Berzék Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2016 (II.22.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2016. évi költségvetéséről

Hatályos: 2016. 08. 12- 2017. 02. 15

Berzék Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2016 (II.22.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2016. évi költségvetéséről

2016.08.12.

Berzék Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. A költségvetés bevételei és kiadásai

1. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2016. évi költségvetésének

a) költségvetési bevételét 99 558 ezer forintban,

b) költségvetési kiadását 146 798 ezer forintban,

c) 47 240 ezer Ft költségvetési egyenleggel, ezen belül

ca) 16 958 ezer forint működési hiánnyal,

cb) 30 282 ezer forint felhalmozási hiánnyal

állapítja meg.¹

2. § (1) A képviselő-testület a költségvetési hiányt belső finanszírozásból, 47 240 ezer forint maradvány igénybevételével finanszírozza.

(2) A képviselő-testület megállapítja, hogy a finanszírozási kiadási előirányzat összege 2 447 ezer forint, melyet maradvány igénybevételével finanszíroz.

(3) A Képviselő-testület az (1) és (2) bekezdésben meghatározott finanszírozási bevételi előirányzat összegét 49 687 ezer forint összegben állapítja meg.²

3. § (1) A képviselő-testület a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontjában előírtak szerint a rendelet 1. melléklete szerinti bontásban állapítja meg.

4. § A képviselő-testület a működési célú bevételek és kiadások egyenlegét a rendelet 2.1. melléklete, a felhalmozási célú bevételek és kiadások egyenlegét a rendelet 2.2. melléklete szerint állapítja meg.

5. § A képviselő-testület a beruházási (felhalmozási) kiadások előirányzatát beruházásonként és a felújítási kiadások előirányzatát felújításonként a 3. melléklet szerint állapítja meg.

6. § A képviselő-testület európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektet nem tervez.

7. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat irányítása alá tartozó Berzéki Perczel Mór Óvoda költségvetési szerv részére 44 329 ezer forint irányítószervi támogatást biztosít.

(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervnek államigazgatási feladata nincs.

(3) A képviselő-testület az önkormányzat és a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv költségvetési bevételei előirányzatait és költségvetési kiadásai előirányzatait kiemelt előirányzatok, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok szerinti bontásban a rendelet 4. és 5. melléklete szerint állapítja meg.

8. § A képviselő-testület megállapítja, hogy adósságot keletkeztető ügyletből származó kötelezettsége nincs és 2016. évben ilyen ügyletet nem tervez.

9. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat

a) általános tartalékát 2 600 ezer forint,

b) céltartalékát 3 157 ezer forint

összegben hagyja jóvá.³

(2) Az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület a polgármesterre ruházza át.

10. § Az Áht. 24. § (4) bekezdésében meghatározott tájékoztatásokat – figyelemmel az Ávr. 28. §-ában foglaltakra – az 1., 2. és 3. táblázatok szerint mutatja be.

2. Előirányzatok módosítása

11. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról a képviselő-testület dönt.

(2) A képviselő-testület a költségvetési kiemelt előirányzatok összegének erejéig a jóváhagyott, kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosításának jogát a polgármesterre ruházza át.

12. § Az önkormányzat költségvetési szervének az előirányzatok saját hatáskörű módosítása, átcsoportosítása során az Áht. 34. § (3) bekezdésében, valamint az Ávr. 42. §-ában meghatározott előírásokat figyelembe kell venni.

3. A gazdálkodás szabályai

13. § A képviselő-testület Áht. 109. § (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján az önkormányzat és az általa alapított költségvetési szervek kiadásainak készpénzben történő eseteit az alábbiak szerint állapítja meg:

a) K1 Személyi juttatások és K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai kiemelt előirányzatok terhére történő kifizetésnél, ha jogszabály nem kötelezi a jogosultat bakszámla nyitására és a jogosult azzal nem rendelkezik,

b) K3 Dologi kiadások, K5 Egyéb működési célú kiadások, K6 Beruházások és K7 Felújítások kiemelt előirányzatok, valamint ezekre adott előlegek terhére történő kifizetésnél, ha a kifizetés összege gazdasági eseményenként a 200 ezer forintot nem haladja meg.

14. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiányt a számlavezető pénzintézettől történő hitelfelvétel útján biztosítja.

(2) A hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a képviselő-testületet illetik meg.

15. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet értékpapír vásárlás, vagy pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, pénzügyi műveletek lebonyolítását 2 millió forintig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó költségvetési többlet felhasználásáról a képviselő-testület határozatban dönt.

4. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

16. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról Miskolc Környéki Önkormányzati Társulás keretén belül, Miskolc Megyei Jogú Város Polgármesteri Hivatal Ellenőrzési Osztálya útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

5. Záró rendelkezések

17. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

1. melléklet

Berzék Község Önkormányzat 2016. évi költségvetési bevételi előirányzatai és költségvetési kiadási előirányzatai (Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja)

BEVÉTELEK

					ezer forint
		2016. évi előirányzat
sorszám	Bevételi jogcím	2016. évi előirányzat összessen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat
I.	Működési bevételek	99 558	94 262	2 896	2 400
I.1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	80 528	78 128	-	2 400
I.2.	B3 Közhatalmi bevételek	13 100	13 100	-	-
I.3.	B4. Működési bevételek	5 730	2 834	2 896	-
I.4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök	200	200	-	-
II.	Felhalmozási Bevételek	-	-	-	-
II.1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	-	-	-	-
II.2.	B5. Felhalmozási bevételek	-	-	-	-
II.3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	-	-	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ( I. + II.)	99 558	94 262	2 896	2 400
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	49 687	49 687	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	149 245	143 949	2 896	2 400


KIADÁSOK


		2016. évi előirányzat
sorszám	Kiadási jogcím	2016. évi előirányzat összessen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat
III.	Működési kiadások	116 516	101 454	3 369	11 693
III.1	K1. Személyi juttatások	48 968	43 438	219	5 311
III.2	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	11 528	10 023	60	1 445
III.3	K3. Dologi kiadások	33 052	25 515	2 850	4 687
III.4	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	15 148	15 148	-	-
III.5	K5. Egyéb működési célú kiadások	7 820	7 330	240	250
IV.	Felhalmozási kiadások	30 282	30 282	-	-
IV.1	K6. Beruházások	7 425	7 425	-	-
IV.2	K7. Felújítások	22 857	22 857	-	-
IV.3	K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások	-	-	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK (III. +IV.)	146 798	131 736	3 369	11 693
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	2 447	2 447	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	149 245	134 183	3 369	11 693


KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE

1.	Költségvetési hiány, többlet (költségvetési bevételek - költségvetési kiadások)				-47 240


FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE


sorszám	Bevételi jogcím				2016. évi előirányzat
I.	Költségvetési hiány belső finanszírozás bevételei				49 687
I.1	értékpapírok beváltása, értékesítése				0
I.2	lekötött bankbetétek megszüntetése				0
I.3	költségvetési maradvány igénybevétele				49 687
I.4	vállalkozási maradvány igénybevétele				0
I.5	Államháztartáson belüli megelőlegezések				0
II.	Költségvetési hiány külső finanszírozás bevételei				0
II.1	hosszú lejáratú hitelek, kölcsön felvétele				0
II.2	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele				0
II.3	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele				0
II.4	Értékpapírok kibocsátása				0
II.5	Váltóbevételek				0
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ( I. + II)				49 687

sorszám	Kiadási jogcím				2016. évi előirányzat
1.	Hitelek, kölcsönök törlesztése
2.	Értékpapírok kiadásai
3.	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése				2 447
4.	Bankbetét elhelyezése
5.	Pénzügyi lízing kiadásai
6.	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai
7.	Váltó kiadások
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK (1. - 7. )				2 447
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE				47 240

2.1. melléklet

I. Működési célú bevételek és kiadások egyenlege (Önkormányzati szinten)

				Ezer forintban !
Sor- szám	Bevételek		Kiadások
Sor- szám	Megnevezés	2016. évi előirányzat	Megnevezés	2016. évi előirányzat
1	2	3.	4.	5.
1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	80 528	K1. Személyi juttatások	48 968
2.	B3 Közhatalmi bevételek	13 100	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	11 528
3.	B4. Működési bevételek	5 730	K3. Dologi kiadások	33 052
4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök	200	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	15 148
5.			K5. Egyéb működési célú kiadások	7 820
6.	Költségvetési bevételek összesen (1+...+5)	99 558	Költségvetési kiadások összesen (1+...+5)	116 516
7.	Hiány belső finanszírozásának bevételei (8+…+11 )	19 405	Hitelek, kölcsönök törlesztése
8.	Költségvetési maradvány igénybevétele	19 405	Értékpapírok kiadásai
9.	Vállalkozási maradvány igénybevétele		Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	2 447
10.	Betét visszavonásából származó bevétel		Bankbetét elhelyezése
11.	Egyéb belső finanszírozási bevételek		Pénzügyi lízing kiadásai
12.	Hiány külső finanszírozásának bevételei (13+14))		Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai
13.	Hitelek, kölcsönök felvétele		Váltó kiadások
14.	Egyéb külső finanszírozási bevételek
15.	Működési célú finanszírozási bevételek összesen (7 + 12)	19 405	Működési célú finanszírozási kiadások összesen (7+...+14)	2 447
16.	Költségvetési és finanszírozási bevételek összesen (6+15)	118 963	Költségvetési és finanszírozási kiadások összesen (6+15)	118 963
17.	BEVÉTEL ÖSSZESEN (6+15)	118 963	KIADÁSOK ÖSSZESEN (6+15)	118 963
18.	Költségvetési hiány:	16 958	Költségvetési többlet:	-
19.	Tárgyévi hiány:	-	Tárgyévi többlet:	-

2.2. melléklet

II. Felhalmozási célú bevételek és kiadások egyenlege (Önkormányzati szinten)

Sor- szám	Bevételek		Kiadások
Sor- szám	Megnevezés	2016. évi előirányzat	Megnevezés	2016. évi előirányzat
1	2	3	4	5
1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről		K6. Beruházások	7 425
2.	B5. Felhalmozási bevételek		K7. Felújítások	22 857
3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök		K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások
4.	Költségvetési bevételek összesen:		Költségvetési kiadások összesen:	30 282
5.	Hiány belső finanszírozás bevételei ( 6+…+10)	30 282	Hitelek, kölcsönök törlesztése
6.	Költségvetési maradvány igénybevétele	30 282	Értékpapírok kiadásai
7.	Vállalkozási maradvány igénybevétele		Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése
8.	Betét visszavonásából származó bevétel		Bankbetét elhelyezése
9.	Értékpapír értékesítése		Pénzügyi lízing kiadásai
10.	Egyéb belső finanszírozási bevételek		Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai
11.	Hiány külső finanszírozásának bevételei (12+…+16 )		Váltó kiadások
12.	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
13.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele
14.	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
15.	Értékpapírok kibocsátása
16.	Egyéb külső finanszírozási bevételek
17.	Felhalmozási célú finanszírozási bevételek összesen (5+11)	30 282	Felhalmozási célú finanszírozási kiadások összesen (5+...+16)
18.	Költségvetési és finanszírozási bevételek összesen (4+17)	30 282	Költségvetési és finanszírozási kiadások összesen (4+17)	30 282
19.	BEVÉTEL ÖSSZESEN (4+17)	30 282	KIADÁSOK ÖSSZESEN (4+17)	30 282
20.	Költségvetési hiány:		Költségvetési többlet:	-
21.	Tárgyévi hiány:	-	Tárgyévi többlet:	-

3. melléklet

Felújítási kiadások előirányzata felújításonként

					Ezer forintban !
Felújítás megnevezése	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Felhasználás 2015. XII.31-ig	2016. évi előirányzat	2016. év utáni szükséglet (6=2 - 4 - 5)
1	2	3	4	5	6
utak kátyuzása	508	2016		508
közvilágítási lámpatestek cseréje	1 016	2016		1 016
konyha épületének belső felújítása	17 333	2016		17 333
vásárolt ingatlan épületének állagmegóvása miatti felújítás	4 000	2016		4 000




ÖSSZESEN:	22 857			22 857


Beruházási (felhalmozási) kiadások előirányzata beruházásonként
					Ezer forintban !
Beruházás megnevezése	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Felhasználás 2015. XII.31-ig	2016. évi előirányzat	2016. év utáni szükséglet (6=2 - 4 - 5)
1	2	3	4	5	6=(2-4-5)
ingatlan vásárlása	2 000	2016		2 000
óvodai neveléshez kisértékű tárgyieszköz beszerzése ( függöny, radiátor védőburkolat, magnó, asztal, szekrény, hűtő,óvodai játék)	400	2016		400
konyha felújításhoz berendezések és gépek	4 667	2016		4 667
művelődési ház kisértékű eszközök beszerzése	180	2016		180
számítógép beszerzés konyhai feladatokhoz	127	2016		127
multifunkciós nyomtató beszerzése háziorvosi feladatokhoz	51	2016		51




ÖSSZESEN:	7 425			7 425

4. melléklet

Költségvetési szerv megnevezése: Berzék Község Önkormányzata

					ezer forint
		2016. évi előirányzat
sorszám	Bevételi jogcím	2016. évi előirányzat összessen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat
I.	Működési bevételek	97 809	92 794	2 615	2 400
I.1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	80 528	78 128		2 400
I.2.	B3 Közhatalmi bevételek	13 100	13 100
I.3.	B4. Működési bevételek	4 181	1 566	2 615
I.4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök	-
II.	Felhalmozási Bevételek	-	-	-	-
II.1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	-
II.2.	B5. Felhalmozási bevételek	-
II.3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	-
	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ( I. + II.)	97 809	92 794	2 615	2 400
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	49 344	49 344
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	147 153	142 138	2 615	2 400



		2016. évi előirányzat
sorszám	Kiadási jogcím	2016. évi előirányzat összessen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat
III.	Működési kiadások	70 622	56 099	2 830	11 693
III.1	K1. Személyi juttatások	21 525	16 214		5 311
III.2	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	4 102	2 657		1 445
III.3	K3. Dologi kiadások	22 027	14 750	2 590	4 687
III.4	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	15 148	15 148
III.5	K5. Egyéb működési célú kiadások	7 820	7 330	240	250
IV.	Felhalmozási kiadások	29 755	29 755	-	-
IV.1	K6. Beruházások	6 898	6 898
IV.2	K7. Felújítások	22 857	22 857
IV.3	K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások	-
	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ( III. + IV.)	100 377	85 854	2 830	11 693
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	46 776	46 518	258
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	147 153	132 372	3 088	11 693

5. melléklet

Költségvetési szerv megnevezése: Berzéki Perczel Mór Óvoda

					ezer forint
		2016. évi előirányzat
sorszám	Bevételi jogcím	2016. évi előirányzat összessen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat
I.	Működési bevételek	1749	1468	281	0
I.1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	0
I.2.	B3 Közhatalmi bevételek	0
I.3.	B4. Működési bevételek	1549	1268	281
I.4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök	200	200
II.	Felhalmozási Bevételek	0	0	0	0
II.1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	0
II.2.	B5. Felhalmozási bevételek	0
II.3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0
	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ( I. + II.)	1749	1468	281	0
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	44672	44414	258
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	46421	45882	539	0



		2016. évi előirányzat
sorszám	Kiadási jogcím	2016. évi előirányzat összessen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat
III.	Működési kiadások	45894	45355	539	0
III.1	K1. Személyi juttatások	27443	27224	219
III.2	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	7426	7366	60
III.3	K3. Dologi kiadások	11025	10765	260
III.4	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	0
III.5	K5. Egyéb működési célú kiadások	0
IV.	Felhalmozási kiadások	527	527	0	0
IV.1	K6. Beruházások	527	527
IV.2	K7. Felújítások	0
IV.3	K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások	0
	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ( III. + IV.)	46421	45882	539	0
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	0
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	46421	45882	539	0

1. § Berzék Község Önkormányzat 2016. évi költségvetéséről szóló 4/2016. (II.22.) rendelet (továbbiakban: Rendelet) 1. § helyébe a következő rendelkezés lép: „1. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2016. évi költségvetésének a) költségvetési bevételét 171 838 ezer forintban, b) költségvetési kiadását 219 075 ezer forintban, c) 47 237 ezer Ft költségvetési egyenleggel, ezen belül ca) 10 846 ezer forint működési hiánnyal, cb) 36 391 ezer forint felhalmozási hiánnyal állapítja meg.”

2. § A Rendelet 2. § helyébe a következő rendelkezés lép: „2. § (1) A képviselő-testület a költségvetési hiányt belső finanszírozásból, 47 237 ezer forint maradvány igénybevételével finanszírozza. (2) A képviselő-testület megállapítja, hogy a finanszírozási kiadási előirányzat összege 2 447 ezer forint, melyet maradvány igénybevételével finanszíroz. (3) A Képviselő-testület az (1) és (2) bekezdésben meghatározott finanszírozási bevételi előirányzat összegét 49 684 ezer forint összegben állapítja meg.”

3. § A Rendelet 9. § (1) bekezdés helyébe a következő rendelkezés lép: „9. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat a) általános tartalékát 250 ezer forint, b) céltartalékát 2 600 ezer forint összegben hagyja jóvá.”