Kiskinizs Községi Önkormányzat

4/2017.(II.10.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2017. évi költségvetéséről

Kiskinizs Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f.) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. §

A rendelet hatálya

(1)    A rendelet hatálya a Képviselő-testületre, annak bizottságára, és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

2. §

A költségvetés bevételei és kiadásai

       (1)   Kiskinizs Község Önkormányzata Képviselő-testülete és intézményei 2017. évi költségvetését az alábbi fő

             összegekkel fogadja el:

költségvetési bevétel                                                        105.118.396.- Ft.

költségvetési kiadás                                                         105.118.396.- Ft.

        Az önkormányzat működési, felhalmozási előirányzatait a következők szerint határozza meg:

      a.)    Személyi jellegű kiadások                                      42.807.987.- Ft.

b.)   Munkaadókat terhelő járulékok
       és szociális hozzájárulási adó                                   5.208.000.- Ft.

       c.)    Dologi és folyó jellegű kiadások                             20.958.548.- Ft.

       d.)    Működési célú pe. átadás                                         3.625.885.- Ft.

       e.)    Ellátottak pénzbeli juttatásai                                    3.503.000.- Ft.

        f.)     Működési tartalék                                                    1.489.995.- Ft.

       g.)    Beruházások                                                             4.809.000.- Ft.

       h.)    Felújítások                                                              21.836.831.- Ft.

        i.)     Finanszírozási kiadások                                             879.150.- Ft.

2.§

                        A R. 1. melléklet helyébe jelen rendelet 1. melléklete lép.
                        A R. 2.1. melléklet helyébe jelen rendelet 2.1. melléklete lép.
                        A R. 2.2. melléklet helyébe jelen rendelet 2.2. melléklete lép.

                        A R. 7. melléklet helyébe jelen rendelet 3. melléklete lép.              
                        A R. 9. melléklet helyébe jelen rendelet 4. melléklete lép

(2)    Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami ( államigazgatási ) feladatok részletezését a rendelet l. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.

(3)    A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.

(4)    A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a Képviselő-testület az előző évi 11.000.000.- Ft. pénzmaradványának igénybevételét rendeli el.

(5)     A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében az adott évi saját bevételek 20%-át, de legfeljebb 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges. Az adott évi saját bevételek 20%-át, de legfeljebb a 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet esetében a hiány külső finanszírozása fejlesztési hitelből /vagy/ az előző év(ek) költségvetési maradványának, vállalkozási maradványának igénybevételével történik.

(6)  A Képviselő-testület Halmaj, Kiskinizs községi önkormányzatok által létrehozott Halmaj, Kiskinizs Községek Önkormányzatainak Intézményfenntartó Társulása részére 520.000.- Ft. támogatást biztosít.

3. §

A költségvetés részletezése

A Képviselő-testület az önkormányzat 2017. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

(1 )    Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 3. melléklet részletezi.

(2)     Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4.melléklet tartalmazza.

(3)     Az Önkormányzat 2017. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az 5.melléklet részletezi.

(4)     Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.

(5)     Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.

(6)     Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

(7)     A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként  a 9 mellékletek szerint határozza meg.

(8)     Az önkormányzat a kiadások között 2.820.000.- Ft. tartalékot állapít meg. A tartalékkal való rendelkezés jogát a Képviselő-testület fenntartja magának.

(9)     Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek 2017 évben engedélyezett létszámát az alábbiak szerint állapítja meg a képviselő-testület :

                a.) önkormányzati alkalmazottak : 2 fő ( közalkalmazott: 1 fő, egyéb: 1 fő)

                b.) választott tisztségviselők: 5 fő

                c.) közfoglalkoztatottak : 31 fő

(10)   A köztisztviselők illetményalapját 2017. január 1.-től 38.650 Ft.-ban határozza meg a képviselő-testület.

(11)  Az önkormányzat alkalmazásában álló 1 fő közalkalmazott, és a munkatörvénykönyve hatálya alá tartozó 1 fő hivatalsegéd részére a cafetéria juttatás éves összegét a képviselő-testület bruttó 149.560 Ft/fő/év összegben állapítja meg.

4. §

A költségvetés végrehajtásának szabályai

(1)     Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2)    Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3)     A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4)     A költségvetési szerveknél a jutalmazásra fordítható és kifizethető összeg nem haladhatja meg a rendszeres személyi juttatások előirányzatának 8 %-át. Ennek fedezetére a személyi juttatások évközi megtakarítása és a személyi juttatások előirányzatának növelésére fordítható forrás szolgálhat.

(5)     Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át, vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.

(6)     A költségvetési szerv vezetője e rendelet 10. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa lejárt esedékességű elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

(7)    Az Önkormányzat a működési feladatokhoz kapcsolódó forrásbővítés érdekében az önkormányzatok kiegészítő támogatása keretében igény benyújtását tervezi, külön képviselő-testületi döntés alapján. 

 (8)   A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

5. §

Az előirányzatok módosítása

(1)     Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (4) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.

(2)    A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 500.000 Ft. összeghatárig – mely esetenként a 200.000 Ft összeghatárt nem haladhatja meg - a polgármesterre átruházza.

(3)     A (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2017. december 31-ig gyakorolható.

(4)  A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.

(5)    A Képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként – az első negyedév kivételével – félévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(6)     A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.

(7)     Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

(8)     A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősségre vonást vonhat maga után.

6. §

A gazdálkodás szabályai

(1)     A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2)     Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(3)     A Halmaji Közös Önkormányzati Hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

(4)  A képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a költségvetésében nem tervezett, de halaszthatatlan új feladat megvalósítása érdekében az általános tartalék terhére, maximum 500.000 Ft. összeghatárig kötelezettséget vállalhat, amelyről a képviselő-testületet a félévi és éves költségvetési beszámoló elfogadásával egy időben köteles tájékoztatni. A tájékoztatással egyidejűleg a költségvetési rendeletben történő átvezetését is el kell végezni (rendeletmódosítással).

7. §

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

(1)    Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és tovább fejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2)    Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a belső ellenőr megbízása útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

8.       §

Záró és vegyes rendelkezések

1. Ez a rendelet kihirdetését követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2017. január 1-től kell alkalmazni.

( A rendelet mellékletei a jegyzőkönyv mellékletét képezik )

K. m. f.

Orosz Miklósné s.k.                                                                     Tóth Ferencné s.k.

   polgármester                                                                              jegyző

A rendeletet kihirdettem: 

Kiskinizs, 2017. február 10.

                                                                                              Tóth Ferencné s.k.

                                                                                                     jegyző