Bükkmogyorósd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 30.) önkormányzati rendelete

a 2024. évi zárszámadásról

Hatályos: 2025. 05. 31- 2025. 05. 31

Bükkmogyorósd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 30.) önkormányzati rendelete

a 2024. évi zárszámadásról

2025.05.31.

[1] A helyi önkormányzat költségvetése az államháztartás rendszerének részét képezi. Az államháztartásról szóló törvény kötelezően írja elő, hogy az önkormányzatok költségvetését, valamint a költségvetés végrehajtására vonatkozó zárszámadást önkormányzati rendeletben kell megállapítani. Az önkormányzatok szabályozási autonómiája nem terjed addig, hogy a zárszámadási rendelet megalkotását mellőzze. A zárszámadás elfogadása az önkormányzati működés átláthatósága, és törvényessége szempontjából elengedhetetlen, ezáltal alapvető jogalkotási kötelezettsége van a helyi önkormányzat képviselő-testületének.

[2] Bükkmogyorósd Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

I. Fejezet

A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya az önkormányzat képviselő-testületére, polgármesterére terjed ki.

II. Fejezet

A költségvetés bevételei és kiadásai

2. § (1) Bükkmogyorósd Község Önkormányzata Képviselő-testülete az önkormányzat 2024. évi költségvetésének teljesülését 41 461 639 Ft bevétellel ebből:

a) önkormányzat működési támogatásai 20 732 245 Ft

b) működési célú támogatások 13 169 503 Ft

c) közhatalmi bevételek 1 512 039 Ft

d) működési bevételek 717 793 Ft

e) felhalmozási célú átvett pénzeszköz 150 000 Ft

f) finanszírozási bevételek 5 180 059 Ft hagyja jóvá.

(2) Bükkmogyorósd Község Önkormányzata Képviselő-testülete az önkormányzat 2024. évi költségvetésének teljesülését 37 422 288 Ft kiadással ebből:

a) személyi juttatások 19 759 644 Ft

b) munkaadókat terhelő járulékok 1 749 888 Ft

c) dologi kiadások 10 277 798 Ft

d) ellátottak pénzbeli juttatásai 1 208 000 Ft

e) egyéb működési célú kiadások 2 790 552 Ft

f) beruházások 698 979 Ft

g) egyéb felhalmozási célú kiadások 1 276 Ft

h) finanszírozási kiadások 936 151 Ft hagyja jóvá.

(3) A költségvetés 2024. évi pénzmaradványa 4 039 351 Ft, melyből kötelezettséggel terhelt marad-vány 4 039 351 Ft.

(4) A 2. § (1) szerinti bevételi főösszeg bevételi forrásonkénti előirányzat megoszlását a Rendelet 1. melléklete tartalmazza. A melléklet tartalmazza az önkormányzat – Áht. 23. § (2) bek. g) pontja szerinti Stabilitási tv. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti – saját bevételeit. A melléklet tartalmazza a normatív hozzájárulásokat, támogatásokat, a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat.

(5) A Rendelet 2. melléklete tartalmazza a költségvetés kiadásainak teljesülését előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és szakfeladatok szerinti bontásban.

(6) A Rendelet 3. melléklete a kiadások teljesítését kormányzati funkciónként tartalmazza.

(7) Az önkormányzat működési célú bevételi és kiadási előirányzatainak teljesülését – mérlegszerűen – a Rendelet 4. melléklete tartalmazza.

(8) Az önkormányzat felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatainak teljesülését – mérlegszerűen – a Rendelet 5. melléklete tartalmazza.

(9) A rendelet 6. melléklete tartalmazza az önkormányzat hitelállományát.

(10) A 7. melléklet tartalmazza – az Áht. 23. § (2) g) pontja szerint – a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit, az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig.

(11) A Rendelet 8. melléklete tartalmazza az Áht. 24. § (4) bekezdés c) pontja szerinti közvetett támogatásokról szóló kimutatást.

(12) A Rendelet 9. melléklete tartalmazza az Áht 24. § (4) bekezdés b) pontja szerinti többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve.

(13) A Rendelet 10. melléklete tartalmazza a pénzeszközök változásáról szóló kimutatást.

(14) A Rendelet 11. melléklete tartalmazza az önkormányzat költségvetési mérlegét, közgazdasági tagolásban.

(15) A Rendelet 12. melléklete tartalmazza az önkormányzat maradványkimutatását.

(16) A Rendelet 13. melléklete tartalmazza a vagyonkimutatást.

III. Fejezet

Záró rendelkezések

3. § Hatályát veszti az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023. (II. 22.) önkormányzati rendelet.

4. § Hatályát veszti a 2022. évi zárszámadásról szóló 4/2023. (V. 30.) önkormányzati rendelet.

5. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

1. melléklet a 6/2025. (V. 30.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat 2024. évi költségvetés bevételi főösszegének, bevételi forrásonkénti megoszlása

adatok Ft-ban
MEGNEVEZÉS	EREDETI	MÓDOSÍTOTT	TELJESÍTÉS
*I. Önkormányzatok működési támogatásai*
1. A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	15 017 055	15 017 055	15 017 055
2. A települési önkorm. szociális és gyermekjóléti fel. támogatása	1 911 500	1 911 500	1 911 500
3. A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása (könyvtár)	2 270 000	2 270 000	2 270 000
4. Működési célú költségvetési támogatások és kieg.támogatások	1 593 547	1 533 690	1 533 690
5. Elszámolásból származó bevételek	0
*I. Önkormányzatok működési támogatásai összesen*	*20 792 102*	*20 732 245*	*20 732 245*
*II. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről*	*12 734 801*	*13 784 801*	*13 169 503*
*III. Közhatalmi bevételek*	,
− Állandó jelleggel végzett iparűzési adó	270 000	742 206	912 289
− Egyéb közhatalmi bevételek	0	0	0
− Vagyoni típusú adók - Magánszemélyek kommunális adója	459 000	459 000	599 750
*III. Közhatalmi bevételek összesen*	*729 000*	*1 201 206*	*1 512 039*
*IV. Működési bevételek*
− Szolgáltatások ellenértéke	0	0	40 000
− Egyéb működési bevételek	0	486 264	245 279
− Biztosító által fizetett kártérítés	0	432 210	432 210
− Kamatbevételek	1 000	1 000	304
*IV. Működési bevételek összesen*	*1 000*	*919 474*	*717 793*
*V. Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz*	0	*150 000*	*150 000*
*VI. Felhalmozási bevételek*	0	0	0
*Finanszírozási bevételek*	*6 013 778*	*5 689 107*	*5 180 059*
*I-VI. Költségvetési bevétel mindösszesen*	*40 270 681*	*42 476 833*	*41 461 639*

2. melléklet a 6/2025. (V. 30.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat 2024. évi költségvetése kiadási főösszegének megoszlása

adatok Ft-ban
MEGNEVEZÉS	EREDETI	MÓDOSÍTOTT	TELJESÍTÉS
*I. Személyi juttatások*
*1. Foglalkoztatottak személyi juttatásai*
−Törvény szerinti illetmények, munkabérek	10 747 694	11 547 694	11 472 224
−Béren kívüli juttatások	0	0	0
− Ruházati költségtérítések	0	0	0
−Foglalkoztatottak egyéb személyi juttatása	0	0	0
*1. Foglalkoztatottak személyi juttatásai összesen*	10 747 694	11 547 694	11 472 224
*2. Külső személyi juttatások*
− válatsztott tisztségviselők juttatásai	7 474 280	7 674 280	7 641 681
− munkavégzésre irányuló egyéb jogviszony fogl. juttatása	480 000	480 000	480 000
− egyéb külső személyi juttatások	1 070 000	334 814	165 739
*2. Külső személyi juttatások összesen*	9 024 280	8 489 094	8 287 420
*I. Személyi juttatások összesen*	*19 771 974*	*20 036 788*	*19 759 644*
*II. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó*	*1 750 700*	*1 800 700*	*1 749 888*
*III. Dologi kiadások*	*13 457 833*	*12 885 662*	*10 277 798*
*IV. Ellátottak pénzbeli juttatásai*	*1 911 500*	*1 911 500*	*1 208 000*
*V. Egyéb működési célú kiadások*
1. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre	1 090 732	663 253	639 780
2. Egyéb működési célú támogatás államháztartások kívülre	20 000	721 750	721 750
3. Elvonások és befizetések	0	1 429 022	1 429 022
*V. Egyéb működési célú kiadások összesen*	*1 110 732*	*2 814 025*	*2 790 552*
*I-V.Működési kiadás összesen*	*38 002 739*	*39 448 675*	*35 785 882*
*VI. Beruházások*	0	*743 781*	*698 979*
*VII. Felújítások*		0	0
*VIII. Egyéb felhalmozási célú kiadások*	0	*1 276*	*1 276*
*Finanszírozási kiadások*	*2 267 942*	*2 283 101*	*936 151*
*I-VII. Költségvetési kiadások mindösszesen*	*40 270 681*	*42 476 833*	*37 422 288*

3. melléklet a 6/2025. (V. 30.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzati 2024. évi költségvetés kiadásai előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, szakfeladatok és kiadásnemek szerinti teljesítése

adatok Ft-ban

MEGNEVEZÉS

IGAZGATÁS

KÖZTEMETŐ
FENNTARTÁS

ÖNK.
ELSZÁMOLÁSAI
A KP-I
KÖLTSÉGVETÉSSEL

TÁMOGATÁSI
CÉLÚ
FINANSZÍROZÁSI
MŰVELETEK

KÖZVILÁGÍTÁS

VÁROS ÉS
KÖZSÉG GAZD.

HULLADÉK-
GAZDÁLKODÁS

HOSSZABB
IDŐTARTAMÚ
KÖZFOGL

KÖNYVTÁRI
SZOLG.

KÖZMŰVELŐDÉS

KÖZMŰVELŐDÉS
HAGY.KÖZÖSSÉGI
KULT ÉRTÉK
GONDOZÁS

LAKÁS-
FENNTARTÁSSAL
ÖSSZEFÜGGŐ
ELLÁTÁS

HÁZIORVOSI
ALAPELLÁTÁS

FINANSZÍROZÁSI
MŰVELETEK

EGYÉB SZOC. PÉNZBELI
ÉS TERMÉSZETBENI
ELLÁT. TÁMOGATÁSOK

ÖSSZESEN

011130

013320

018010

018030

064010

066020

051010

041233

082044

082091

082092

106020

071111

990060

107060

Törvény szerinti illetmények

11 472 224

11 472 224

Foglalkoztatottak egyéb szem.jutt.

Külső személyi juttatások

7 641 681

500 977

50 000

78 742

16 020

8 287 420

Munkaadókat terhelő járulékok

980 794

745 694

23 400

1 749 888

Dologi kiadások

1 283 541

10 673

2 202 901

1 454 882

1 697 672

1 032 133

538 075

539 920

1 031 240

6 136

480 625

10 277 798

Egyéb működési célú kiadások

721 750

1 429 022

639 780

2 790 552

Ellátottak pénzbeli juttatásai

1 208 000

1 208 000

Beruházások

71 998

626 981

698 979

Felújítások

Egyéb felhalmozási célú kiadás

1 276

1 276

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK

10 701 040

10 673

1 429 022

639 780

2 202 901

1 454 882

13 915 590

2 183 491

588 075

618 662

1 031 240

6 136

1 704 645

36 486 137

Finanszíozási kiadások

783 101

153 050

936 151

KIADÁSOK ÖSSZSESEN

10 701 040

10 673

2 212 123

639 780

2 202 901

1 454 882

13 915 590

2 183 491

588 075

618 662

1 031 240

6 136

153 050

1 704 645

37 422 288

LÉSZÁM (fő)

4. melléklet a 6/2025. (V. 30.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat 2024. évi költségvetése működési célú bevételeinek és kiadásainak mérlege

adatok Ft-ban
BEVÉTELEK		KIADÁSOK
Önkormányzat működési támogatásai	20 732 245	Személyi juttatások	19 759 644
Egyéb működési célú támogatások	13 169 503	Munkaadókat terhelő járulékok	1 749 888
Közhatalmi bevételek	1 512 039	Dologi kiadások	10 277 798
Működési bevételek	717 793	Egyéb működési célú kiadás	2 790 552
Felhatalmazási célú átvett pénzeszköz	150 000	Ellátottak pénzbeli juttatásai	1 208 000
Finanszírozási bevételek	5 180 059	Beruházások	698 979
		Felújítások	0
		Egyéb felhalmozási célú kiadások	1 276
		Finanszírozási kiadások	936 151



*ÖSSZESEN*	*41 461 639*	*ÖSSZESEN*	*37 422 288*

5. melléklet a 6/2025. (V. 30.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat 2024. évi költségvetés felhalmozási célú bevételeinek és kiadásainak mérlege

adatok Ft-ban
BEVÉTELEK		KIADÁSOK
Felhalmozási célú támogatások	0	Beruházások	936 151
Felhalmozási bevételek	0	Felújítások	0
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	150 000	Egyéb felhalmozási célú kiadás	1 276
*ÖSSZESEN*	*150 000*	*ÖSSZESEN*	*937 427*

6. melléklet a 6/2025. (V. 30.) önkormányzati rendelethez

Kimutatás az önkormányzat 2024. évi hitelállományáról

adatok Ft-ban
Hitel megnevezése	Hitelállomány összege tárgyév jan. 1-jén	Hitelfelvétel tárgyévi összege	Visszafizetett hitel tárgyévi összege	Hitelállomány összege tárgyév dec. 31-én
Likvid hitel felvétel	0	1 500 000	1 500 000	0

7. melléklet a 6/2025. (V. 30.) önkormányzati rendelethez

Kimutatás az önkormányzat Stabilitási tv. 3.§ (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeiről

adatok Ft-ban

MEGNEVEZÉS

Tárgyév

2025. év

2026. év

2027. év

Eredeti
előriányzat

Módosított
előirányzat

Teljesítés

Eredeti
előriányzat

Módosított
előirányzat

Teljesítés

Eredeti
előriányzat

Módosított
előirányzat

Teljesítés

Eredeti
előriányzat

Módosított
előirányzat

Teljesítés

Hitel törlesztés
(tőke+kamat)

Ebből:
(célonként részletezve)

ÖSSZESEN

8. melléklet a 6/2025. (V. 30.) önkormányzati rendelethez

Kimutatás a 2024. évi közvetett támogatásokról

adatok Ft-ban
MEGNEVEZÉS	Összesen
	0
A lakosság részere lakásépítéshez, lakásfelújításhoz nyújtott kölcsönök elengedésének összege	0
A helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség összege	0
Egyéb nyújtott kedvezmény vagy kölcsön elengedésének összege	0
A helyi adónál biztosított kedvezmény, mentesség összege: Kommunális adó	0
*Mindösszesen*	0

9. melléklet a 6/2025. (V. 30.) önkormányzati rendelethez

Kimutatás az önkormányzat 2024. évi többéves kihatással járó döntésekről

adatok Ft-ban
Sorszám	Kötelezettség jogcíme	Köt.váll éve	Összes vállalt kötelezettség	2024. évi teljesítés	Kötelezettségek a következő években				Még fennálló kötelezettség
Sorszám	Kötelezettség jogcíme	Köt.váll éve	Összes vállalt kötelezettség	2024. évi teljesítés	2025.	2026.	2027.	2027. után	Még fennálló kötelezettség
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10=(6+..+9)

1.	Működési célú hiteltörlesztés	0	0	0	0	0	0	0	0
2.
3.
4.	Felhalmozási célú hiteltörlesztés	0	0	0	0	0	0	0	0
5.
6.
7.	Beruházás feladatonként	0	0	0	0	0	0	0	0
8.
9.
10.	Felújítás célonként	0	0	0	0	0	0	0	0
11.
12.	Egyéb	0	0	0	0	0	0	0	0

	Összesen(1+4+7+10+12)		0	0	0	0	0	0	0

10. melléklet a 6/2025. (V. 30.) önkormányzati rendelethez

Kimutatás az önkormányzat 2024. évi pénzeszközök változásáról

*adatok Ft-ban*
MEGNEVEZÉS	ÖSSZEG
Pénzkészlet tárgyidőszak elején - bankszámla egyenlege	4 509 881
Pénzkészlet tárgyidőszak elején - forintpénztár egyenlege	3 900
Pénzkészlet tárgyidőszak elején - összesen	4 513 781
BEVÉTELEK	49 583 519
KIADÁSOK	50 087 949
Pénzkészlet tárgyidőszak végén - bankszámla egyenlege	3 934 566
Pénzkészlet tárgyidőszak végén - forintpénztár egyenlege	74 785
Pénzkészlet tárgyidőszak végén - összesen	4 009 351

11. melléklet a 6/2025. (V. 30.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat 2024. évi költségvetési mérlege

adatok Ft-ban
MEGNEVEZÉS	állományi érték
MEGNEVEZÉS	előző év	tárgyév
ESZKÖZÖK
I. Immateriális javak	0	0
II. Tárgyi eszközök	144 866 435	138 328 666
III. Befektetett pénzügyi eszközök	28 500	28 500
IV. Koncesszióba, vagyonkezelésbe adott eszközök	0	0
A) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ BEFEKTETETT ESZKÖZÖK	144 894 935	138 357 166
I. Készletek	0	0
II. Értékpapírok	0	0
B) NEMZETI VAGYONBA TARTOZÓ FORGÓESZKÖZÖK	0	0
C) PÉNZESZKÖZÖK	4 513 781	4 009 351
D) KÖVETELÉSEK	1 261 297	1 297 783
E) EGYÉB SAJÁTOS ESZKÖZOLDALI ELSZÁMOLÁSOK	20 000	30 000
F) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK	0	0
E S Z K Ö Z Ö K Ö S S Z E S E N	150 690 013	143 694 300
FORRÁSOK
G) SAJÁT TŐKE
I. Nemzeti vagyon induláskori értéke	167 403 131	167 403 131
II. Nemzeti vagyon változásai	0	0
III. Egyéb eszközök induláskori értéke és változásai	1 951 519	1 951 519
IV. Felhalmozott eredmény	-67 562 758	-73 840 436
V. Eszközök értékhelyesbítésének forrása	0
VI. Mérleg szerinti eredmény	-6 277 678	-6 537 454
G) SAJÁT TŐKE ÖSSZESEN	95 514 214	88 976 760
H) KÖTELEZETTSÉGEK	1 342 639	1 191 047
I) EGYÉB SAJÁTOS FORRÁSOLDALI ELSZÁMOLÁSOK	0	0
J) KINCSTÁRI SZÁMLAVEZETÉSSEL KAPCSOLOTOS ELSZÁMOLÁSOK	0	0
K) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK	53 833 160	53 526 493
F O R R Á S O K Ö S S Z E S E N	150 690 013	143 694 300

12. melléklet a 6/2025. (V. 30.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat 2024. évi maradványkimutatása

adatok Ft-ban
MEGNEVEZÉS	Tárgyév
Alaptevékenység költségvetési bevételei	36 281 580
Alaptevékenység költségvetési kiadásai	36 486 127
I. Alaptevékenység költségvetési egyenlege (=01-02)	-204 557
Alaptevékenység finanszírozási bevételei	5 190 059
Alaptevékenység finanszírozási kiadásai	936 151
II. Alaptevékenység finanszírozási egyenlege (=03-04)	4 243 908
A Alaptevékenység maradványa (=±I±II)	4 039 351
Vállalkozási tevékenység költségvetési bevételei	0
Vállalkozási tevékenység költségvetési kiadásai	0
III. Vállalkozási tevékenység költségvetési egyenlege (=05-06)	0
Vállalkozási tevékenység finanszírozási bevételei	0
Vállalkozási tevékenység finanszírozási kiadásai	0
IV. Vállalkozási tevékenység finanszírozási egyenlege (=07-08)	0
B. Vállalkozási tevékenység maradványa (=±III±IV)	0
C Összes maradvány (=A+B)	4 039 351
D Alaptevékenység kötelezettségvállalással terhelt maradványa	4 039 351
E Alaptevékenység szabad maradványa (=A-D)	0
F Vállalkozási tevékenységet terhelő befizetési kötelezettség (=B*0,1)	0
G Vállalkozási tevékenység felhasználható maradványa (=B-F)	0

13. melléklet a 6/2025. (V. 30.) önkormányzati rendelethez

Az önkormányzat 2024. évi vagyonkimutatása

MEGNEVEZÉS	Immateriális javak	Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok	Gépek, berendezések, felszerelések, járművek	Beruházások és felújítások	Összesen (=3+4+5+6+7+8)
Tárgyévi nyitó állomány (előző évi záró állomány)	3 195 450	228 627 220	26 995 621	0	258 818 291
Immateriális javak beszerzése, nem aktivált beruházások	0	0	0	550 377	550 377
Nem aktivált felújítások	0	0	0	0	0
Beruházásokból, felújításokból aktivált érték	0	0	550 377	0	550 377
Egyéb növekedés	0	0	1 062 599	0	1 062 599
Összes növekedés (=02+…+07)	0	0	1 612 976	550 337	2 163 353
Egyéb csökkenés	0	0	1 062 599	550 377	1 612 976
Összes csökkenés (=09+…+13)	0	0	1 062 599	550 337	1 612 976
Bruttó érték összesen (=01+08-14)	3 195 450	228 627 220	27 545 998	0	259 368 668
Terv szerinti értékcsökkenés nyitó állománya	3 195 450	88 646 322	22 110 084	0	113 951 856
Terv szerinti értékcsökkenés növekedése	0	5 602 636	2 610 454	0	8 213 090
Terv szerinti értékcsökkenés csökkenése	0	0	1 124 944	0	1 124 944
Terv szerinti értékcsökkenés záró állománya (=16+17-18)	3 195 450	94 248 958	23 595 594	0	121 040 002
Értékcsökkenés összesen (=19+23)	3 195 450	94 248 958	23 595 594	0	121 040 002
Eszközök nettó értéke (=15-24)	0	134 378 262	3 950 404	0	138 328 666
Teljesen (0-ig) leírt eszközök bruttó értéke	3 195 450	905 383	17 877 935	0	21 978 768