Mátranovák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelete
a 2024. évi költségvetés végrehajtásáról
Hatályos: 2025. 05. 29- 2025. 05. 28Mátranovák Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelete
a 2024. évi költségvetés végrehajtásáról
[1] A 2024. évi zárszámadás célja, hogy átfogó és részletes tájékoztatást nyújtson az önkormányzat pénzügyi gazdálkodásáról, a bevételek és kiadások alakulásáról, valamint a költségvetésben megfogalmazott célok teljesítéséről. A zárszámadás egyúttal biztosítja a pénzügyi átláthatóságot, az elszámolhatóságot.
[2] Mátranovák Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) pontjában, valamint az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében meghatározott feladatkörben eljárva az önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról az alábbi rendeletet alkotja:
1. Az önkormányzat és költségvetési szerve 2024. évi költségvetésének teljesítése
1. § Az önkormányzat 2024. évi teljesített költségvetési
a) kiadási főösszegét 676.707.045 forintban,
b) bevételi főösszegét 954.401.839 forintban állapítja meg.
2. A teljesített költségvetési bevételek
2. § (1) Az önkormányzat 2024. évi teljesített - továbbá eredeti, módosított előirányzat szerinti - költségvetési bevételeinek forrásonkénti, illetve működési és felhalmozási cél szerinti részletezését kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az 1. melléklet tartalmazza.
(2) Az önkormányzat és költségvetési szerve 2024. évi teljesített, továbbá eredeti, módosított előirányzat szerinti - költségvetési bevételeit forrásonkénti, illetve működési és felhalmozási cél szerinti részletezésben - címenként a 2. melléklet tartalmazza.
(3) Az önkormányzat működési célú pénzeszköz átadásait ÁHT-n kívülre a 4. melléklet tartalmazza.
3. A költségvetési kiadások
3. § Az önkormányzat teljesített - továbbá eredeti, illetve módosított előirányzatok szerinti - működési, fenntartási kiadási előirányzatait a Képviselő-testület a következők szerint hagyja jóvá. Működési kiadások összesen: 209.931.208 Ft, amelyből
a) személyi jellegű kiadások: 101.078.075 Ft
b) munkaadókat terhelő járulékok: 11.990.910 Ft
c) dologi jellegű kiadások: 96.862.223 Ft
d) támogatásértékű működési kiadások: 136.932.504 Ft
e) pénzeszköz átadás: 6.605.555 Ft
f) hitel működési 0 Ft
g) kamat fizetés 0 Ft
h) finanszírozási kiadás 82.872.831 Ft
4. § (1) Az önkormányzat teljesített felújítási és felhalmozási kiadásai összesen 240.364.947 forint, amelynek részletezését a 3. melléklet tartalmazza.
(2) A felújítási és felhalmozási kiadásokból:
a) a beruházások kiadása: 237.870.391 forint,
b) a felújítások kiadása: 2.494.556 forint.
4. A költségvetési kiadások és bevételek
5. § Az önkormányzat adatait összevontan tartalmazó vagyonmérleget a Képviselő-testület elfogadja a 9. melléklet szerint.
6. § Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 8. melléklet tartalmazza.
7. § A többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve az 5. melléklet tartalmazza.
8. § Mátranovák Község Önkormányzat 2024. évi közvetett támogatásait a 6. melléklet tartalmazza.
9. § A költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban és a 2024. év teljesítés adatait, valamint a tervszámoktól való eltérés indokait a 7. melléklet tartalmazza.
10. § A pénzeszközök változásának alakulását a 10. melléklet tartalmazza.
5. A pénzmaradvány
11. § (1) Az önkormányzat 2024. évi gazdálkodás során keletkezett, jogszabályok szerint felülvizsgált pénzmaradványa: 277.694.794 Ft-ban kerül jóváhagyásra.
(2) A jóváhagyott pénzmaradvány felhasználhatóságáról a 13. melléklet rendelkezik.
12. § Az önkormányzat 2024. évi jóváhagyott létszámkeretét a 11. melléklet és 12. melléklet tartalmazza.
13. §1
14. § Ez a rendelet 2025. május 28-án lép hatályba, és 2025. május 29-én hatályát veszti.
1. melléklet a 6/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelethez
|
1. melléklet |
||||
|---|---|---|---|---|
|
Mátranovák Önkormányzat 2024. évi tervezett bevételeinek és kiadásainak mérlege |
||||
|
Bevételek |
||||
|
A |
B |
C |
D |
|
|
1. |
Intézményi műk. bevételek |
20 020 000 |
20 020 000 |
32 395 129 |
|
2. |
Önk. sajátos műk. bev |
271 500 000 |
273 918 500 |
339 872 837 |
|
2.1 |
- Helyi adók |
270 000 000 |
272 418 500 |
339 630 180 |
|
2.2. |
- Egyéb bevétel |
1 500 000 |
1 500 000 |
242 657 |
|
3. |
Működési bevétel összesen |
291 520 000 |
293 938 500 |
372 267 966 |
|
4. |
Támogatások összesen |
30 878 140 |
40 524 960 |
40 524 960 |
|
4.1. |
I. jogcím |
27 312 997 |
27 312 997 |
27 312 997 |
|
4.2. |
II. jogcím |
|||
|
4.3. |
III. jogcím |
|||
|
4.4. |
IV. jogcím |
3 565 143 |
5 099 383 |
5 099 383 |
|
4.5. |
V. jogcím |
- |
8 112 580 |
8 112 580 |
|
4.6. |
VI. jogcím |
|||
|
5. |
Felh. és tőkejell. bev. össz. |
5 500 000 |
5 500 000 |
2 139 696 |
|
5.1. |
Magánszemélyek kom. Adója |
1 500 000 |
1 500 000 |
801 434 |
|
5.2. |
Sajátos felhalm. és tőkebev. |
4 000 000 |
4 000 000 |
1 338 262 |
|
6. |
Támog. értékű bev. össz. |
75 000 000 |
75 000 000 |
86 691 947 |
|
6.1. |
- támogatásértékű bevétel |
75 000 000 |
75 000 000 |
86 691 947 |
|
6.2. |
||||
|
6.3. |
||||
|
6.4. |
||||
|
7. |
Áht-n belüli megelőlegezés |
58 000 000 |
72 659 452 |
82 736 964 |
|
8. |
Tám. Értékű felh. Bevétel |
- |
- |
4 813 707 |
|
9. |
Működési célú átvett pénzeszk. |
- |
- |
31 485 |
|
9.1. |
Lekötött bankbetét megszüntetése |
150 000 000 |
150 000 000 |
150 000 000 |
|
9.2. |
Felhal. célú hitelfelvétel |
|||
|
9.3. |
||||
|
10. |
Előző évi pénzmaradvány |
219 910 871 |
215 195 114 |
215 195 114 |
|
11. |
Bevételek mindösszesen |
830 809 011 |
852 818 026 |
954 401 839 |
|
1. melléklet |
||||
|
Kiadások |
||||
|
A |
B |
C |
D |
|
|
12.1. |
Személyi juttatások |
111 300 000 |
114 289 877 |
101 078 075 |
|
12.2. |
Munkaad. terh. jár |
12 000 000 |
12 000 000 |
11 990 910 |
|
12.3. |
Dologi kiadások |
162 575 000 |
154 719 200 |
96 862 223 |
|
12. |
Műk. kiadások. össz. |
285 875 000 |
281 009 077 |
209 931 208 |
|
13.1. |
Tám. ért. műk. kiadás |
148 200 000 |
158 986 863 |
136 932 504 |
|
13.2. |
Műk. célú pe. áta.áh. kiv |
15 000 000 |
21 000 000 |
6 605 555 |
|
13. |
Működési tám. össz. |
163 200 000 |
179 986 863 |
143 538 059 |
|
14.1. |
Felújítási kiadások |
310 234 011 |
295 449 255 |
237 870 391 |
|
14.2. |
Felhalmozási kiadások |
13 500 000 |
13 500 000 |
2 494 556 |
|
14.3. |
Felh. célú pe. áta. áh. kiv. |
|||
|
14.4. |
Részvény |
|||
|
14. |
Felh. kiad összesen |
323 734 011 |
308 949 255 |
240 364 947 |
|
15.1. |
Tőketörlesztés |
|||
|
15.2. |
Kamatfizetés |
|||
|
15. |
Adósságszolg. összesen |
|||
|
16.1. |
Céltartalék |
|||
|
16.2. |
Általános tartalék |
|||
|
16. |
Tartalékok összesen |
|||
|
17. |
Finanszírozási kiadások |
58 000 000 |
82 872 831 |
82 872 831 |
|
18. |
Pénzforg. nélk. kiadás |
|||
|
19. |
Kiadások mindösszesen |
830 809 011 |
852 818 026 |
676 707 045 |
2. melléklet a 6/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelethez
|
Mátranovák Önkormányzat |
2. melléklet |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Működési célú bevételek |
Működési célú kiadások |
||||||
|
A |
B |
C |
D |
E |
F |
G |
H |
|
1. Működési bevételek |
291.520.000 |
293.938.500 |
372.267.966 |
Működési kiadások |
285.875.000 |
281.009.077 |
209.931.208 |
|
2. Költségvetési támogatás (állami hozzájárulás) |
30.878.140 |
40.524.960 |
40.524.960 |
Tám. értékű műk. kiadás |
148.200.000 |
158.986.863 |
136.932.504 |
|
3. Működési célú pénzeszköz átvétel |
75.000.000 |
75.000.000 |
86.691.947 |
Működési célú pé. Átadás AHT kívülre |
15.000.000 |
21.000.000 |
6.605.555 |
|
4. Áht-n belüli megelőlegezés |
58.000.000 |
72.659.452 |
82.736.964 |
Finanszírozási kiadás |
58.000.000 |
82.872.831 |
82.872.831 |
|
5. Működési célú átvett pénzeszköz |
31.485 |
Műk. célú visszafizetés |
|||||
|
6. Előző évi pénzmaradvány |
Műk. célú hitel kamata |
||||||
|
7. Átvett pe. (magánszemély) |
Függő, átfutó kiadás |
||||||
|
7. Működési bevételek összesen |
455.398.140 |
482.122.912 |
582.253.322 |
Működési kiadások összesen |
507.075.000 |
543.868.771 |
436.342.098 |
|
Felhalmozási célú bevételek |
Felhalmozási célú kiadások |
||||||
|
Megnevezés |
eredeti |
módosított |
teljesítés |
Megnevezés |
eredeti |
módosított |
teljesítés |
|
8. Felh. és tőke jellegű bevétel |
5.500.000 |
5.500.000 |
2.139.696 |
Felhalmozási kiadások |
13.500.000 |
13.500.000 |
2.494.556 |
|
9. Felh. működési támogatás |
0 |
0 |
4.813.707 |
Fejlesztési hiteltörlesztés |
|||
|
10. Lekötött pénzeszköz megsz. |
150.000.000 |
150.000.000 |
150.000.000 |
Befektetési célú kiadás |
|||
|
11. Előző évi pénzmaradvány |
219.910.871 |
215.195.114 |
215.195.114 |
Felújítási kiadások |
310.234.011 |
295.449.255 |
237.870.391 |
|
12. Felhalmozási bevételek összesen |
375.410.871 |
370.695.114 |
372.148.517 |
Felhalmozási kiadások összesen |
323.934.011 |
308.949.255 |
240.364.947 |
|
Mindösszesen |
830.809.011 |
852.818.026 |
954.401.839 |
Mindösszesen |
830.809.011 |
852.818.026 |
676.707.045 |
3. melléklet a 6/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelethez
|
2024. évi fejlesztési-felújítási feladatok |
3. melléklet |
|||
|
|
B |
C |
D |
|
|
1. |
Felújítási kiadás |
310.234.011 |
295.449.255 |
237.870.391 |
|
2. |
Felhalmozási kiadás |
13.500.000 |
13.500.000 |
2.494.556 |
|
3. |
Összesen: |
323.734.011 |
308.949.255 |
240.364.947 |
4. melléklet a 6/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelethez
|
4. melléklet |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
Működési célú pénzeszközátadás Áht-n kívülre 2024. |
||||||
|
Pénzbeli ellátás |
||||||
|
Megnevezése |
típusa |
Összege |
||||
|
Egyéb nem intézményi ellátások |
Eseti ellátás |
13.500.000 |
19.500.000 |
5.902.555 |
||
|
Köztemetés |
Eseti ellátás |
500.000 |
500.000 |
0 |
||
|
Települési támogatás |
Eseti ellátás |
1.000.000 |
1.000.000 |
703.000 |
||
|
Pénzbeli támogatások összesen |
15.000.000 |
21.000.000 |
6.605.555 |
|||
5. melléklet a 6/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelethez
|
Az önkormányzat 2024. évi költségvetésében előirányzott és teljesített, |
5. melléklet |
||||||||
|
ezer forintban |
|||||||||
|
S. |
A több éves kihatással járó |
Előirányzatok éves bontásban |
|||||||
|
sz. |
feladat megnevezése |
2024. |
2025. |
2026. |
2027. |
2028. |
2028. |
||
|
Eredeti |
Módosít. |
Teljesítés |
követően |
||||||
|
1. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Összesen: |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
6. melléklet a 6/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelethez
|
Mátranovák Község Önkormányzat 2024. évi |
6. melléklet |
|
|---|---|---|
|
Mentességek, kedvezmények |
||
|
db. |
E Ft |
|
|
Szociális étkezők térítési díjának, kártérítésének |
||
|
Lakosság részére lakásépítéshez, felújításhoz |
||
|
Helyi adónál, gépjárműadónál biztosított |
|
|
|
Helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség |
||
|
Egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege |
||
|
Összesen: |
0 |
|
7. melléklet a 6/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelethez
|
7. melléklet |
|||||
|
A működési és fejlesztési célú bevételek és kiadások |
Adatok forintban |
||||
|
Megnevezés |
2024. év terv |
2024. év tény |
eltérés oka |
||
|
1. Működési bevételek és kiadások |
|||||
|
Intézményi működési bevétel |
20 020 000 |
32 395 129 |
bérleti díj, lakbér Jótáll.bizt. Kamatbev. Közüzemi tulf. |
||
|
Önkorm. sajátos műk. Bevétel |
271 500 000 |
339 872 837 |
IPA |
||
|
Önk. költségvetési támogatása |
30 878 140 |
40 524 960 |
Állami támogatások, szoc. tüz, víz és csatorna, egyéb állami tám. |
||
|
Támogatásértékű működési bevétel |
75 000 000 |
86 691 947 |
Közfoglalk.tám. és oep ell. |
||
|
Áht-n belüli megelőlegezés |
58 000 000 |
82 736 964 |
megelőlegezés |
||
|
Átvett pe. |
0 |
31 485 |
|||
|
Pénzmaradvány |
|||||
|
Működési célú |
455 398 140 |
582 253 322 |
|||
|
Személyi juttatások |
111 300 000 |
101 078 075 |
közfoglalkoztatottak |
||
|
Munkaadókat terhelő járulékok |
12 000 000 |
11 990 910 |
szoch.adó |
||
|
Dologi kiadások |
162 575 000 |
96 862 223 |
karbantartás, rezsi |
||
|
Támogatásértékű műk. kiadás |
148 200 000 |
136 932 504 |
szol.-i hoz.jár.Társ.nak, Bt város átadott pe. |
||
|
Műk. Célú tám. Áht-n kívül |
15 000 000 |
6 605 555 |
Szociális ellátottak |
||
|
Rövid lejáratú hitel kamata |
|||||
|
Megelőlegezés visszafiz. |
58 000 000 |
82 872 831 |
visszafizetés |
||
|
Működ. célú kiadások |
507 075 000 |
436 342 098 |
|||
|
2. Felhalmozási célú bevételek és kiadások |
|||||
|
Önk. felhalm. és tőke jell. bev |
5 500 000 |
2 139 696 |
kom.adó, ing.értékesítés |
||
|
Fejlesztési célú tám. |
0 |
4 813 707 |
MFP pályázat |
||
|
Pénzmaradvány |
219 910 871 |
215 195 114 |
átfutó tételek |
||
|
Lekötött bankbetét megszüntetése |
150 000 000 |
150 000 000 |
|||
|
Felhalmozási célú |
375 410 871 |
372 148 517 |
|||
|
Felhalmozási célú kiadások |
13 500 000 |
2 494 556 |
felújítások |
||
|
Felújítási kiadások |
310 234 011 |
237 870 391 |
felújítások |
||
|
részvény |
|||||
|
hitel visszafizetése |
|||||
|
Felhalmozási célú |
323 734 011 |
240 364 947 |
|||
|
Önk. bevételei össz. |
830 809 011 |
954 401 839 |
|||
|
Önk. kiadásai össze: |
830 809 011 |
676 707 045 |
8. melléklet a 6/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelethez
|
8. melléklet |
||||
|
A költségvetési hiány külső finanszírozására szolgáló finanszírozási célú |
adatok Ft |
|||
|
Eszközök |
Cél szerint |
Lejárat szerint |
Folyósító pénzintézet megnevezése |
|
|
Lejárat |
||||
|
Folyószámla hitel |
0 |
MBH Bank Nyrt. |
||
|
Működési hitel |
0 |
MBH Bank Nyrt. |
- |
|
|
Összesen |
0 |
|||
|
Megjegyzés: - |
||||
10. melléklet a 6/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelethez
|
10. melléklet |
|
|
Pénzeszközök változásának bemutatása |
Forintban |
|
Nyitó pénzkészlet: |
219 910 871 |
|
2024. évi költségvetési bevétel |
656 469 761 |
|
2024. évi megelőlegezés |
82 736 964 |
|
- Pénzmaradvány igénybevétele |
215 195 114 |
|
+ Összes bevétel: |
954 401 839 |
|
2024. évi költségvetési kiadás |
676 707 045 |
|
2024. évi hiteltörlesztés |
0 |
|
- Összes kiadás: |
676 707 045 |
|
Pénzmaradvány korrekció |
0 |
|
= Záró pénzkészlet: |
277 694 794 |
11. melléklet a 6/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelethez
|
Önkormányzat 2024. évre jóváhagyott létszámkerete |
11. melléklet |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
Szakfeladat |
Jóváhagyott létszám |
Összesenből |
|||||
|
száma |
megnevezése |
teljes munka-idős |
rész munka-idős |
nyugdíjas |
Összesen |
Ágazat |
Határozott |
|
Önkormányzati jogalkotás |
1 |
1 |
|||||
|
Háziorvosi szolgálat |
1 |
1 |
2 |
||||
|
Fogorvosi szolgálat |
2 |
2 |
|||||
|
Védőnői szolgálat |
|||||||
|
Eü. Ell. összesen: |
3 |
1 |
4 |
||||
|
Város és község |
1 |
1 |
|||||
|
Közművelődés |
1 |
1 |
|||||
|
Önkormányzat összesen: |
6 |
1 |
7 |
||||
12. melléklet a 6/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelethez
|
Közfoglalkoztatottak 2024. évi létszáma |
12. melléklet |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
COFOG |
Jóváhagyott létszám ( fő) |
Létszámhoz kapcsolódó |
|||||
|
041233 |
Megnevezése |
Gazdálkodási jogkör |
Teljes munkaidős |
Részmunkaidős |
Összesen |
Bérköltség Ft |
|
|
041233 |
Közcélú foglalkoztatás |
Részben önálló |
24 |
1 |
25 |
31.130.850 |
|
|
Összesen: |
24 |
1 |
25 |
31.130.850 |
|||
13. melléklet a 6/2025. (V. 27.) önkormányzati rendelethez
|
13. melléklet |
|
a zárszámadási rendelet 11. §-hoz a jóváhagyott pénzmaradvány felhasználhatóságáról |
|
a) A TÁH beszámoló pénzmaradvány kimutatás űrlapjának bemutatása: |
|
b) A pénzmaradvány felhasználásának jóváhagyása: |
|
A működési célú pénzmaradvány az alábbi célokra használható fel: |
A 13. § a 2010. évi CXXX. törvény 12. § (2) bekezdése alapján hatályát vesztette.