Szarvasgede Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (V. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2024. 05. 25Szarvasgede Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (V. 24.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.05.25.
az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról
Részletes indokolás
Az 1–4. §-hoz
I. Önkormányzati feladatellátás általános értékelése:
Az Önkormányzat 2023-ban is a kötelező és az önként vállalt feladatait saját, önállóan működő költségvetési intézményével és vásárolt közszolgáltatások révén látta el, tehát gondoskodott azon feladatok ellátásáról, melyek jogszabályi kötelezettségei.
Az Önkormányzat 2023. évi gazdálkodását tekintve megállapítható, hogy a költségvetési előirányzatok lehetővé tették a megfelelő színvonalú feladatellátást. Az önkormányzat az alap és kötelező feladatait teljesítette, biztosította azok megfelelő színvonalas ellátását, a zavartalan működését, a költségvetési rendeletben szereplő kiadások fedezete rendelkezésre állt.
A Palotási Közös Önkormányzati Hivatal feladata az önkormányzat gazdasági, pénzügyi, számviteli feladatainak ellátása, kötelezettségvállalások nyilvántartása, havi-, negyedéves adatszolgáltatási kötelezettség teljesítése, banki átutalások, adóbevallások és statisztikai jelentések készítése, valamint az állami támogatások igénylése, elszámolása.
Az óvodai étkeztetést a pásztói székhelyű Lacibá Konyhája Kft., a szociális étkeztetést Jobbágyi Község Önkormányzata által működtetett főzőkonyháról biztosítjuk. Az ételszállítást Jobbágyiról az Önkormányzat tulajdonában lévő gépjárművel falugondnoki szolgálat keretében oldjuk meg.
Közfoglalkoztatás keretében foglalkoztatottakat elsősorban a közterületek, temetők, parkok, önkormányzati épületek környezetének folyamatos rendben tartására tudtunk alkalmazni.
A közművelődési feladatok ellátására működtetni tudtuk a községi könyvtárat, ahol több ezer kötetes könyvállománnyal, folyóiratokkal, napilapokkal várjuk az ide látogatókat, akik mozgókönyvtári szolgáltatást is igénybe vehetnek a Balassi Bálint Megyei Könyvtár közreműködésével. A közösségi színtérben biztosítjuk a kulturális és szabadidős tevékenységet, itt kerülnek megrendezésre az év folyamán megtartandó községi rendezvények.
II. Bevételi források és azok teljesítése:
A bevételek nagy részét továbbra is a központi költségvetésből érkező támogatások, kiegészítések, valamint az önkormányzat működési bevételei adják.
Az Önkormányzat nagy hangsúlyt fektet a különböző pályázati lehetőségek feltárására, ezzel is elősegítve a működési és fejlesztési források növelését.
Gépjárműadót érintően az önkormányzatnál maradó adóbevételek 2013. évtől radikálisan csökkentek, mivel 2013. január 1-től a beszedett/befizetett adó 40%-a maradt csak az önkormányzatoknál, mint megosztott bevétel, függetlenül attól, hogy egyébként az előző évekről áthúzódó követeléskezelés, végrehajtás eredményeként sikerült-e beszedni. A Kormány döntése értelmében 2020. január 1-től a gépjárműadó bevétel 40%-a sem az önkormányzatot illeti már meg, az a központi költségvetés bevétele.
Az előző évekhez hasonlóan 2023. évben is a helyi iparűzési adó mértéke a koronavírus-világjárvány nemzetgazdaságot érintő hatásának enyhítése érdekében szükséges helyi adó intézkedésről szóló 535/2020. (XII.1.) Korm. rendelet módosításáról szóló 641/2021. (XI.25.) Korm.rendelet alapján a mikro-, kis- és középvállalkozások esetében nem haladhatja meg az 1%-ot. Ennek ellentételezésére állami támogatást kaptunk, melyet két részletben utalt a központi költségvetés.
A központi költségvetés az
állami támogatásokat,
az év közbeni lemondások és pótigénylések figyelembevételével, állami forrásokból különféle jogcímenként utalta az Önkormányzatnak. Az Önkormányzat működésének általános támogatása 14 218 570 forint, a kulturális feladatok támogatása 2023. évben pedig 2 270 000 forint volt. Szociális célú tüzelőanyag vásárlásához 826 770 forint támogatást kaptunk, a szociális ágazati összevont pótlék támogatása 400 464 forint, esélyteremtési illetményrész támogatása pedig 227 493 forint volt. Az önkormányzat 465 200 forintot a lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatására kapott még a központi költségvetésből, melyet tovább utaltunk az ÉRV Zrt.-nek. 2023. évi bérintézkedések támogatása 4 637 292 forint, polgármester illetmény és költségtérítése emelésének ellentételezésre 3 443 155 forint támogatás biztosított a központi költségvetés. Az év végi mutatószám elszámolásakor köznevelési feladatokra visszafizetési kötelezettségünk keletkezett 429 120 Ft. 2022. évi elszámolás alapján az önkormányzatot pótlólagos támogatás illette meg, összege 195 360 forint.
Közhatalmi bevételek
24 250 000 forint volt az Önkormányzatnak. A települési önkormányzat által 2020. január 1-jétől beszedett gépjárműadó teljes összege a központi költségvetést illeti meg, így 2023. évi gépjárműadó bevételünk nem keletkezett. Magánszemélyek kommunális adójából 1 200 000 forint, iparűzési adóból 23 000 000 forint, egyéb bevételből, késedelmi pótlékból pedig 50 000 forint bevételünk származott.
Intézményi működési bevételei
többek között bérleti díjakból, intézményi ellátási díjakból, továbbszámlázott szolgáltatások bevételéből, kamatbevételekből, valamint a közüzemi díjak visszafizetéséből származó bevételekből teljesült.
Működési célú támogatások államháztartáson belülről jogcímen
a Foglalkoztatási Osztályon keresztül kapott támogatás jelenik meg. A bevétel az önkormányzat esetében 5 561 614 forint, melyből 5 445 614 forint a hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás támogatása, 116 000 forint pedig a nyári diákmunka bérjellegű kiadásainak támogatása. Nógrád Vármegye Önkormányzatától jótékonysági bál szervezésére kapott támogatás összege 20 000 forint.
Szarvasgedei Csicsergő Óvoda
: Duális képzésben részt vevő tanuló után 794 000 forint támogatást kaptunk.
Felhalmozási célú támogatásunk államháztartáson belülről
:
Fejezeti kezelésű előirányzattól EU-s programokra
TOP Plusz pályázat keretein belül belterületi útfejlesztés támogatása 30 324 533 forint, KEHOP beruházás megvalósításához kapcsolódóan 2023-ban felhasznált 23 677 483 forint.
Működési célú átvett pénzeszközök:
2023. évben megvalósult rendezvények támogatására átvett összeg 531 355 forint.
III. Kiadások alakulása:
Személyi juttatások, munkaadókat terhelő járulékoknál
jelennek meg a képviselői tiszteletdíjak, az Önkormányzaton belül foglalkoztatott dolgozók, illetve megbízási szerződés keretein belül foglalkoztatottak (polgármester, falugondnok, közművelődési munkatárs, valamint a közmunkaprogram, a Nyári Diákmunka keretein belül foglalkoztatottak) személyi juttatása és járuléka.
Dologi kiadás
A dologi kiadások tartalmazzák a készletbeszerzéseket, a közüzemi díjakat, a telefondíjat, a kommunikációs szolgáltatások díját, vásárolt élelmezést, szállítási szolgáltatásokat, egyéb dologi kiadásokat.
Ellátottak pénzbeli ellátása:
Itt jelentkeznek az önkormányzati rendszeres pénzbeli ellátások (lakásfenntartási támogatás, rendkívüli települési támogatás, óvoda- és iskolakezdési támogatás, temetési települési támogatás, újszülöttek települési támogatása).
2023. évi kifizetések: óvodakezdési támogatás 90 000 forint, iskolakezdési támogatás 725 000 forint, rendkívüli települési támogatás 200 000 forint, temetési települési támogatás 20 000 forint, újszülött települési támogatás 0 forint, lakásfenntartási támogatás 448 300 forint.
Beruházások és felújítások
között szerepel a sportöltöző energetikai korszerűsítésének és a községháza szennyvízbekötésének költsége, belterületi utak, hidak felújítása, valamint járda kialakítása a közparkban.
Szarvasgedei Csicsergő Óvoda:
polcos szekrények és szeletelőgép került beszerzésre, sor került az udvari játékok felújítására is.
Pénzeszköz átadások
az alábbi feladatok ellátáshoz kapcsolódtak:
- Vízmű állami támogatás átutalása: 465 200 Ft
- Pásztó Város Önkormányzatának háziorvosi ügyelet: 805 836 Ft
- Zagyvakörnyéki Tel.Szilárdhull. Fejl.Társ. 2023. évi működési hozzájárulás: 105 000 Ft
- Héhalom Önkéntes Tűzoltó Egyesületnek 2023. évi hozzájárulás: 49 440 Ft
- Héhalom Önkéntes Tűzoltó Egyesületnek vissza nem térítendő támogatás: 80 000 Ft
- Szarvasgedei Polgárőr Egyesületnek vissza nem térítendő támogatás: 250 000 Ft
- Dél-Nógrádi Önkormányzatok Egyesületének 2023. évi tagdíja: 25 000 Ft
-Magyar Faluszövetségnek 2023. évi tagdíja: 4 120 Ft
- Állami támogatás visszafizetése: 473 293 Ft
-Szolidaritási hozzájárulás: 1 374 775 Ft
-Önkormányzati épületek energetikai korszerűsítése támogatása visszafizetése: 5 001 Ft
IV. Maradvány:
Tárgyévi helyesbített maradványok összesen 192 289 126 Ft.
Önkormányzat tárgyévi maradványa: 191 717 179 Ft
Óvoda tárgyévi maradványa: 571 947 Ft
Jóváhagyásukra, felhasználásukra a zárszámadási rendelet tárgyalásakor teszünk javaslatot.
V. Értékpapír és hitelműveletek:
Értékpapírral nem rendelkezik az Önkormányzat.
Hitelállomány alakulása
Hitelállománya nincs az Önkormányzatnak.
VI. Vagyon alakulása:
Az Önkormányzat intézményekkel összesített vagyonának mérleg eszköz oldalán növekedés tapasztalható, mely az év során történt beszerzések és felújítások értékéből adódik.
Önkormányzati törzsvagyon Bruttó értéke: 1 213 104 e Ft
Nettó értéke: 1 046 031 e Ft
Ingóvagyon Nettó értéke: 12 069 eFt
Az Önkormányzat eszközeire vonatkozóan az elhasználódás fokát jellemző mutatót az egyes számviteli kategóriák szerinti megbontásban az alábbi táblázat mutatja:
|
Számviteli kategória |
Értékek (ezer forintban) |
|
|
Immateriális javak |
Bruttó érték |
5 284 |
|
Értékcsökkenés |
5 284 |
|
|
Elhasználódási fok |
100% |
|
|
Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok |
Bruttó érték |
1 213 104 |
|
Értékcsökkenés |
167 073 |
|
|
Elhasználódási fok |
14% |
|
|
Gépek, berendezések, felszerelések, járművek |
Bruttó érték |
42 084 |
|
Értékcsökkenés |
30 015 |
|
|
Elhasználódási fok |
71% |
|