Sajópálfala Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IV. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
2021. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Hatályos: 2022. 04. 28Sajópálfala Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (IV. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
2022.04.28.
2021. évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Részletes indokolás
Az 1–5. §-hoz és az 1–9. melléklethez
I. BEVEZETŐ
Sajópálfala Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2021. március 26-án fogadta el az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában többször módosításra került. A képviselő-testület folyamatosan tájékozódott az időarányos teljesítésekről.
Sajópálfala lakosainak száma 2022. január 1-jén 722 fő volt.
Az önkormányzat 2021-ben felhalmozásra és felújításra összességében 13.144.873 Ft-tal fordított többet, mint 2020-ban. A felhalmozási jellegű kiadásoknál csak néhány beruházás fejeződött be, néhány beruházás áthúzódik 2022-re.
A Képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi költségvetését 117.253.558 Ft fogadta el.
A beszámolási időszakban összesen 13.980.663 Ft fejlesztési célú hitelt vettünk fel, melyből év közben 13.980.663 Ft visszafizetésre került.
Az önkormányzat a forráshiányt a kiadási megtakarításokkal, csökkentésekkel, illetve az elért többletbevételekkel ellentételezte.
A 2021. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások csökkentése és a kényszerű takarékosság jellemezte.
A kiadások lehetséges csökkentésével, átütemezésével sikerült a fizetőképességet biztosítani.
Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént. A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta.
A szövegezés csak mintául szolgál! 3 A 2021. évben az Önkormányzat pénzügyi helyzetét az Állami Számvevőszék ellenőrizte. Az ellenőrzésről készült jelentést a Képviselő-testület megtárgyalta, azt elfogadta.
Az intézkedési tervben meghatározott feladatok teljesültek. Az Áht. 91. § (2) bekezdése szerint a zárszámadás előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni: – az Áht.24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni, – a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban, – vagyonkimutatást, és – helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.
A tájékoztató mérlegeket, kimutatásokat az 1-8. mellékletek tartalmazzák.
II. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indoklások
Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása
Az önkormányzat pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2021. január 1-jén 33.276.667 Ft volt.
Bevételként 211.798.099 Ft került elszámolásra.
Az év folyamán 231.198.670 Ft kifizetését követően a 2021. december 31-i záró pénzkészlet 13.876.096 Ft.
Többéves kihatással járó döntések A többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettségek összege 0 Ft.
A működési célú kötelezettségek az előző évekről áthúzódó kötelezettségek.
Az önkormányzat hitelállománya összesen 2021. december 31-én 0 Ft. A beruházásoknál és a felújításoknál a 2022. évre áthúzódó és megvalósuló feladatokat és munkákat mutattuk ki.
Az önkormányzatnak 2021. december 31. napjával nem volt kezességvállalása, a korábbi évek kezességvállalásai a fizetési kötelezettségek teljesítése miatt megszűntek.
Kezességvállalás érvényesítésére nem került sor.
Közvetett támogatások
A közvetett támogatások tényleges összege 0 Ft, mely a következő jogcímeken jelentkezett:
Adósság állomány alakulása 2021. december 31-én az önkormányzatnak külföldi hitelező felé adósság állománya nem volt.
Az intézmények 2021. évi utolsó finanszírozására 2021. december 30-án került sor, melyből az addig beérkezett 2021. évi fizetési határidejű számláikat egyenlítették ki.
Vagyoni helyzet alakulása
Az önkormányzat eszközeinek értéke 2021. december 31-én 572.853.976 Ft, mely 14,8 %-kal nőtt az előző évhez képest. .
Az immateriális javak állománya csökkent a 2018. december 31-i adathoz viszonyítva, mely a Polgármesteri Hivatalnál és az intézményeknél a vásárolt szoftverek és vagyoni értékű jogok aktiválása miatt keletkezett.
A tárgyi eszközök állománya 553.102.687 Ft. 19.,8 %-os növekedést mutat, melynek oka, hogy önkormányzati szinten a tárgyévi aktivált beruházások értéke meghaladta a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizációt.
A befektetett pénzügyi eszközök az elmúlt évhez képest nem változott, 50.000 Ft. Csökkenés következett be a pénzeszközöknél, melynek év végi állománya 13.876.096 Ft.
A követelések vonatkozásában változás nem tapasztalható az előző évhez képest.
Az önkormányzat intézményei és a Polgármesteri Hivatalnál az érték nélkül nyilvántartott eszközök állományát (0-ra leírt használatban lévő és használaton kívüli eszközök) kimutatták.
A 2021. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett.
2021-ben több Képviselő-testületi döntés is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte az előtérbe, pl.: – vagyonrendelet módosítása, – csak azon beruházások, felújítások engedélyezése, melyek végrehajtása nem okozott likviditási gondot az önkormányzat gazdálkodásában, – stb.
A fenntartható fejlődés érdekében, 2021-ben folyamatosan elemeznünk kell a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.
A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (továbbiakban: Bkr.) 11. § (2a) bekezdése értelmében az önkormányzat valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles az éves költségvetési beszámolóval együtt a Bkr. 1. melléklete szerinti vezetői nyilatkozatot a polgármesternek megküldeni.
A költségvetési szervek vezetői ennek a kötelezettségüknek eleget tettek.
A vezetői nyilatkozatok a zárszámadási rendelet tervezet mellékletét képezik.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások
A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását (fejlesztések, intézmények átalakítása, stb.).
A szociálisan rászoruló társadalmi rétegek támogatásában előrelépés történt (étkeztetés, önkormányzati lakások bérbeadása, stb).
A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények A 2022. évben az orvosi rendelő felújítását végezte el az önkormányzat, így a település egészségügyi ellátása korszerű körülmények között folytatódhat a következő években.
Az önkormányzat Környezetvédelmi Programjának 2022. évre tervezett részei nem valósultak meg, mert a tervezett európai uniós forrásokból nem részesültünk.
Beiktatta a 187/2016. (VII.13.) Korm. rendelet 6. §-a. Hatályos 2016. október 1-jétől.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelentettek a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.