Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht) 34. § (1) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról az Áht. 34. § (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt. Az Áht. 34. § (4) bekezdése alapján a képviselő-testület az Áht. 34. § (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

Az alábbiakban kifejtett indokok alapján szükséges a 2023. évi önkormányzati költségvetési rendelet 1. módosítása:

A bevételi és kiadási előirányzatoknál előirányzat módosítást kell végrehajtani.

A 2023. május havi normatíva felmérés alapján a megalapozó felmérésben megállapított normatíva nem változott. Lemondás vagy pótigény nem keletkezett.

A felhalmozási célú támogatások esetében nem terveztünk bevételt ezzel szemben 103 538 855 ft pályázati támogatást kapott az önkormányzat – önkormányzati épületek energetikai korszerűsítésére.

A helyi adóbevételeknél a teljesítés időarányos 50,69 %. Előirányzat módosítás nem indokolt.

A működési bevételek jogcímen a terv 1700 000 ft volt. A módosított előirányzat 5 810 000.- ft. A teljesítés adott időszakban 5709 250 ft. A nem tervezett bevételt a közvetített szolgáltatások jogcímen befolyt bevételek módosítják, amely a konyha és iskola épületek közüzemi díjainak továbbszámlázásából adódik, a megemelkedett energiaárak eredményeként.

A felhalmozási bevételek jogcímen a Hrsz: 271/3-4-5 sz. ingatlanok értékesítése 1400 e ft értékben módosítja a költségvetési főösszeget.

A személyi juttatások és ezzel együtt a járulékok előirányzata nem változott. A teljesítés százalék időarányos.

A dologi kiadások esetében a 22487 e ft tervhez képest 31 807 e ft a módosított előirányzat. Az üzemeltetési anyagok, kommunikációs szolgáltatások, villamos energia, karbantartások esetében történt alultervezés.

A települési támogatások teljesítése időarányos. Módosítás nem indokolt.

Az egyéb működési kiadások jogcímen: 280 e Ft előző évi normatíva elszámolásból származó visszafizetési kötelezettség került teljesítésre. 350 e Ft Bursa Hungarica ösztöndíj. Tartalékba került a pályázati támogatás összege.