Berzék Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 11.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 02. 12

Berzék Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 11.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

2026.02.12.

[1] Az önkormányzati költségvetés célja, hogy a kötelező és önként vállalt feladatok ellátásához a tervezett bevételek fedezzék a felmerülő kiadásokat, mind az önkormányzatnál, mind az általa fenntartott költségvetési intézményben. A tervezett bevételek és kiadások a költségvetési évben biztosítják a költségvetés tartós egyensúlyát, és ezáltal biztosított a feladatok maradéktalan végrehajtása.

[2] Berzék Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, Berzék Község Önkormányzat Képviselő-testületének Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 11/2024. (X.09.) önkormányzati rendelet 4. mellékletében meghatározott feladatkörben eljáró Ügyrendi Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:

1. A költségvetés bevételei és kiadásai

1. § A képviselő-testület az önkormányzat 2026. évi költségvetésének

a) költségvetési bevételét 118 990 229 forintban,

b) költségvetési kiadását 161 525 846 forintban,

c) 42 535 617 Ft költségvetési egyenleggel, ezen belül

ca) 18 282 994 forint működési hiánnyal,

cb) 24 252 623 forint felhalmozási hiánnyal

állapítja meg.

2. § (1) A képviselő-testület a költségvetési hiányt belső finanszírozásból, 42 535 617 forint maradvány igénybevételével finanszírozza.

(2) Az Áht. 23. § (2) bekezdés c) pontja szerint a működési bevételek és működési kiadások egyenlegét 18 282 994 forint összegben, a felhalmozási bevételek és a felhalmozási kiadások egyenlegét 24 252 623 forint összegben állapítja meg.

3. § A képviselő-testület a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontjában előírtak szerint a rendelet 1. melléklete szerinti bontásban állapítja meg.

4. § A képviselő-testület a működési és felhalmozási célú bevételek és kiadások egyenlegét a rendelet 2. melléklete szerint állapítja meg.

5. § A képviselő-testület a beruházási (felhalmozási) kiadások előirányzatát beruházásonként és a felújítási kiadások előirányzatát felújításonként a 3. melléklet szerint állapítja meg.

6. § Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projekteket a képviselő-testület a 4. melléklet szerint hagyja jóvá

7. § A képviselő-testület az önkormányzat és a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv költségvetési bevételei előirányzatait és költségvetési kiadásai előirányzatait kiemelt előirányzatok, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok szerinti bontásban a rendelet 5. és 6. melléklete szerint állapítja meg.

8. § A képviselő-testület megállapítja, hogy adósságot keletkeztető ügyletből származó kötelezettsége nincs és 2026. évben ilyen ügyletet nem tervez.

9. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat

a) általános tartalékát 100 ezer forint,

b) céltartalékát 400 ezer forint

összegben hagyja jóvá.

(2) Az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület a polgármesterre ruházza át.

10. § Az Áht. 24. § (4) bekezdésében meghatározott tájékoztatásokat – figyelemmel az Ávr. 28. §-ában foglaltakra – az 7. melléklete, 8. melléklete és 9. mellékletek szerint mutatja be.

2. Előirányzatok módosítása

11. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról a képviselő-testület dönt.

(2) A képviselő-testület a költségvetési kiemelt előirányzatok összegének erejéig a jóváhagyott, kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosításának jogát a polgármesterre ruházza át.

12. § Az önkormányzat költségvetési szervének az előirányzatok saját hatáskörű módosítása, átcsoportosítása során az Áht. 34. § (3) bekezdésében, valamint az Ávr. 42. §-ában meghatározott előírásokat figyelembe kell venni.

3. A gazdálkodás szabályai

13. § A képviselő-testület Áht. 109. § (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján az önkormányzat és az általa alapított költségvetési szervek kiadásainak készpénzben történő eseteit az alábbiak szerint állapítja meg:

a) K1 Személyi juttatások és K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai kiemelt előirányzatok terhére történő kifizetésnél, ha jogszabály nem kötelezi a jogosultat bankszámla nyitására és a jogosult azzal nem rendelkezik,

b) K3 Dologi kiadások, K5 Egyéb működési célú kiadások, K6 Beruházások és K7 Felújítások kiemelt előirányzatok, valamint ezekre adott előlegek terhére történő kifizetésnél, ha a kifizetés összege gazdasági eseményenként a 200 ezer forintot nem haladja meg.

14. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiányt a számlavezető pénzintézettől történő hitelfelvétel útján biztosítja.

(2) A hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a képviselő-testületet illetik meg.

15. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet értékpapír vásárlás, vagy pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, pénzügyi műveletek lebonyolítását 2 millió forintig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó költségvetési többlet felhasználásáról a képviselő-testület határozatban dönt.

4. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

16. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról Béres Adrienn megbízása útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

5. Záró rendelkezések

17. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

1. melléklet a 2/2026. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Berzék Község Önkormányzat 2026. évi költségvetési bevételi előirányzatai és költségvetési kiadási előirányzatai (Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja)

BEVÉTELEK

					forint
		2026. évi előirányzat
sorszám	Bevételi jogcím	2026. évi előirányzat összessen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat
I.	Működési bevételek	118 990 229	118 890 229	100 000	-
I.1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	87 476 617	87 376 617	100 000	-
I.2.	B3 Közhatalmi bevételek	16 580 054	16 580 054	-	-
I.3.	B4. Működési bevételek	14 933 558	14 933 558	-	-
I.4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök	-	-	-	-
II.	Felhalmozási Bevételek	-	-	-	-
II.1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	-	-	-	-
II.2.	B5. Felhalmozási bevételek	-	-	-	-
II.3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	-	-	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ( I. + II.)	118 990 229	118 890 229	100 000	-
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	67 139 775	67 139 775	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	186 130 004	186 030 004	100 000	-


KIADÁSOK


		2026. évi előirányzat
sorszám	Kiadási jogcím	2026. évi előirányzat összessen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat
III.	Működési kiadások	137 273 223	137 173 223	100 000	-
III.1	K1. Személyi juttatások	58 971 693	58 971 693	-	-
III.2	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	7 278 822	7 278 822	-	-
III.3	K3. Dologi kiadások	52 922 708	52 922 708	-	-
III.4	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	15 000 000	15 000 000	-	-
III.5	K5. Egyéb működési célú kiadások	3 100 000	3 000 000	100 000	-
IV.	Felhalmozási kiadások	24 252 623	24 252 623	-	-
IV.1	K6. Beruházások	24 252 623	24 252 623	-	-
IV.2	K7. Felújítások			-	-
IV.3	K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások	-	-	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK (III. +IV.)	161 525 846	161 425 846	100 000	-
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	24 604 158	24 604 158	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	186 130 004	186 030 004	100 000	-



KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE
1.	Működési bevételek	118 990 229
2.	Működési kiadások	137 273 223
3.	Működési bevételek és kiadások egyenlege (1. - 2. )	- 18 282 994

4.	Felhalmozási bevételek	-
5.	Felhalmozási kiadások	24 252 623
6.	Felhalmozási bevételek és kiadások egyenlege (4. - 5. )	- 24 252 623

7.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK	118 990 229
8.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK	161 525 846
9.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE (7. - 8. )	- 42 535 617



sorszám	Bevételi jogcím	2026. évi előirányzat
I.	Költségvetési hiány belső finanszírozás bevételei	45 499 819
I.1	értékpapírok beváltása, értékesítése	0
I.2	lekötött bankbetétek megszüntetése	0
I.3	költségvetési maradvány igénybevétele	42 535 617
I.4	vállalkozási maradvány igénybevétele
I.5	Államháztartáson belüli megelőlegezések	2 964 202
II.	Költségvetési hiány külső finanszírozás bevételei	0
II.1	hosszú lejáratú hitelek, kölcsön felvétele	0
II.2	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele	0
II.3	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	0
II.4	Értékpapírok kibocsátása	0
II.5	Váltóbevételek	0
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ( I. + II)	45 499 819

sorszám	Kiadási jogcím	2026. évi előirányzat
1.	Hitelek, kölcsönök törlesztése
2.	Értékpapírok kiadásai
3.	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	2 964 202
4.	Bankbetét elhelyezése
5.	Pénzügyi lízing kiadásai
6.	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai
7.	Váltó kiadások
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK (1. - 7. )	2 964 202
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE	42 535 617

2. melléklet a 2/2026. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

I. Működési célú bevételek és kiadások egyenlege (Önkormányzati szinten)

				forintban !
Sor- szám	Bevételek		Kiadások
Sor- szám	Megnevezés	2026. évi előirányzat	Megnevezés	2026. évi előirányzat
1	2	3.	4.	5.
1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	87 476 617	K1. Személyi juttatások	58 971 693
2.	B3 Közhatalmi bevételek	16 580 054	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	7 278 822
3.	B4. Működési bevételek	14 933 558	K3. Dologi kiadások	52 922 708
4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök		K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	15 000 000
5.			K5. Egyéb működési célú kiadások	3 100 000
6.	Költségvetési bevételek összesen (1+...+5)	118 990 229	Költségvetési kiadások összesen (1+...+5)	137 273 223
7.	Hiány belső finanszírozásának bevételei (8+…+11 )	18 282 994	Hitelek, kölcsönök törlesztése
8.	Költségvetési maradvány igénybevétele	18 282 994	Értékpapírok kiadásai
9.	Vállalkozási maradvány igénybevétele		Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése
10.	Betét visszavonásából származó bevétel		Bankbetét elhelyezése
11.	Egyéb belső finanszírozási bevételek		Pénzügyi lízing kiadásai
12.	Hiány külső finanszírozásának bevételei (13+14))		Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai
13.	Hitelek, kölcsönök felvétele		Váltó kiadások
14.	Egyéb külső finanszírozási bevételek
15.	Működési célú finanszírozási bevételek összesen (7 + 12)	18 282 994	Működési célú finanszírozási kiadások összesen (7+...+14)
16.	Költségvetési és finanszírozási bevételek összesen (6+15)	137 273 223	Költségvetési és finanszírozási kiadások összesen (6+15)	137 273 223
17.	BEVÉTEL ÖSSZESEN (6+15)	137 273 223	KIADÁSOK ÖSSZESEN (6+15)	137 273 223
18.	Költségvetési hiány:	18 282 994	Költségvetési többlet:	-
19.	Tárgyévi hiány:	-	Tárgyévi többlet:	-

	II. Felhalmozási célú bevételek és kiadások egyenlege (Önkormányzati szinten)
				forintban !
Sor- szám	Bevételek		Kiadások
Sor- szám	Megnevezés	2026. évi előirányzat	Megnevezés	2026. évi előirányzat
1	2	3	4	5
1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről		K6. Beruházások	24 252 623
2.	B5. Felhalmozási bevételek		K7. Felújítások
3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök		K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások
4.	Költségvetési bevételek összesen:		Költségvetési kiadások összesen:	24 252 623
5.	Hiány belső finanszírozás bevételei ( 6+…+10)	24 252 626	Hitelek, kölcsönök törlesztése
6.	Költségvetési maradvány igénybevétele	24 252 626	Értékpapírok kiadásai
7.	Vállalkozási maradvány igénybevétele		Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése
8.	Betét visszavonásából származó bevétel		Bankbetét elhelyezése
9.	Értékpapír értékesítése		Pénzügyi lízing kiadásai
10.	Egyéb belső finanszírozási bevételek		Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai
11.	Hiány külső finanszírozásának bevételei (12+…+16 )		Váltó kiadások
12.	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
13.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele
14.	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
15.	Értékpapírok kibocsátása
16.	Egyéb külső finanszírozási bevételek
17.	Felhalmozási célú finanszírozási bevételek összesen (5+11)	24 252 626	Felhalmozási célú finanszírozási kiadások összesen (5+...+16)
18.	Költségvetési és finanszírozási bevételek összesen (4+17)	24 252 626	Költségvetési és finanszírozási kiadások összesen (4+17)	24 252 623
19.	BEVÉTEL ÖSSZESEN (4+17)	24 252 626	KIADÁSOK ÖSSZESEN (4+17)	24 252 623
20.	Költségvetési hiány:	24 252 623	Költségvetési többlet:	-
21.	Tárgyévi hiány:	-	Tárgyévi többlet:	3

3. melléklet a 2/2026. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Felújítási kiadások előirányzata felújításonként

					forintban !
Felújítás megnevezése	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Felhasználás 2026. XII.31-ig	2026. évi előirányzat	2026. év utáni szükséglet (6=2 - 4 - 5)
1	2	3	4	5	6




ÖSSZESEN:


Beruházási (felhalmozási) kiadások előirányzata beruházásonként
					forintban !
Beruházás megnevezése	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Felhasználás 2026. XII.31-ig	2026. évi előirányzat	2026. év utáni szükséglet (6=2 - 4 - 5)
1	2	3	4	5	6=(2-4-5)
polgármesteri hivatal kisértékű eszközök beszerzése	250 000	2026		250 000
konyha kisértékű eszközök beszerzése	200 000	2026		200 000
Versenyképes járások (gyalogos-átkelőhely)	6 916 800	2026		6 916 800
Magyar Falu Program (falubusz vásárlás)	16 907 209	2025		16 907 209





ÖSSZESEN:	24 274 009			24 274 009

4. melléklet a 2/2026. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektek

EU-s projekt neve, azonosítója:	TOP_PLUSZ-3.1.3-23-BO1-2024-00028 ; Helyi humán fejlesztések bővítése Ónod, Köröm, Sajóhídvég és Berzék településeken
				Forintban!
Források	2026.	2027.	2028.	2029.	Összesen
Saját erő	0	0	0	0	0
- saját erőből központi támogatás	0	0	0	0	0
EU-s forrás	4 837 756	0	0	0	4 837 756
Társfinanszírozás	0	0	0	0	0
Hitel	0	0	0	0	0
Egyéb forrás	0	0	0	0	0
					0
Források összesen:	4 837 756	0	0	0	4 837 756

Kiadások, költségek	2026.	2027.	2028.	2029.	Összesen
Személyi jellegű	2 712 000	0	0	0	2 712 000
Beruházások, beszerzések	7 379	0	0	0	7 379
Szolgáltatások igénybe vétele	2 118 377	0	0	0	2 118 377
Adminisztratív költségek		0	0	0	0
felújítások	0	0	0	0	0
					0
					0
Összesen:	4 837 756	0	0	0	4 837 756

5. melléklet a 2/2026. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Költségvetési szerv megnevezése: Berzék Község Önkormányzata

					forint
		2026. évi előirányzat
sorszám	Bevételi jogcím	2026. évi előirányzat összessen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat
I.	Működési bevételek	104 356 671	104 256 671	100 000	-
I.1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	87 476 617	87 376 617	100 000
I.2.	B3 Közhatalmi bevételek	16 580 054	16 580 054
I.3.	B4. Működési bevételek	300 000	300 000
I.4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök	-	-
II.	Felhalmozási Bevételek	-	-	-	-
II.1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	-
II.2.	B5. Felhalmozási bevételek	-
II.3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	-
	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ( I. + II.)	104 356 671	104 256 671	100 000	-
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	44 896 213	44 896 213
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	149 252 884	149 152 884	100 000	-



		2026. évi előirányzat
sorszám	Kiadási jogcím	2026. évi előirányzat összessen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat
III.	Működési kiadások	100 596 103	100 496 103	100 000	-
III.1	K1. Személyi juttatások	48 744 803	48 744 803
III.2	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	5 834 326	5 834 326
III.3	K3. Dologi kiadások	27 916 974	27 916 974
III.4	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	15 000 000	15 000 000
III.5	K5. Egyéb működési célú kiadások	3 100 000	3 000 000	100 000
IV.	Felhalmozási kiadások	24 052 623	24 052 623	-	-
IV.1	K6. Beruházások	24 052 623	24 052 623
IV.2	K7. Felújítások	-	-
IV.3	K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ( III. + IV.)	124 648 726	124 548 726	100 000	-
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	24 604 158	24 604 158
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	149 252 884	149 152 884	100 000	-

6. melléklet a 2/2026. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Költségvetési szerv megnevezése: Berzéki Önkormányzati Konyha

					forint
		2026. évi előirányzat
sorszám	Bevételi jogcím	2026. évi előirányzat összessen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat
I.	Működési bevételek	14 633 558	14 633 558	-	-
I.1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	-	-	-	-
I.2.	B3 Közhatalmi bevételek	-		-	-
I.3.	B4. Működési bevételek	14 633 558	14 633 558	-	-
I.4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök	-	-	-	-
II.	Felhalmozási Bevételek	-	-	-	-
II.1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	-	-	-	-
II.2.	B5. Felhalmozási bevételek	-	-	-	-
II.3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	-	-	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ( I. + II.)	14 633 558	14 633 558	-	-
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	22 243 562	22 243 562	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	36 877 120	36 877 120	-	-



		2026. évi előirányzat
sorszám	Kiadási jogcím	2026. évi előirányzat összessen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat
III.	Működési kiadások	36 677 120	36 677 120	-	-
III.1	K1. Személyi juttatások	10 226 890	10 226 890
III.2	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	1 444 496	1 444 496
III.3	K3. Dologi kiadások	25 005 734	25 005 734
III.4	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	-	-
III.5	K5. Egyéb működési célú kiadások	-	-
IV.	Felhalmozási kiadások	200 000	200 000	-	-
IV.1	K6. Beruházások	200 000	200 000
IV.2	K7. Felújítások	-	-
IV.3	K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ( III. + IV.)	36 877 120	36 877 120	-	-
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	-
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	36 877 120	36 877 120	-	-

7. melléklet a 2/2026. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Előirányzat-felhasználási terv 2026. évre

														forintban !
Sor-szám	Megnevezés	Január	Február	Március	Április	Május	Június	Július	Auguszt.	Szept.	Okt.	Nov.	Dec.	Összesen:
1.	Bevételek
2.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	7 289 718	7 289 718	7 289 718	7 289 718	7 289 718	7 289 718	7 289 718	7 289 718	7 289 718	7 289 718	7 289 718	7 289 719	87 476 617
3.	B3 Közhatalmi bevételek	1 381 671	1 381 671	1 381 671	1 381 671	1 381 671	1 381 671	1 381 671	1 381 671	1 381 671	1 381 671	1 381 671	1 381 673	16 580 054
4.	B4. Működési bevételek	1 244 463	1 244 463	1 244 463	1 244 463	1 244 463	1 244 463	1 244 463	1 244 463	1 244 463	1 244 463	1 244 463	1 244 465	14 933 558
5.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök
6.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
7.	B5. Felhalmozási bevételek
0	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
9.	Finanszírozási bevételek	5 594 981	5 594 981	5 594 981	5 594 981	5 594 981	5 594 981	5 594 981	5 594 981	5 594 981	5 594 981	5 594 981	5 594 984	67 139 775
10.	Bevételek összesen:	15 510 833	15 510 833	15 510 833	15 510 833	15 510 833	15 510 833	15 510 833	15 510 833	15 510 833	15 510 833	15 510 833	15 510 841	186 130 004
11..	Kiadások
12.	Személyi juttatások	4 914 308	4 914 308	4 914 308	4 914 308	4 914 308	4 914 308	4 914 308	4 914 308	4 914 308	4 914 308	4 914 308	4 914 305	58 971 693
13.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	606 569	606 569	606 569	606 569	606 569	606 569	606 569	606 569	606 569	606 569	606 569	606 563	7 278 822
14.	Dologi kiadások	4 410 224	4 410 224	4 410 224	4 410 224	4 410 224	4 410 224	4 410 224	4 410 224	4 410 224	4 410 224	4 410 224	4 410 244	52 922 708
15.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	1 250 000	1 250 000	1 250 000	1 250 000	1 250 000	1 250 000	1 250 000	1 250 000	1 250 000	1 250 000	1 250 000	1 250 000	15 000 000
16.	Egyéb működési célú kiadások	258 333	258 333	258 333	258 333	258 333	258 333	258 333	258 333	258 333	258 333	258 333	258 337	3 100 000
17.	Beruházások	2 021 052	2 021 052	2 021 052	2 021 052	2 021 052	2 021 052	2 021 052	2 021 052	2 021 052	2 021 052	2 021 052	2 021 051	24 252 623
18.	Felújítások
19.	Egyéb felhalmozási kiadások
20.	Finanszírozási kiadások	2 050 347	2 050 347	2 050 347	2 050 347	2 050 347	2 050 347	2 050 347	2 050 347	2 050 347	2 050 347	2 050 347	2 050 341	24 604 158
21.	Kiadások összesen:	15 510 833	15 510 833	15 510 833	15 510 833	15 510 833	15 510 833	15 510 833	15 510 833	15 510 833	15 510 833	15 510 833	15 510 841	186 130 004
22.	Egyenleg

8. melléklet a 2/2026. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat által adott közvetett támogatások (kedvezmények)

			Ezer forintban !
Sor-szám	Bevételi jogcím	Kedvezmény nélkül elérhető bevétel	Kedvezmények, mentességek összege
1	2	3	4
1.	Ellátottak térítési díjának méltányosságból történő elengedése
2.	Ellátottak kártérítésének méltányosságból történő elengedése
3.	Lakosság részére lakásépítéshez nyújtott kölcsön elengedése
4.	Lakosság részére lakásfelújításhoz nyújtott kölcsön elengedése
5.	Helyi adóból biztosított kedvezmény, mentesség összesen	14 740	1 010
6.	-ebből: Építményadó
7.	Talajterhelési díj	3 470	1 000
8.	Vállalkozók kommunális adója
9.	Magánszemélyek kommunális adója
10.	Idegenforgalmi adó tartózkodás után
11.	Idegenforgalmi adó épület után
12.	Iparűzési adó állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után	11 270	10
13.	Gépjárműadóból biztosított kedvezmény, mentesség
14.	Helyiségek hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség
15.	Eszközök hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség
16.	Egyéb kedvezmény
17.	Egyéb kölcsön elengedése
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.	Összesen:	14 740	1 010

9. melléklet a 2/2026. (II. 11.) önkormányzati rendelethez

A költségvetési évet követő három év tervezett bevételi és kiadási előirányzatai

B E V É T E L E K
1. sz. táblázat				Ezer forintban
Sor- szám	Bevételi jogcím	2027. év	2028. év	2029. év
1	2	3	4	5
1.	I. Önkormányzat működési bevételei (2+3+4+5)	88 000	90 000	91 000
2.	Közhatalmi bevételek	12 000	13 000	13 500
3.	Működési bevételek	6 000	7 000	7 500
4.	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	70 000	70 000	70 000
5.	Működési célú átvett pénzeszközök államháztartáson kívül
6.	II. Önkormányzat felhalmozási bevételei (7+8+9)
7.	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
8.	Felhalmozási bevételek
9.	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
10.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: ( 1.+6. )	88 000	90 000	91 000
11.	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN ( 11.1.+11.2)
11.1.	Működési célú finanszírozási bevétel
11.2.	Felhalmozási célú finanszírozási bevétel
12.	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (10+11)	88 000	90 000	91 000

K I A D Á S O K
2. sz. táblázat				Ezer forintban
Sor-szám	Kiadási jogcímek	2027. év	2028. év	2029. év
1	2	3	4	5
1.	I. Működési költségvetés kiadásai (1.1+…+1.5.)	88 000	90 000	91 000
1.1.	Személyi juttatások	40 000	40 500	40 500
1.2.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	9 500	9 500	9 500
1.3.	Dologi kiadások	26 000	26 000	27 000
1.4.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	10 000	11 000	11 000
1.5	Egyéb működési célú kiadások	2 500	3 000	3 000
2.	II. Felhalmozási költségvetés kiadásai (2.1+…+2.3)
2.1.	Beruházások
2.2.	Felújítások
2.3.	Egyéb felhalmozási célú kiadások
3.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2)	88 000	90 000	91 000
4.	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (4.1+4.2)
4.1.	Működési célú finanszírozási kiadások 4.1.1.+…+4.1.7.)
4.2.	Felhalmozási célú finanszírozási kiadások (4.2.1.+...+4.2.8.)
5.	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (3+4)	88 000	90 000	91 000