Ipolytarnóc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelete
Ipolytarnóc Község Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 02. 15- 2025. 09. 25Ipolytarnóc Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 15.) önkormányzati rendelete
Ipolytarnóc Község Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
[1] Ipolytarnóc Község Önkormányzat Képviselő-testülete Magyarország Alaptörvényének 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCVI. számú törvény 22-24. §-a, az államháztartási törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet 24-28. §-a,
[2] Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvénynek a helyi önkormányzatokra vonatkozó előírásai. alapján az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja:
1. A rendelet célja
1. § A rendelet célja Ipolytarnóc Község Önkormányzata (továbbiakban: Önkormányzat) 2025. évi költségvetése – mint az önkormányzat gazdálkodási alapja – egyensúlyának, és a közpénzekkel való szabályszerű, áttekinthető, gazdaságos, hatékony, eredményes és ellenőrizhető gazdálkodásának biztosítása. Az e rendeletben meghatározott bevételi előirányzatok azok teljesítésének kötelezettségét, a kiadási előirányzatok pedig – a bevételi előirányzatok teljesítésének figyelembevételével azok felhasználásának jogosultságát jelentik.
2. A rendelet hatálya
2. § A rendelet hatálya Ipolytarnóc község Önkormányzat Képviselő-testületére, a Polgármesterre, a Jegyzőre és az önkormányzat felügyelete alá tartozó intézményekre, nem intézményesített kormányzati funkciókra terjed ki.
3. A költségvetés bevételei - kiadásai
3. § (1) A képviselő- testület az Önkormányzat 2025. évi összevont költségvetésének bevételi és kiadási fő összegét 160 525 673 Ft-ban határozza meg.
(2) A képviselő-testület a Ipolytarnóci Kerekerdő Óvoda 2025. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét 50 959 000 Ft-ban határozza meg, az alábbiak szerint állapítja meg: tárgyévi működési bevételi főösszegét 3 805 000 Ft, tárgyévi működési kiadási főösszegét 50 959 000 Ft, tárgyévi felhalmozási bevételi főösszegét 0 Ft, tárgyévi felhalmozási kiadási főösszegét 0 Ft, államháztartáson belüli megelőlegezések 0 Ft, előző évi pénzmaradvány igénybevételét 341 275 Ft, irányító szerv alá tartozó költségvetési szervek támogatása bevétel 43 812 725 Ft, államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 0 Ft.
(3) Az önkormányzat 2025. évi költségvetése többéves kihatással járó döntéseket nem tartalmaz.
(4) Az önkormányzat közvetett támogatásokat nem biztosít.
4. A költségvetéshez kapcsolódó vegyes rendelkezések
4. § (1) A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása. Ennek keretében az önkormányzat és költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai évközben megváltoztatható, átcsoportosítható.
(2) Az év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok felosztásáról a polgármester előterjesztése alapján a képviselő-testület dönt a költségvetési rendelet egyidejű módosításával.
(3) Az évközi központi előirányzat zárolását haladéktalanul a képviselő testület elé kell terjeszteni a válság költségvetési rendelet módosításával.
(4) Kifizetéseket teljesíteni csak a jóváhagyott előirányzat mértékéig, válság költségvetési célokra, feladatokra lehet.
(5) A válság költségvetésben jóváhagyott feladatokat a végrehajtás során rangsorolni kell. Elsőbbséget kell biztosítani az intézmény finanszírozásnak, az önkormányzat működésével összefüggő kiadásoknak. A működési kiadásokat csak időarányosan lehet kifizetni. Ettől eltérő finanszírozás csak a képviselő testület jóváhagyása szerint történhet.
5. § (1) Az önkormányzat gazdálkodása során év közben keletkezett hiány finanszírozási módja az éven belüli hitelfelvétel.
(2) A hitelügyletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület gyakorolja.
(3) A hitelügyletek lebonyolítását a polgármester végzi.
6. § (1) Magyarország központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC törvény 62. § (1) bekezdésének b) pontja értelmében a közalkalmazottak illetménypótlék számításának alapja 2025. évben bruttó 20. 000.- forint.
(2) A képviselők tiszteletdíja 2025. évben bruttó 0 Ft/hó. Az alpolgármester tiszteletdíja bruttó 0 Ft/hó, költségtérítés mértéke a tiszteletdíj 15 %, 2025. évben bruttó 0 Ft/hó.
(3) A Képviselő-testület az Önkormányzati és a Ipolytarnóci Kerekerdő Óvoda dolgozói részére 2025. évre cafeteria juttatást (SZÉP kártya) nem állapít meg.
7. § A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a kiadások teljesítésére.
8. § (1) Az önkormányzat valamennyi költségvetési szerve köteles a leghatékonyabb gazdálkodást folytatni. Kiadásai csökkentésének érdekében minden tőle elvárhatót megtenni.
(2) Az intézmények saját hatáskörben végrehajtott előirányzat módosítása többlet igénnyel a költségvetési évben nem járhat.
(3) A költségvetés ideje alatt a likviditás folyamatos biztosítása érdekében az intézményei átmenetileg szabad pénzeszközeit bevonhatja a finanszírozásba.
(4) A költségvetési szerveknél lévő üres álláshelyek a költségvetési rendelet elfogadásával egyidejűleg zárolásra kerülnek. Az álláshelyek betöltése indokolt esetben a fenntartó engedélyével történhet.
9. § A várt bevételek elmaradása esetén az intézmények kiadásait - amennyiben lehetséges – időarányosan csökkenteni kell.
10. § (1) Az állampolgárok élet és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás és következményeinek az elhárítása érdekében (vészhelyzetben) a polgármester a költségvetést érintően átmeneti intézkedést hozhat, melyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén köteles beszámolni.
(2) Az (1) bekezdésben meghatározott jogkörében a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti a költségvetésben nem szereplő szükséges kiadásokat teljesítheti.
11. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat által engedélyezett létszámkeretét az alábbiak szerint állapítja meg:
a) Ipolytarnóc Község Önkormányzata: 38 fő
b) Ipolytarnóci Kerekerdő Óvoda 3 fő
(2) A képviselő-testület az Önkormányzat a közfoglalkoztatottak létszámát a közfoglalkoztatási pályázatban foglaltaknak megfelelően hagyja jóvá.
12. § A rendelet az alábbi mellékleteket tartalmazza
a) 1. melléklet az önkormányzat 2025. évi központi költségvetési kapcsolatokból származó forrásai
b) 2. melléklet a bevételi főösszeg bevétel nemenkénti és kiemelt előirányzatonként
c) 3. melléklet a kiadási előirányzatok kiadás nemenkénti és kiemelt előirányzatonként
d) 4. melléklet a Ipolytarnóci Kerekerdő Óvoda bevételei
e) 5. melléklet a Ipolytarnóci Kerekerdő Óvoda kiadásai
f) 6. melléklet az önkormányzat likviditási terve
g) 7. melléklet a költségvetési szerv és intézménye éves létszámkerete
5. Záró rendelkezések
13. § Ez a rendelet 2025. február 15-én lép hatályba.
14. § (1) Jelen rendeletben foglalt pénzügyi bevételi és kiadási előirányzatok 2025. január 1. napjától hatályosak.
(2) Jelen rendelet 2033. december 31. napján hatályát veszti.
1. melléklet az 1/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelethez
|
ssz. |
Lakosságszám 2024.01.01 426 fő |
Ft-ban |
|
1. |
I. zöldterület kezelés |
3.015.962,- |
|
2. |
közvilágítás |
2.715.000,- |
|
3. |
köztemető fenntartás |
1.743.321,- |
|
4. |
közutak fenntartása |
1.318.844,- |
|
5. |
egyéb önkormányzati feladatok támogatása |
9.654.356,- |
|
6. |
polgármesteri illetmény támogatása |
7.391.848.- |
|
7. |
I. Önkormányzat működési támogatása összesen: |
25.839.331,- |
|
8. |
II. 1. óvodapedagógus és segítő bértámogatás |
25.367.500.- |
|
9. |
2. nem pedagógus segítők támogatása |
5.268.000,- |
|
10. |
3. óvodaműk. támogatás |
3.326.818.- |
|
11. |
II. Köznevelési feladatok támogatása összesen: |
33.962.318,- |
|
12. |
III szociális étkeztetés |
1.504.840.- |
|
13. |
falugondnok |
6.343.500.- |
|
14. |
gyermekétkeztetés bértámogatása |
2.354.400.- |
|
15. |
gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatás |
4.299.576.- |
|
16. |
szünidős gyermekétkeztetés |
1.627.920.- |
|
17. |
egyéb szociális feladatok támogatása |
13.412.000 |
|
18. |
III. Szociális faladatok támogatása összesen: |
29.542.236,- |
|
19. |
IV. Nyilvános könyvtár |
2.270.000.- |
|
20. |
IV. összesen: |
2.270.000,- |
|
21. |
2025 évi állami támogatás: |
91.613.885,- |
2. melléklet az 1/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelethez
|
ssz. |
Megnevezés |
Összeg |
||
|
Ft-ban |
||||
|
1. |
B111 Helyi önkormányzatok működésének ált. támogatása |
25 839 331 |
||
|
3. |
B112 Települési önk. egyes köznevelési feladatainak tám. |
33 962 318 |
||
|
4. |
B1131 Települési önkormányzat szociális feladatainak támogatása |
21 260 340 |
||
|
6. |
B1132 Intézményi gyermekétkeztetés |
6 653 976 |
||
|
7. |
B1132 Szünidei étkeztetés |
1 627 920 |
||
|
8. |
B114 Települési önk kulturális feladatainak támogatása |
2 270 000 |
||
|
9. |
B11 Önkormányzatok működési támogatásai |
91 613 885 |
||
|
10. |
B116 Egyéb működési támogatás hosszabb közfg. |
35 492 000 |
||
|
11. |
B116 Egyéb működési célú támogatások közfg |
11 739 000 |
||
|
12. |
B16 Egyéb működési támogatások |
47 231 000 |
||
|
13. |
B1 Működési célú tám. államh. Belülről |
138 844 885 |
||
|
14. |
B36 Egyéb közhatalmi bevételek (adók) |
3 260 000 |
||
|
15. |
B3 Közhatalmi bevételek |
3 260 000 |
||
|
16. |
B402 Szolgáltatások ellenérték |
50 000 |
||
|
17. |
B404 Tulajdonosi bevétel( bérleti díj, temető) |
3 105 000 |
||
|
18. |
B406 Kiszámlázott ÁFA |
0 |
||
|
19. |
B410 Egyéb működési bevétel( védőnő) |
144 000 |
||
|
20. |
B4 Működési bevételek |
3 299 000 |
||
|
21. |
B1-B4 Költségvetési bevételek |
145 403 885 |
||
|
22. |
előző évi maradvány |
15 121 788 |
||
|
23. |
BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN |
160 525 673 |
3. melléklet az 1/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelethez
|
szsz. |
Megnevezés |
Összeg |
||
|
Ft-ban |
||||
|
1. |
K1101 Törvény szerinti illetmények, munkabérek |
53 033 000 |
||
|
2. |
K1109 Közlekedési költségtérítés |
0 |
||
|
3. |
K1113 Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatása /cafetéria |
0 |
||
|
4. |
K11 Foglakoztatottak személyi juttatásai |
53 033 000 |
||
|
5. |
K121 Választott tisztségviselők juttatásai |
5 302 000 |
||
|
6. |
K122 Egyéb jogviszonyban fizetett juttatások |
1 980 000 |
||
|
7. |
K12 Külső személyi juttatások |
7 282 000 |
||
|
8. |
K1 Személyi juttatások összesen |
60 315 000 |
||
|
9. |
K2 Munkaadókat terhelő járulékok, SZHA |
5 004 000 |
||
|
10. |
K 311 Szakmai anyagok beszerzése |
80 000 |
||
|
11. |
K312 Üzemeltetési anyagok beszerzése |
5 485 000 |
||
|
12. |
K312 Munkaruha |
0 |
||
|
13. |
K31 Készletbeszerzés |
5 565 000 |
||
|
14. |
K 321 Inform.szolgáltatások igénybevétele |
435 000 |
||
|
K kommunikációs szolgáltatások |
762 000 |
|||
|
15. |
K32 Kommunikációs szolgáltatások |
1 197 000 |
||
|
16. |
K331 Közüzemi díjak |
4 247 000 |
||
|
17. |
K334 Karbantartás, kisjavítás |
1 455 000 |
||
|
18. |
K335 Közvetített szolgáltatások |
0 |
||
|
19. |
K336 Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások |
1 000 000 |
||
|
20. |
K337 Egyéb szolgáltatások |
5 165 000 |
||
|
21. |
K33 Szolgáltatási kiadások |
11 867 000 |
||
|
22. |
K341 Kiküldetések kiadásai |
792 000 |
||
|
23. |
K34 Kiküldetések |
792 0000 |
||
|
24. |
K 351 Működési célú ÁFA |
3 818 000 |
||
|
25. |
K355 Egyéb dologi kiadások |
500 000 |
||
|
26. |
K35 Különféle egyéb dologi kiadások |
4 318 000 |
||
|
27. |
K3 Dologi kiadások összesen |
23 739 000 |
||
|
28. |
K42 Családi támogatások |
|||
|
29. |
K48 egyéb pénzbeli juttatások |
8 500 000 |
||
|
30. |
K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai |
8 500 000 |
||
|
31. |
K1-K4 Költségvetési kiadások összesen |
97 558 000 |
||
|
32. |
K512 Működési célú támogatás /STÖT |
1 620 000 |
||
|
K5023Egyéb elvonások befizetések |
11 557 149 |
|||
|
33. |
K5 Egyéb működési kiadások |
13 177 149 |
||
|
34. |
K915 Központi irányítószervi támogatás /Óvoda-konyha |
46 812 725 |
||
|
36. |
K914 Megelőlegezés visszafizetése |
2 977 799 |
||
|
37. |
K9 Finanszírozási kiadások összesen |
49 790 524 |
||
|
38. |
KIADÁSOK MINDÖSSZESEN |
160 525 673 |
4. melléklet az 1/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelethez
|
ssz. |
Megnevezés |
|
|
Összeg |
||
|
Ft-ban |
||
|
1. |
B405 Ellátási díjak |
2.996.063.- |
|
2. |
B406 Kiszámlázott ÁFA |
808.937.- |
|
3. |
B410 Egyéb működési bevétel |
0 |
|
4. |
B4 Költségvetési bevételek |
3.805.000.- |
|
5. |
B813 Előző évi maradvány |
341.275.- |
|
6. |
B816 Központi, irányító szervi támogatás |
46.812.725.- |
|
7. |
B8 Finanszírozási bevételek |
47.154.000.- |
|
8. |
BEVÉTELEK MINDÖSSZESEN |
50.959.000.- |
5. melléklet az 1/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelethez
|
ssz. |
Megnevezés |
|
|
Összeg |
||
|
Ft-ban |
||
|
1. |
K1101 Törvény szerinti illetmények, munkabérek |
31.802.000,- |
|
2. |
K1104 Átfedési illetmény |
890.000,- |
|
3. |
K1109 Közlekedési költségtérítés |
200.000,- |
|
4. |
K1113 Egyéb személyi juttatások / CAFETERIA |
0,- |
|
5. |
K11 Foglalkoztatottak személyi juttatásai |
32.892.000,- |
|
6. |
K12 Külső személyi juttatások |
840.000,- |
|
7. |
K1 Személyi juttatások összesen |
33.732.000,- |
|
8. |
K2 Munkaadókat terhelő járulékok, SZHA |
4.438.000,- |
|
9. |
K 311 Szakmai anyagok beszerzése |
450.000,- |
|
10. |
K312 Üzemeltetési anyagok beszerzése |
9.191.000,- |
|
11. |
K312 Irodaszer, tisztítószer |
0 |
|
12. |
K31 Készletbeszerzés |
9.641.000,- |
|
13. |
K Informatikai szolgáltatások |
50.000,- |
|
14. |
K 322Kommunikációs szolgáltatások |
60.000,- |
|
15. |
K32 Kommunikációs szolgáltatások |
110.000,- |
|
16. |
K331 Közüzemi díjak |
0,- |
|
17. |
K334 Karbantartás, kisjavítás |
210.000,- |
|
18. |
K335 Közvetített szolgáltatások |
0 |
|
19. |
K336 Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások |
150.000,- |
|
20. |
K337 Egyéb szolgáltatások |
481.000,- |
|
21. |
K33 Szolgáltatási kiadások |
841.000,- |
|
22. |
K341 Kiküldetések kiadásai |
0 ,- |
|
23. |
K34 Kiküldetések |
0,- |
|
24. |
K 351 Működési célú ÁFA |
2.197.000,- |
|
25. |
K353 Kamatkiadások |
0,- |
|
26. |
K355 Egyéb dologi kiadások |
0,- |
|
27. |
K35 Különféle egyéb dologi kiadások |
2.197.000.- |
|
28. |
K3 Dologi kiadások összesen |
12.789.000,- |
|
29. |
K1-K3 Költségvetési kiadások összesen |
50.959.000,- |
6. melléklet az 1/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelethez
|
Bevételek |
ezer Ft |
|||||||||||||||
|
Ssz. |
Eredeti ei. |
01.hó |
02.hó |
03.hó |
04.hó |
05.hó |
06.hó |
07.hó |
08.hó |
09.hó |
10.hó |
11.hó |
12.hó |
Össz. |
||
|
Önkorm.állami tám |
||||||||||||||||
|
1. |
91614 |
7634 |
7635 |
7634 |
7635 |
7634 |
7635 |
7634 |
7635 |
7634 |
7635 |
7634 |
7635 |
91614 |
||
|
Egyéb műk. célú támogatás áh. belül |
||||||||||||||||
|
2. |
47231 |
3936 |
3936 |
3935 |
3936 |
3936 |
3936 |
3936 |
3936 |
3936 |
3936 |
3936 |
3936 |
47231 |
||
|
Közhatalmi bevételek |
||||||||||||||||
|
3. |
3260 |
100 |
100 |
500 |
100 |
560 |
100 |
100 |
500 |
500 |
300 |
100 |
300 |
3260 |
||
|
Működési bevételek |
||||||||||||||||
|
4. |
3299 |
275 |
275 |
275 |
275 |
275 |
275 |
275 |
275 |
275 |
275 |
274 |
275 |
3299 |
||
|
Előző évi alaptev.maradványa |
||||||||||||||||
|
5. |
15122 |
15122 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
15122 |
||
|
Összes bevétel (1-5) |
||||||||||||||||
|
6. |
160526 |
27067 |
11946 |
12344 |
11946 |
12405 |
11946 |
11945 |
12346 |
12345 |
12146 |
11944 |
12146 |
160526 |
||
|
Kiadások |
||||||||||||||||
|
Személyi juttatás |
||||||||||||||||
|
7. |
60315 |
5027 |
5026 |
5027 |
5026 |
5027 |
5026 |
5026 |
5026 |
5026 |
5026 |
5026 |
5026 |
60315 |
||
|
Munkaadói járulékok |
||||||||||||||||
|
8. |
5004 |
417 |
417 |
417 |
417 |
417 |
417 |
417 |
417 |
417 |
417 |
417 |
417 |
5004 |
||
|
Dologi kiadások |
||||||||||||||||
|
9. |
23739 |
1978 |
1979 |
1978 |
1979 |
1978 |
1979 |
1978 |
1978 |
1978 |
1978 |
1978 |
1978 |
23739 |
||
|
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
||||||||||||||||
|
10. |
8500 |
0 |
773 |
773 |
773 |
773 |
773 |
773 |
773 |
773 |
772 |
772 |
772 |
8500 |
||
|
működési kiadás |
||||||||||||||||
|
11. |
13177 |
1099 |
1098 |
1098 |
1098 |
1098 |
1098 |
1098 |
1098 |
1098 |
1098 |
1098 |
1098 |
13177 |
||
|
Finanszírozási kiadás |
||||||||||||||||
|
12 |
49791 |
6879 |
3902 |
3901 |
3901 |
3901 |
3901 |
3901 |
3901 |
3901 |
3901 |
3901 |
3901 |
49791 |
||
|
Kiadás (7-11) |
||||||||||||||||
|
13 |
160526 |
15400 |
13195 |
13194 |
13194 |
13194 |
13194 |
13193 |
13193 |
13193 |
13192 |
13192 |
13192 |
160526 |
||
|
Havi halm. eltérés |
||||||||||||||||
|
14 |
0 |
11667 |
-1249 |
-850 |
-1248 |
-789 |
-1248 |
-1248 |
-847 |
-848 |
-1046 |
-1248 |
-1046 |
0 |
||
7. melléklet az 1/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelethez
|
ssz. |
Intézmény neve |
törzsszáma |
létszám (fő) |
|
1. |
Ipolytarnóc Község Önkormányzat |
452212 |
38 |
|
2. |
közfoglalkoztatott |
30 |
|
|
3. |
falugondnok |
1 |
|
|
4. |
közművelődési referens |
1 |
|
|
5. |
irodai adminisztrátor |
1 |
|
|
6. |
polgármester és képviselők |
5 |
|
|
7. |
Önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv összesen: |
794574 |
3 |
|
8. |
Napköziotthonos óvoda |
2 |
|
|
9. |
konyha |
1 |
|
|
10. |
Mindösszesen: |
41 |