Nyomár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (V. 19.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2021. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2022. 05. 20
az önkormányzat 2021. évi költségvetésének végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Tárgy: az Önkormányzat 2021. évi költségvetés végrehajtásáról szóló rendelet megtárgyalása
A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló
1991. évi XX. törvény 139. § (1) bekezdés e) pontjában foglalt kötelezettségemnek eleget téve, a mellékelt zárszámadási rendelet-tervezetet terjesztem az önkormányzat képviselő-testülete elé.
A mellékelt rendelet-tervezet a vonatkozó jogszabályok által előírt szerkezetben és tartalommal, a jegyző irányításával került összeállításra.
Indoklás a rendelet-tervezethez
Az Önkormányzat 2021. évi költségvetésének:
- teljesített kiadási főösszege 72 718 702 Ft,
- teljesített bevételi főösszege 108 018 986 Ft.
A kiadások 67 %-ra, a bevételek 99 %-ra teljesültek.
A kiadások és bevételek egymáshoz viszonyított teljesítési szintje összességében kedvezőnek értékelhető.
1. Az önkormányzati bevételek elemzése
1.1. A bevételek a főbb bevételi jogcímek szerint a következők szerint alakultak (adatok Ft-ban):
Főbb bevételi jogcímek |
Eredeti
előirányzat |
Módosított-előirányzat |
Teljesítés |
Teljesítés %-a |
Önkormányzatok működési támogatásai (normatív hozzájárulások, központosított támogatások) |
23 525 115 |
28 558 311 |
28 558 311 |
100% |
Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
10 207 880 |
12 711 115 |
12 711 115 |
100% |
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
1 000 000 |
35 697 094 |
35 697 094 |
100% |
Közhatalmi bevételek (iparűzési adó, pótlék bevétel) |
930 000 |
1 670 846 |
1 040 564 |
62% |
Működési bevételek (készletértékesítés, szolgáltatások ellenértéke, kamatbevétel) |
2 050 000 |
4 792 290 |
3 940 036 |
82% |
Felhalmozási bevételek |
1 100 000 |
1 100 00 |
479 000 |
44% |
Működési célú átvett pénzeszközök |
0 |
0 |
0 |
0 |
Államháztartáson belüli megelőlegezések |
0 |
0 |
956 483 |
100% |
Előző évi pénzmaradvány igénybevétele |
24 636 383 |
24 636 383 |
24 636 383 |
100% |
Összesen |
63 449 378 |
109 166 039 |
108 018 986 |
99% |
A fentiek alapján a bevételek között a legnagyobb arányt a következő bevételi jogcímek jelentették:
Önkormányzatok működési támogatása: 25 558 311 Ft
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása: 13 142 914 Ft
Szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatása: 8 654 238 Ft
szociális feladatok támogatása: 3 160 000 Ft
szociális étkeztetés: 337 850 Ft
falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatás: 4 572 000 Ft
szociális ágazati összevont pótlék: 584 388 Ft
Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása): 192 660 Ft
Kulturális feladatok támogatása: 2 270 000 Ft
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások: 4 135 569 Ft
2021. évi lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatása: 2 331 900 Ft
2021. évi szociális célú tűzifa vásárlás támogatása: 704 850 Ft
2021. évi REKI támogatás: 1 012 501 Ft
2021. évi kieső iparűzési adó bevétel állami támogatása: 86 318 Ft
Elszámolásból származó bevételek (2020. évi beszámoló alapján az önkormányzatot megillető pótlólagos támogatás): 162 930 Ft
Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 12 711 115 Ft
A közfoglalkoztatásra 11 058 614 Ft összegű támogatást kapott Önkormányzatunk
Autómentes nap támogatása: 423 501 Ft
Kistelepülési önkormányzati rendezvények támogatása: 1 000 000 Ft
Hozzájárulás iskolabusz üzemeltetéséhez (Borsodszirák, Hangács): 229 000 Ft
Felhalmozási bevételek: 35 697 094 Ft
VP külterületi útfelújítás: 1 716 791 Ft
MFP Ravatalozó felújítása: 29 183 878 Ft
BM Orvosi rendelőben WC felújítása: 4 796 425 Ft
Közhatalmi bevételek: 1 040 564 Ft
Iparűzési adó: 983 460 Ft
Egyéb közhatalmi bevételek (késedelmi pótlék, talajterhelési díj): 57 104 Ft
Működési bevételek: 3 940 036 Ft
Készletértékesítés (bála): 569 921 Ft
Szolgáltatások ellenértéke, bérleti díjak: 3 185 670 Ft
Közvetített szolgáltatás ellenértéke (vízdíj tovább számlázása): 181 770 Ft
Felhalmozási bevételek: 479 000 Ft
Ingatlan értékesítése (147/14. és 147/15. hrsz. építési telek értékesítése): 469 000 Ft
Termőföld értékesítése (Nyomár 055/2. hrsz. ingatlan 1/20 részének értékesítése): 10 000 Ft
Hitelek jellemzői: Nem volt szükség hitel felvételére.
2.1. A kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak (adatok Ft-ban):
Kiemelt kiadási előirányzatok |
Eredeti
előirányzat |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
Teljesítés %-a |
Személyi jellegű kiadások |
18 274 680 |
18 868 071 |
17 733 785 |
94% |
Munkaadókat terhelő járulékok |
2 348 318 |
2 348 318 |
2 196 378 |
94% |
Dologi kiadások |
15 223 823 |
22 894 900 |
17 220 030 |
75% |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
2 500 000 |
3 204 850 |
2 770 742 |
86% |
Egyéb működési célú kiadások |
1 548 364 |
3 880 264 |
3 310 413 |
85% |
Beruházási kiadások |
7 131 050 |
7 566 190 |
6 765 825 |
89% |
Felújítások |
15 482 138 |
49 462 441 |
21 780 524 |
44% |
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése |
941 005 |
941 005 |
941 005 |
100% |
Hitel |
0 |
0 |
0 |
0 |
Összesen |
63 449 378 |
109 166 039 |
72 718 702 |
67% |
A fentiek alapján a kiadások között a legnagyobb arányt a következő kiemelt előirányzatok jelentették:
A személyi jellegű kiadások jellemzői: 17 733 785 Ft
A teljesítés százaléka 94%. Törvény szerinti illetményre, munkabérekre (közfoglalkoztatottak, falugondnok, könyvtáros) összesen 11 936 122 Ft, míg megbízási díjakra 1 094 000 Ft került kifizetésre. A választott tisztségviselők juttatásaira összesen 4 502 460 Ft lett kifizetve 2021-ban.
Munkaadókat terhelő járulékok: 2 196 378 Ft
Dologi jellegű kiadások jellemzői: 17 220 030 Ft
a teljesítés százaléka 75 %
ebből készletbeszerzés: 4 672 284 Ft
kommunikációs szolgáltatások (telefon, internet): 683 620 Ft
közüzemi díjak: 2 577 327 Ft
vásárolt élelmezés (szünidei gyermekétkeztetés, szociális étkeztetés): 1 127 740 Ft
szolgáltatási kiadások (karbantartás, bérleti díjak, közvetített szolgáltatások, biztosítások, egyéb szolgáltatások): 5 597 315 Ft (ebből biztosítás: 1 656 511 Ft)
Kiküldetések, reklám- és propagandakiadásai: 35 470 Ft
egyéb különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (áfa, kamat): 2 526 274 Ft
Önkormányzat által folyósított ellátások részletezése: 2 770 742 Ft
Települési támogatás: 1 338 750 Ft
Szociális célú tűzifa támogatás, szociális célú élelmiszercsomag osztása: 1 431 992 Ft
Egyéb működési célú kiadások: 3 310 413 Ft
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre: 942 523 Ft
Borsodsziráki Közös Önkormányzati Hivatal támogatása: 425 000 Ft
Edelény Város Önkormányzatának az orvosi ügyelet támogatása: 467 523 Ft
BURSA támogatás folyósítása: 50 000 Ft
Egyéb működési célú támogatás államháztartáson kívülre: 2 367 890 Ft
melyből 2 331 900 Ft az ÉRV Zrt.-nek átadott lakossági víz és csatornaszolgáltatás támogatása
Magyar Faluszövetség 2021. évi tagdíja: 3 140 Ft
2021. évi tagdíj a Települési Önkormányzatok Országos Szövetségének: 7 850 Ft
Nyomár Községért Közalapítvány támogatása: 25 000 Ft
Felhalmozási kiadások: 28 546 349 Ft
Önkormányzatunk vagyonát 2021-ban az alábbi tényezők változtatták (adatok Ft-ban):
Laptop (Kistelepülési önkormányzati rendezvények támogatása pályázat) |
160 000 |
Pavilonok (Kistelepülési önkormányzati rendezvények támogatása pályázat) |
94 512 |
Sörpad (Kistelepülési önkormányzati rendezvények támogatása pályázat) |
144 950 |
Ételhordó (szociális étkeztetéshez) |
11 578 |
Huawei telefon 2021. évi törlesztő részlete |
28 900 |
MFP Eszközbeszerzés pályázatból beszerzett eszközök |
5 861 050 |
Hecht 9 Elektromos láncélező |
10 990 |
Betonkeverő, MTD Smart fűnyíró (közfoglalkoztatás) |
244 500 |
Pendrive, memóriakártya, Cop CAm mini megfigyelő kamera |
18 330 |
MFP projekt tábla, Elsőbbségadás kötelező tábla, oszlop és bilincs |
32 535 |
Hegesztőgép |
26 990 |
Kasza, kávéfőző, pavilon, ventilátor, mikrohullámú sütő, egyéb eszközök |
96 350 |
Öntöttvas gázzsámoly, PB gáz hollander (Autómentes nap) |
35 140 |
MFP - Kultúrház tetőfelújítás kivitelezési munkák (befejezett) |
14 878 890 |
BM Orvosi rendelőben WC felújítása kivitelezési munkák (befejezett) |
4 848 868 |
Nyomár, Dózsa Gy. utcában 60 fm ivóvízvezeték építése használati díj terhére (befejezett) |
2 052 765 |
3. A tartalék és a költségvetési hiány/többlet
2021. évben tartalék nem lett képezve.
A költségvetési hiány/többlet alakulása:
- hiány az éves gazdálkodás során nem fordult elő.
Az államháztartásról szóló
2011. évi CXCV. törvény 24. § (4) bekezdése alapján tájékoztatásul bemutatom képviselő-testületnek a mellékletekben szereplő mérlegeket, kimutatásokat, adósság-állomány lejáratát, vagyonkimutatást.
A jogalkotásról szóló
2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások
A rendelettervezetben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását a költségvetési rendelet előterjesztése részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségügyi követelményei nincsenek.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A költségvetési rendelet-módosításban foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat nem jelent a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi fel-tételek rendelkezésre állnak.