Berzék Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2020 (II.3.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2020. évi költségvetéséről

Hatályos: 2020. 02. 04

Berzék Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2020 (II.3.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2020. évi költségvetéséről

2020.02.04.

Berzék Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. A költségvetés bevételei és kiadásai

1. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2020. évi költségvetésének

a) költségvetési bevételét 102 613 ezer forintban,

b) költségvetési kiadását 165 585 ezer forintban,

c) 62 972 ezer Ft költségvetési egyenleggel, ezen belül

ca) 19 904 ezer forint működési hiánnyal,

cb) 43 068 ezer forint felhalmozási hiánnyal

állapítja meg.

2. § (1) A képviselő-testület a költségvetési hiányt belső finanszírozásból, 62 972 ezer forint maradvány igénybevételével finanszírozza.

(2) Az Áht. 23. § (2) bekezdés c) pontja szerint a működési bevételek és működési kiadások egyenlegét 19 904 ezer forint összegben, a felhalmozási bevételek és a felhalmozási kiadások egyenlegét 43 068 ezer forint összegben állapítja meg.

3. § (1) A képviselő-testület a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontjában előírtak szerint a rendelet 1. melléklete szerinti bontásban állapítja meg.

4. § A képviselő-testület a működési célú bevételek és kiadások egyenlegét a rendelet 2.1. melléklete, a felhalmozási célú bevételek és kiadások egyenlegét a rendelet 2.2. melléklete szerint állapítja meg.

5. § A képviselő-testület a beruházási (felhalmozási) kiadások előirányzatát beruházásonként és a felújítási kiadások előirányzatát felújításonként a 3. melléklet szerint állapítja meg.

6. § A képviselő-testület európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektet nem tervez.

7. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat irányítása alá tartozó Berzéki Perczel Mór Óvoda költségvetési szerv részére 55 269 ezer forint irányítószervi támogatást biztosít.

(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervnek államigazgatási feladata nincs.

(3) A képviselő-testület az önkormányzat és a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv költségvetési bevételei előirányzatait és költségvetési kiadásai előirányzatait kiemelt előirányzatok, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok szerinti bontásban a rendelet 4. és 5. melléklete szerint állapítja meg.

8. § A képviselő-testület megállapítja, hogy adósságot keletkeztető ügyletből származó kötelezettsége nincs és 2020. évben ilyen ügyletet nem tervez.

9. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat

a) általános tartalékát 100 ezer forint,

b) céltartalékát 400 ezer forint

összegben hagyja jóvá.

(2) Az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület a polgármesterre ruházza át.

10. § Az Áht. 24. § (4) bekezdésében meghatározott tájékoztatásokat – figyelemmel az Ávr. 28. §-ában foglaltakra – az 1., 2. és 3. táblázatok szerint mutatja be.

2. Előirányzatok módosítása

11. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról a képviselő-testület dönt.

(2) A képviselő-testület a költségvetési kiemelt előirányzatok összegének erejéig a jóváhagyott, kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosításának jogát a polgármesterre ruházza át.

12. § Az önkormányzat költségvetési szervének az előirányzatok saját hatáskörű módosítása, átcsoportosítása során az Áht. 34. § (3) bekezdésében, valamint az Ávr. 42. §-ában meghatározott előírásokat figyelembe kell venni.

3. A gazdálkodás szabályai

13. § A képviselő-testület Áht. 109. § (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján az önkormányzat és az általa alapított költségvetési szervek kiadásainak készpénzben történő eseteit az alábbiak szerint állapítja meg:

a) K1 Személyi juttatások és K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai kiemelt előirányzatok terhére történő kifizetésnél, ha jogszabály nem kötelezi a jogosultat bakszámla nyitására és a jogosult azzal nem rendelkezik,

b) K3 Dologi kiadások, K5 Egyéb működési célú kiadások, K6 Beruházások és K7 Felújítások kiemelt előirányzatok, valamint ezekre adott előlegek terhére történő kifizetésnél, ha a kifizetés összege gazdasági eseményenként a 200 ezer forintot nem haladja meg.

14. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiányt a számlavezető pénzintézettől történő hitelfelvétel útján biztosítja.

(2) A hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a képviselő-testületet illetik meg.

15. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet értékpapír vásárlás, vagy pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, pénzügyi műveletek lebonyolítását 2 millió forintig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó költségvetési többlet felhasználásáról a képviselő-testület határozatban dönt.

4. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

16. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról Béres Adrienn megbízása útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

5. Záró rendelkezések

17. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

1. melléklet

Berzék Község Önkormányzat 2020. évi költségvetési bevételi előirányzatai és költségvetési kiadási előirányzatai (Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja)

BEVÉTELEK

					forint
		2020. évi előirányzat
sorszám	Bevételi jogcím	2020. évi előirányzat összessen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat
I.	Működési bevételek	102 613 322	102 513 322	100 000	-
I.1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	88 613 322	88 513 322	100 000	-
I.2.	B3 Közhatalmi bevételek	10 000 000	10 000 000	-	-
I.3.	B4. Működési bevételek	4 000 000	4 000 000	-	-
I.4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök	-	-	-	-
II.	Felhalmozási Bevételek	-	-	-	-
II.1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	-	-	-	-
II.2.	B5. Felhalmozási bevételek	-	-	-	-
II.3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	-	-	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ( I. + II.)	102 613 322	102 513 322	100 000	-
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	66 516 349	66 516 349	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	169 129 671	169 029 671	100 000	-


KIADÁSOK


		2020. évi előirányzat
sorszám	Kiadási jogcím	2020. évi előirányzat összessen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat
III.	Működési kiadások	122 517 563	122 417 563	100 000	-
III.1	K1. Személyi juttatások	58 346 008	58 346 008	-	-
III.2	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	10 126 248	10 126 248	-	-
III.3	K3. Dologi kiadások	44 745 307	44 745 307	-	-
III.4	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	8 600 000	8 600 000	-	-
III.5	K5. Egyéb működési célú kiadások	700 000	600 000	100 000	-
IV.	Felhalmozási kiadások	43 067 575	43 067 575	-	-
IV.1	K6. Beruházások	400 000	400 000	-	-
IV.2	K7. Felújítások	42 667 575	42 667 575	-	-
IV.3	K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások	-	-	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK (III. +IV.)	165 585 138	165 485 138	100 000	-
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	3 544 533	3 544 533	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	169 129 671	169 029 671	100 000	-


KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE

1.	Költségvetési hiány, többlet (költségvetési bevételek - költségvetési kiadások)				-62 971 816


FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE


sorszám	Bevételi jogcím				2020. évi előirányzat
I.	Költségvetési hiány belső finanszírozás bevételei				66 516 349
I.1	értékpapírok beváltása, értékesítése				0
I.2	lekötött bankbetétek megszüntetése				0
I.3	költségvetési maradvány igénybevétele				66 516 349
I.4	vállalkozási maradvány igénybevétele				0
I.5	Államháztartáson belüli megelőlegezések				0
II.	Költségvetési hiány külső finanszírozás bevételei				0
II.1	hosszú lejáratú hitelek, kölcsön felvétele				0
II.2	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele				0
II.3	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele				0
II.4	Értékpapírok kibocsátása				0
II.5	Váltóbevételek				0
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ( I. + II)				66 516 349

sorszám	Kiadási jogcím				2020. évi előirányzat
1.	Hitelek, kölcsönök törlesztése
2.	Értékpapírok kiadásai
3.	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése				3 544 533
4.	Bankbetét elhelyezése
5.	Pénzügyi lízing kiadásai
6.	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai
7.	Váltó kiadások
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK (1. - 7. )				3 544 533
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE				62 971 816

2.1. melléklet

I. Működési célú bevételek és kiadások egyenlege (Önkormányzati szinten)

				forintban !
Sor- szám	Bevételek		Kiadások
Sor- szám	Megnevezés	2020. évi előirányzat	Megnevezés	2020. évi előirányzat
1	2	3.	4.	5.
1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	88 613 322	K1. Személyi juttatások	58 346 008
2.	B3 Közhatalmi bevételek	10 000 000	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	10 126 248
3.	B4. Működési bevételek	4 000 000	K3. Dologi kiadások	44 745 307
4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök		K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	8 600 000
5.			K5. Egyéb működési célú kiadások	700 000
6.	Költségvetési bevételek összesen (1+...+5)	102 613 322	Költségvetési kiadások összesen (1+...+5)	122 517 563
7.	Hiány belső finanszírozásának bevételei (8+…+11 )	23 448 774	Hitelek, kölcsönök törlesztése
8.	Költségvetési maradvány igénybevétele	23 448 774	Értékpapírok kiadásai
9.	Vállalkozási maradvány igénybevétele		Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	3 544 533
10.	Betét visszavonásából származó bevétel		Bankbetét elhelyezése
11.	Egyéb belső finanszírozási bevételek		Pénzügyi lízing kiadásai
12.	Hiány külső finanszírozásának bevételei (13+14))		Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai
13.	Hitelek, kölcsönök felvétele		Váltó kiadások
14.	Egyéb külső finanszírozási bevételek
15.	Működési célú finanszírozási bevételek összesen (7 + 12)	23 448 774	Működési célú finanszírozási kiadások összesen (7+...+14)	3 544 533
16.	Költségvetési és finanszírozási bevételek összesen (6+15)	126 062 096	Költségvetési és finanszírozási kiadások összesen (6+15)	126 062 096
17.	BEVÉTEL ÖSSZESEN (6+15)	126 062 096	KIADÁSOK ÖSSZESEN (6+15)	126 062 096
18.	Költségvetési hiány:	19 904 241	Költségvetési többlet:	-
19.	Tárgyévi hiány:	-	Tárgyévi többlet:	-

2.2. melléklet

II. Felhalmozási célú bevételek és kiadások egyenlege (Önkormányzati szinten)

				forintban !
Sor- szám	Bevételek		Kiadások
Sor- szám	Megnevezés	2017. évi előirányzat	Megnevezés	2017. évi előirányzat
1	2	3	4	5
1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről		K6. Beruházások	400 000
2.	B5. Felhalmozási bevételek		K7. Felújítások	42 667 575
3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök		K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások
4.	Költségvetési bevételek összesen:		Költségvetési kiadások összesen:	43 067 575
5.	Hiány belső finanszírozás bevételei ( 6+…+10)	43 067 575	Hitelek, kölcsönök törlesztése
6.	Költségvetési maradvány igénybevétele	43 067 575	Értékpapírok kiadásai
7.	Vállalkozási maradvány igénybevétele		Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése
8.	Betét visszavonásából származó bevétel		Bankbetét elhelyezése
9.	Értékpapír értékesítése		Pénzügyi lízing kiadásai
10.	Egyéb belső finanszírozási bevételek		Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai
11.	Hiány külső finanszírozásának bevételei (12+…+16 )		Váltó kiadások
12.	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
13.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele
14.	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
15.	Értékpapírok kibocsátása
16.	Egyéb külső finanszírozási bevételek
17.	Felhalmozási célú finanszírozási bevételek összesen (5+11)	43 067 575	Felhalmozási célú finanszírozási kiadások összesen (5+...+16)
18.	Költségvetési és finanszírozási bevételek összesen (4+17)	43 067 575	Költségvetési és finanszírozási kiadások összesen (4+17)	43 067 575
19.	BEVÉTEL ÖSSZESEN (4+17)	43 067 575	KIADÁSOK ÖSSZESEN (4+17)	43 067 575
20.	Költségvetési hiány:	43 067 575	Költségvetési többlet:	-
21.	Tárgyévi hiány:	-	Tárgyévi többlet:	-

3. melléklet

Felújítási kiadások előirányzata felújításonként

					forintban !
Felújítás megnevezése	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Felhasználás 2019. XII.31-ig	2020. évi előirányzat	2020.. év utáni szükséglet (6=2 - 4 - 5)
1	2	3	4	5	6
Művelődési ház energetikai felújítása	25 365 177	2020		25 365 177
Önkormányzat energetikai felújítása	17 302 398	2020		17 302 398


ÖSSZESEN:	42 667 575			42 667 575


Beruházási (felhalmozási) kiadások előirányzata beruházásonként
					forintban !
Beruházás megnevezése	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Felhasználás 2019. XII.31-ig	2020. évi előirányzat	2020.. év utáni szükséglet (6=2 - 4 - 5)
1	2	3	4	5	6=(2-4-5)
óvoda kisértékű eszközök beszerzése	150 000	2020		150 000
polgármesteri hivatal kisértékű eszközök beszerzése	250 000	2020		250 000







ÖSSZESEN:	400 000			400 000

4. melléklet

Költségvetési szerv megnevezése: Berzék Község Önkormányzata

					forint
		2020. évi előirányzat
sorszám	Bevételi jogcím	2020. évi előirányzat összessen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat
I.	Működési bevételek	43 456 069	43 356 069	100 000	-
I.1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	36 159 357	36 059 357	100 000
I.2.	B3 Közhatalmi bevételek	7 296 712	7 296 712
I.3.	B4. Működési bevételek	-	-
I.4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök	-	-
II.	Felhalmozási Bevételek	-	-	-	-
II.1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	-
II.2.	B5. Felhalmozási bevételek	-
II.3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	-
	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ( I. + II.)	43 456 069	43 356 069	100 000	-
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	66 404 834	66 404 834
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	109 860 903	109 760 903	100 000	-



		2020. évi előirányzat
sorszám	Kiadási jogcím	2020. évi előirányzat összessen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat
III.	Működési kiadások	63 398 795	63 298 795	100 000	-
III.1	K1. Személyi juttatások	21 709 142	21 709 142
III.2	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	3 594 346	3 594 346
III.3	K3. Dologi kiadások	28 795 307	28 795 307
III.4	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	8 600 000	8 600 000
III.5	K5. Egyéb működési célú kiadások	700 000	600 000	100 000
IV.	Felhalmozási kiadások	42 917 575	42 917 575	-	-
IV.1	K6. Beruházások	250 000	250 000
IV.2	K7. Felújítások	42 667 575	42 667 575
IV.3	K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ( III. + IV.)	106 316 370	106 216 370	100 000	-
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	3 544 533	3 544 533
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	109 860 903	109 760 903	100 000	-

5. melléklet

Költségvetési szerv megnevezése: Berzéki Perczel Mór Óvoda

					forint
		2020. évi előirányzat
sorszám	Bevételi jogcím	2020. évi előirányzat összessen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat
I.	Működési bevételek	59 157 253	59 157 253	-	-
I.1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	52 453 965	52 453 965
I.2.	B3 Közhatalmi bevételek	2 703 288	2 703 288
I.3.	B4. Működési bevételek	4 000 000	4 000 000
I.4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök	-
II.	Felhalmozási Bevételek	-	-	-	-
II.1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	-
II.2.	B5. Felhalmozási bevételek	-
II.3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	-
	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ( I. + II.)	59 157 253	59 157 253	-	-
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	111 515	111 515
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	59 268 768	59 268 768	-	-



		2020. évi előirányzat
sorszám	Kiadási jogcím	2020. évi előirányzat összessen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat
III.	Működési kiadások	59 118 768	59 118 768	-	-
III.1	K1. Személyi juttatások	36 636 866	36 636 866
III.2	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	6 531 902	6 531 902
III.3	K3. Dologi kiadások	15 950 000	15 950 000
III.4	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	-	-
III.5	K5. Egyéb működési célú kiadások	-	-
IV.	Felhalmozási kiadások	150 000	150 000	-	-
IV.1	K6. Beruházások	150 000	150 000
IV.2	K7. Felújítások	-	-
IV.3	K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ( III. + IV.)	59 268 768	59 268 768	-	-
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	-
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	59 268 768	59 268 768	-	-