadások alakulása:
Személyi juttatások, munkaadókat terhelő járulékoknál
jelennek meg a képviselői tiszteletdíjak, az Önkormányzaton belül foglalkoztatott dolgozók, illetve megbízási szerződés keretein belül foglalkoztatottak (polgármester, falugondnok, közművelődési munkatárs, valamint a közmunkaprogram, a Nyári Diákmunka keretein belül foglalkoztatottak) személyi juttatása és járuléka.
Dologi kiadás
A dologi kiadások tartalmazzák a készletbeszerzéseket, a közüzemi díjakat, a telefondíjat, a kommunikációs szolgáltatások díját, vásárolt élelmezést, szállítási szolgáltatásokat, egyéb dologi kiadásokat.
Ellátottak pénzbeli ellátása:
Itt jelentkeznek az önkormányzati rendszeres pénzbeli ellátások (lakásfenntartási támogatás, rendkívüli települési támogatás, óvoda- és iskolakezdési támogatás, temetési települési támogatás, újszülöttek települési támogatása).
2022. évi kifizetések: óvodakezdési támogatás 120 000 forint, iskolakezdési támogatás 675 000 forint, rendkívüli települési támogatás 405 000 forint, temetési települési támogatás 40 000 forint, újszülött települési támogatás 60 000 forint, lakásfenntartási támogatás 300 600 forint.
Beruházások és felújítások
között szerepel ravatalozó, sportöltöző, Club Café szennyvízbekötésének költsége, közösségi tér, orvosi rendelő felújítása, valamint Magyar Falu Program pályázat keretein belül játszótéri eszközök beszerzése, illetve Jobbágyi és társult települések szennyvízrendszer kiépítésének Szarvasgede települést érintő beruházása.
Egyéb felhalmozási célú támogatások
jogcímen 2020. évi Magyar Falu Program pályázat keretein belül temetői infrastruktúra támogatásának elszámolási különbözete 130 810 forint.
Pénzeszköz átadások
az alábbi feladatok ellátáshoz kapcsolódtak:
- Vízmű állami támogatás átutalása: 754 800 Ft
- Pásztó Város Önkormányzatának háziorvosi ügyelet: 805 836 Ft
- Zagyvakörnyéki Tel.Szilárdhull. Fejl.Társ. 2022. évi működési hozzájárulás: 105 000 Ft
- Héhalom Önkéntes Tűzoltó Egyesületnek 2022. évi hozzájárulás: 49 440 Ft
- Szarvasgedei Polgárőr Egyesületnek vissza nem térítendő támogatás: 250 000 Ft
- Dél-Nógrádi Önkormányzatok Egyesületének 2022. évi tagdíja: 25 000 Ft
- Közfoglalkoztatási előleg visszafizetése: 221 261 Ft
IV. Maradvány:
Tárgyévi helyesbített maradványok összesen 226 342 542 Ft.
Önkormányzat tárgyévi maradványa: 226 250 380 Ft
Óvoda tárgyévi maradványa: 92 162 Ft
Jóváhagyásukra, felhasználásukra a zárszámadási rendelet tárgyalásakor teszünk javaslatot.
V. Értékpapír és hitelműveletek:
Értékpapírral nem rendelkezik az Önkormányzat.
Hitelállomány alakulása
Hitelállománya nincs az Önkormányzatnak.
VI. Vagyon alakulása:
Az Önkormányzat intézményekkel összesített vagyonának mérleg eszköz oldalán növekedés tapasztalható, mely az év során történt beszerzések és felújítások értékéből adódik.
Kiemelt jelentőségű változás, hogy 2022.évben állományba vételbe került a Jobbágyi és társult települések szennyvízrendszer kiépítésének Szarvasgede települést érintő beruházása.
Önkormányzati törzsvagyon Bruttó értéke: 1 152 309 e Ft
Nettó értéke: 1 005 402 e Ft
Ingóvagyon Nettó értéke: 16 437 eFt
Az Önkormányzat eszközeire vonatkozóan az elhasználódás fokát jellemző mutatót az egyes számviteli kategóriák szerinti megbontásban az alábbi táblázat mutatja:
Számviteli kategória |
Értékek (ezer forintban) |
|
Immateriális javak |
Bruttó érték |
5 284 |
Értékcsökkenés |
5 284 |
|
Elhasználódási fok |
100% |
|
Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok |
Bruttó érték |
1 152 309 |
Értékcsökkenés |
146 907 |
|
Elhasználódási fok |
13% |
|
Gépek, berendezések, felszerelések, járművek |
Bruttó érték |
41 674 |
Értékcsökkenés |
25 235 |
|
Elhasználódási fok |
61% |
|
Szarvasgede, 2023. május 15.
Kovács Ottó Béla
polgármester