Berzék Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2021 (II.10.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről

Hatályos: 2022. 05. 03

Berzék Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2021 (II.10.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről

2022.05.03.

Berzék Község Önkormányzat Képviselő-testületének a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdése szerinti feladat- és hatáskörében eljáró Berzék Község polgármestere, a veszélyhelyzet kihirdetéséről szóló 478/2020. (XI. 3.) kormányrendelettel kihirdetetett veszélyhelyzetben, az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, a Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény 61. § (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az alábbi rendeletet alkotja:

1. A költségvetés bevételei és kiadásai

1. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2021. évi költségvetésének

a) költségvetési bevételét 110 756 ezer forintban,

b) költségvetési kiadását 159 087 ezer forintban,

c) 48 331 ezer Ft költségvetési egyenleggel, ezen belül

ca) 23 564 ezer forint működési hiánnyal,

cb) 24 767 ezer forint felhalmozási hiánnyal

állapítja meg.

2. § (1) A képviselő-testület a költségvetési hiányt belső finanszírozásból, 48 331 ezer forint maradvány igénybevételével finanszírozza.

(2) Az Áht. 23. § (2) bekezdés c) pontja szerint a működési bevételek és működési kiadások egyenlegét 23 564 ezer forint összegben, a felhalmozási bevételek és a felhalmozási kiadások egyenlegét 24 767 ezer forint összegben állapítja meg.

3. § (1) A képviselő-testület a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontjában előírtak szerint a rendelet 1. melléklete szerinti bontásban állapítja meg.

4. § A képviselő-testület a működési célú bevételek és kiadások egyenlegét a rendelet 2.1. melléklete, a felhalmozási célú bevételek és kiadások egyenlegét a rendelet 2.2. melléklete szerint állapítja meg.

5. § A képviselő-testület a beruházási (felhalmozási) kiadások előirányzatát beruházásonként és a felújítási kiadások előirányzatát felújításonként a 3. melléklet szerint állapítja meg.

6. § A képviselő-testület európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektet nem tervez.

7. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat irányítása alá tartozó Berzéki Perczel Mór Óvoda költségvetési szerv részére 54 873 ezer forint irányítószervi támogatást biztosít.

(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervnek államigazgatási feladata nincs.

(3) A képviselő-testület az önkormányzat és a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv költségvetési bevételei előirányzatait és költségvetési kiadásai előirányzatait kiemelt előirányzatok, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok szerinti bontásban a rendelet 4. és 5. melléklete szerint állapítja meg.

8. § A képviselő-testület megállapítja, hogy adósságot keletkeztető ügyletből származó kötelezettsége nincs és 2021. évben ilyen ügyletet nem tervez.

9. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat

a) általános tartalékát 100 ezer forint,

b) céltartalékát 400 ezer forint

összegben hagyja jóvá.

(2) Az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület a polgármesterre ruházza át.

10. § Az Áht. 24. § (4) bekezdésében meghatározott tájékoztatásokat – figyelemmel az Ávr. 28. §-ában foglaltakra – az 1,. 2. és 3. táblázatok szerint mutatja be.

2. Előirányzatok módosítása

11. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról a képviselő-testület dönt.

(2) A képviselő-testület a költségvetési kiemelt előirányzatok összegének erejéig a jóváhagyott, kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosításának jogát a polgármesterre ruházza át.

12. § Az önkormányzat költségvetési szervének az előirányzatok saját hatáskörű módosítása, átcsoportosítása során az Áht. 34. § (3) bekezdésében, valamint az Ávr. 42. §-ában meghatározott előírásokat figyelembe kell venni.

3. A gazdálkodás szabályai

13. § A képviselő-testület Áht. 109. § (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján az önkormányzat és az általa alapított költségvetési szervek kiadásainak készpénzben történő eseteit az alábbiak szerint állapítja meg:

a) K1 Személyi juttatások és K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai kiemelt előirányzatok terhére történő kifizetésnél, ha jogszabály nem kötelezi a jogosultat bakszámla nyitására és a jogosult azzal nem rendelkezik,

b) K3 Dologi kiadások, K5 Egyéb működési célú kiadások, K6 Beruházások és K7 Felújítások kiemelt előirányzatok, valamint ezekre adott előlegek terhére történő kifizetésnél, ha a kifizetés összege gazdasági eseményenként a 200 ezer forintot nem haladja meg.

14. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiányt a számlavezető pénzintézettől történő hitelfelvétel útján biztosítja.

(2) A hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a képviselő-testületet illetik meg.

15. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet értékpapír vásárlás, vagy pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, pénzügyi műveletek lebonyolítását 2 millió forintig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó költségvetési többlet felhasználásáról a képviselő-testület határozatban dönt.

4. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

16. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról Béres Adrienn megbízása útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

5. Záró rendelkezések

17. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

1. melléklet

Berzék Község Önkormányzat 2021. évi költségvetési bevételi előirányzatai és költségvetési kiadási előirányzatai (Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja)

BEVÉTELEK

					forint
		2021. évi előirányzat
sorszám	Bevételi jogcím	2021. évi előirányzat összessen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat
I.	Működési bevételek	110 756 236	110 656 236	100 000	-
I.1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	97 021 763	96 921 763	100 000	-
I.2.	B3 Közhatalmi bevételek	7 734 845	7 734 845	-	-
I.3.	B4. Működési bevételek	5 999 628	5 999 628	-	-
I.4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök	-	-	-	-
II.	Felhalmozási Bevételek	-	-	-	-
II.1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	-	-	-	-
II.2.	B5. Felhalmozási bevételek	-	-	-	-
II.3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	-	-	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ( I. + II.)	110 756 236	110 656 236	100 000	-
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	52 231 736	52 231 736	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	162 987 972	162 887 972	100 000	-


KIADÁSOK


		2021. évi előirányzat
sorszám	Kiadási jogcím	2021. évi előirányzat összessen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat
III.	Működési kiadások	134 319 815	134 219 815	100 000	-
III.1	K1. Személyi juttatások	60 592 641	60 592 641	-	-
III.2	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	9 115 398	9 115 398	-	-
III.3	K3. Dologi kiadások	52 911 776	52 911 776	-	-
III.4	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	11 000 000	11 000 000	-	-
III.5	K5. Egyéb működési célú kiadások	700 000	600 000	100 000	-
IV.	Felhalmozási kiadások	24 767 287	24 767 287	-	-
IV.1	K6. Beruházások	400 000	400 000	-	-
IV.2	K7. Felújítások	24 367 287	24 367 287	-	-
IV.3	K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások	-	-	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK (III. +IV.)	159 087 102	158 987 102	100 000	-
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	3 900 870	3 900 870	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	162 987 972	162 887 972	100 000	-


KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE

1.	Költségvetési hiány, többlet (költségvetési bevételek - költségvetési kiadások)				-48 330 866


FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE


sorszám	Bevételi jogcím				2021. évi előirányzat
I.	Költségvetési hiány belső finanszírozás bevételei				52 231 736
I.1	értékpapírok beváltása, értékesítése				0
I.2	lekötött bankbetétek megszüntetése				0
I.3	költségvetési maradvány igénybevétele				48 330 866
I.4	vállalkozási maradvány igénybevétele				0
I.5	Államháztartáson belüli megelőlegezések				3 900 870
II.	Költségvetési hiány külső finanszírozás bevételei				0
II.1	hosszú lejáratú hitelek, kölcsön felvétele				0
II.2	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele				0
II.3	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele				0
II.4	Értékpapírok kibocsátása				0
II.5	Váltóbevételek				0
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ( I. + II)				52 231 736

sorszám	Kiadási jogcím				2021. évi előirányzat
1.	Hitelek, kölcsönök törlesztése
2.	Értékpapírok kiadásai
3.	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése				3 900 870
4.	Bankbetét elhelyezése
5.	Pénzügyi lízing kiadásai
6.	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai
7.	Váltó kiadások
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK (1. - 7. )				3 900 870
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE				48 330 866

2.1. melléklet

I. Működési célú bevételek és kiadások egyenlege (Önkormányzati szinten)

				forintban !
Sor- szám	Bevételek		Kiadások
Sor- szám	Megnevezés	2021. évi előirányzat	Megnevezés	2021. évi előirányzat
1	2	3.	4.	5.
1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	97 021 763	K1. Személyi juttatások	60 592 641
2.	B3 Közhatalmi bevételek	7 734 845	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	9 115 398
3.	B4. Működési bevételek	5 999 628	K3. Dologi kiadások	52 911 776
4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök		K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	11 000 000
5.			K5. Egyéb működési célú kiadások	700 000
6.	Költségvetési bevételek összesen (1+...+5)	110 756 236	Költségvetési kiadások összesen (1+...+5)	134 319 815
7.	Hiány belső finanszírozásának bevételei (8+…+11 )	27 108 112	Hitelek, kölcsönök törlesztése
8.	Költségvetési maradvány igénybevétele	27 108 112	Értékpapírok kiadásai
9.	Vállalkozási maradvány igénybevétele		Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	3 544 533
10.	Betét visszavonásából származó bevétel		Bankbetét elhelyezése
11.	Egyéb belső finanszírozási bevételek		Pénzügyi lízing kiadásai
12.	Hiány külső finanszírozásának bevételei (13+14))		Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai
13.	Hitelek, kölcsönök felvétele		Váltó kiadások
14.	Egyéb külső finanszírozási bevételek
15.	Működési célú finanszírozási bevételek összesen (7 + 12)	27 108 112	Működési célú finanszírozási kiadások összesen (7+...+14)	3 544 533
16.	Költségvetési és finanszírozási bevételek összesen (6+15)	137 864 348	Költségvetési és finanszírozási kiadások összesen (6+15)	137 864 348
17.	BEVÉTEL ÖSSZESEN (6+15)	137 864 348	KIADÁSOK ÖSSZESEN (6+15)	137 864 348
18.	Költségvetési hiány:	23 563 579	Költségvetési többlet:	-
19.	Tárgyévi hiány:	-	Tárgyévi többlet:	-

2.2. melléklet

II. Felhalmozási célú bevételek és kiadások egyenlege (Önkormányzati szinten)

				forintban !
Sor- szám	Bevételek		Kiadások
Sor- szám	Megnevezés	2017. évi előirányzat	Megnevezés	2017. évi előirányzat
1	2	3	4	5
1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről		K6. Beruházások	400 000
2.	B5. Felhalmozási bevételek		K7. Felújítások	24 367 287
3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök		K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások
4.	Költségvetési bevételek összesen:		Költségvetési kiadások összesen:	24 767 287
5.	Hiány belső finanszírozás bevételei ( 6+…+10)	24 767 287	Hitelek, kölcsönök törlesztése
6.	Költségvetési maradvány igénybevétele	24 767 287	Értékpapírok kiadásai
7.	Vállalkozási maradvány igénybevétele		Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése
8.	Betét visszavonásából származó bevétel		Bankbetét elhelyezése
9.	Értékpapír értékesítése		Pénzügyi lízing kiadásai
10.	Egyéb belső finanszírozási bevételek		Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai
11.	Hiány külső finanszírozásának bevételei (12+…+16 )		Váltó kiadások
12.	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
13.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele
14.	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
15.	Értékpapírok kibocsátása
16.	Egyéb külső finanszírozási bevételek
17.	Felhalmozási célú finanszírozási bevételek összesen (5+11)	24 767 287	Felhalmozási célú finanszírozási kiadások összesen (5+...+16)
18.	Költségvetési és finanszírozási bevételek összesen (4+17)	24 767 287	Költségvetési és finanszírozási kiadások összesen (4+17)	24 767 287
19.	BEVÉTEL ÖSSZESEN (4+17)	24 767 287	KIADÁSOK ÖSSZESEN (4+17)	24 767 287
20.	Költségvetési hiány:	24 767 287	Költségvetési többlet:	-
21.	Tárgyévi hiány:	-	Tárgyévi többlet:	-

3. melléklet

Felújítási kiadások előirányzata felújításonként

					forintban !
Felújítás megnevezése	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Felhasználás 2021. XII.31-ig	2021. évi előirányzat	2021.. év utáni szükséglet (6=2 - 4 - 5)
1	2	3	4	5	6
Művelődési ház energetikai felújítása	5 201 102	2021	5 201 102	5 201 102	-5 201 102
Önkormányzat energetikai felújítása	7 069 326	2021	7 069 326	7 069 326	-7 069 326
Orvosi rendelő felújítása	11 729 900	2021	11 729 900	11 729 900	-11 729 900
Út felújításból	366 959	2 021	366 959	366 959	-366 959
ÖSSZESEN:	24 367 287		24 367 287	24 367 287	-24 367 287


Beruházási (felhalmozási) kiadások előirányzata beruházásonként
					forintban !
Beruházás megnevezése	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Felhasználás 2021. XII.31-ig	2021. évi előirányzat	2021.. év utáni szükséglet (6=2 - 4 - 5)
1	2	3	4	5	6=(2-4-5)
óvoda kisértékű eszközök beszerzése	150 000	2021		150 000
polgármesteri hivatal kisértékű eszközök beszerzése	250 000	2021		250 000







ÖSSZESEN:	400 000			400 000

4. melléklet

Költségvetési szerv megnevezése: Berzék Község Önkormányzata

					forint
		2021. évi előirányzat
sorszám	Bevételi jogcím	2021. évi előirányzat összessen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat
I.	Működési bevételek	51 810 517	51 710 517	100 000	-
I.1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	44 446 086	44 346 086	100 000
I.2.	B3 Közhatalmi bevételek	5 437 714	5 437 714
I.3.	B4. Működési bevételek	1 926 717	1 926 717
I.4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök	-	-
II.	Felhalmozási Bevételek	-	-	-	-
II.1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	-
II.2.	B5. Felhalmozási bevételek	-
II.3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	-
	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ( I. + II.)	51 810 517	51 710 517	100 000	-
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	52 132 819	52 132 819
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	103 943 336	103 843 336	100 000	-



		2021. évi előirányzat
sorszám	Kiadási jogcím	2021. évi előirányzat összessen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat
III.	Működési kiadások	75 425 179	75 325 179	100 000	-
III.1	K1. Személyi juttatások	26 367 914	26 367 914
III.2	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	3 236 150	3 236 150
III.3	K3. Dologi kiadások	34 121 115	34 121 115
III.4	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	11 000 000	11 000 000
III.5	K5. Egyéb működési célú kiadások	700 000	600 000	100 000
IV.	Felhalmozási kiadások	24 617 287	24 617 287	-	-
IV.1	K6. Beruházások	250 000	250 000
IV.2	K7. Felújítások	24 367 287	24 367 287
IV.3	K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ( III. + IV.)	100 042 466	99 942 466	100 000	-
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	3 900 870	3 900 870
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	103 943 336	103 843 336	100 000	-

5. melléklet

Költségvetési szerv megnevezése: Berzéki Perczel Mór Óvoda

					forint
		2021. évi előirányzat
sorszám	Bevételi jogcím	2021. évi előirányzat összessen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat
I.	Működési bevételek	58 945 719	58 945 719	-	-
I.1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	52 575 677	52 575 677	-	-
I.2.	B3 Közhatalmi bevételek	2 297 131	2 297 131	-	-
I.3.	B4. Működési bevételek	4 072 911	4 072 911	-	-
I.4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök	-	-	-	-
II.	Felhalmozási Bevételek	-	-	-	-
II.1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	-	-	-	-
II.2.	B5. Felhalmozási bevételek	-	-	-	-
II.3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	-	-	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ( I. + II.)	58 945 719	58 945 719	-	-
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	98 917	98 917	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	59 044 636	59 044 636	-	-



		2021. évi előirányzat
sorszám	Kiadási jogcím	2021. évi előirányzat összessen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat
III.	Működési kiadások	58 894 636	58 894 636	-	-
III.1	K1. Személyi juttatások	34 224 727	34 224 727
III.2	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	5 879 248	5 879 248
III.3	K3. Dologi kiadások	18 790 661	18 790 661
III.4	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	-	-
III.5	K5. Egyéb működési célú kiadások	-	-
IV.	Felhalmozási kiadások	150 000	150 000	-	-
IV.1	K6. Beruházások	150 000	150 000
IV.2	K7. Felújítások	-	-
IV.3	K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ( III. + IV.)	59 044 636	59 044 636	-	-
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	-
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	59 044 636	59 044 636	-	-