Nyomár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 10.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről

Hatályos: 2023. 02. 11

Nyomár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2023. (II. 10.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.02.11.
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvényt. A törvény alapján megterveztük Nyomár Község Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.
Az állam által biztosított támogatási formákon túl az emberek szociális támogatással való ellátása az önkormányzatok feladata, mivel a helyi közösségek rendelkeznek leginkább azzal a tudással, amely alapján dönthetnek a jogosultság tekintetében. Az önkormányzatok szabadabban dönthetnek a támogatások nagyságáról és formájáról. Az új támogatási rendszerben senki sem maradhat ellátás nélkül, ugyanis a megfelelő forrással nem rendelkező önkormányzatok központi költségvetési forráshoz jutnak. Az állam és az önkormányzat segélyezéssel kapcsolatos feladatai élesen elválasztásra kerültek. Az állami felelősségi körbe tartozó ellátások járási kormányhivatali hatáskörben, az önkormányzati ellátások képviselő-testületi hatáskörben találhatóak. 2023-ban is jelentős célkitűzés tehát a segélyezettek újbóli integrálása a munka világába.
A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.
Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:
településfejlesztés, településrendezés, településüzemeltetés (köztemetők, közvilágítás, kéményseprés, stb.),
óvodai ellátás,
szociális, és gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások,
egészségügyi alapellátás (háziorvosi, fogorvos, stb.), az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások, környezet-egészségügy (pl. köztisztaság, rovarirtás),
kulturális szolgáltatás (könyvtár, közművelődés, előadó-művészet támogatása, stb.),
helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás, ivóvízellátás, szennyvízelvezetés, -kezelés és -ártalmatlanítás (csatornaszolgáltatás),
honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem,
közreműködés a település közbiztonságának biztosításában,
helyi közfoglalkoztatás,
helyi adóval, gazdaságszervezéssel és turizmussal kapcsolatos feladatok,
sport, ifjúsági ügyek,
nemzetiségi ügyek,
hulladékgazdálkodás,
További törvényi lehetőségek helyi önkormányzati feladat-telepítésre:
törvény a felsoroltakon kívül más, a helyi közügy, helyben biztosítható közfeladat ellátását is előírhatja,
törvényben meghatározott esetekben az önkormányzat és az állam külön, a finanszírozást is rendező megállapodása alapján az önkormányzat állami feladatokat is elláthat,
a helyi önkormányzatok továbbra is önként vállalhatják olyan helyi közügyek ellátását, amelyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos hatáskörébe. Az önként vállalt feladatok ellátása azonban nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását. Finanszírozásuk forrását elsősorban az önkormányzat saját bevételei, illetve az erre a célra biztosított külön források képezhetik.
A pénzügyi terv összhangban van az önkormányzat gazdasági programjával, melyben megfogalmazott alapelvek az önkormányzat legfontosabb céljait hűen tükrözik.
A 2023. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:
1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.
2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.
3. A szociálisan rászorultak támogatása.
4. Az elindított beruházások megvalósítása, a forrás biztosítása.
5. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.
A 2023. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 53.954.349 Ft, melyet a finanszírozású pénzügyi műveletekből származó bevétel 4.296.158 Ft-tal egészít ki, így összesen 58.250.507 Ft forrás fog rendelkezésre állni. A 2023-ban is – a feladatfinanszírozás keretében – az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható. A tervezetben államháztartáson kívüli bevétellel 5.150.000 Ft összegben számoltunk, ami közhatalmi és működési bevételekből tevődik össze.
A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése.
Az önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatok körében egyaránt színvonalas közszolgáltatásokat kíván nyújtani. A feladatellátás tárgyi és személyi feltételei biztosítottak. Az Önkormányzat által működtetett szociális támogatási rendszer 2023-ban is jelentős támogatást tud nyújtani a nehéz anyagi helyzetben lévők számára.
A költségvetési rendeletben szereplő bevételi jogcímek részletezése:
Önkormányzatok működési támogatásai: 30.775.760 Ft
Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 18.028.589 Ft
Közhatalmi bevételek: 1.600.000 Ft
Működési bevételek: 3.550.000 Ft
Költségvetési maradvány igénybevétele: 4.296.158 Ft
A 2023. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata így 57.019.477 Ft.
Az önkormányzat létszámkerete a javaslat szerint 4 fő (polgármester, falugondnok, könyvtáros, közművelődési munkatárs). A közművelődési munkatársat 2021. december 1-től foglalkoztatja az önkormányzat teljes munkaidőben. Hangács Község Önkormányzatával kötött megállapodás alapján a közművelődési munkatársat a két település közösen foglalkoztatja. A közfoglalkoztatás keretében 10 fő munkavállalóval számolhatunk. A köztisztviselői illetményalap mértéke 2023-ben 50.000 Ft lesz. A minimálbér 200.000 Ft-ról 232.000 Ft-ra, a garantált bérminimum 260.000 Ft-ról 296.400 Ft-ra növekedett. A közfoglalkoztatási bér 116.000 Ft-ra emelkedett.
Az Önkormányzat az orvosi ügyelet fenntartásához 867.516 Ft összegben tervez hozzájárulni, míg a Borsodsziráki Közös Önkormányzati Hivatal fenntartási költségeihez 1.500.000 Ft összegben.
A költségvetési rendeletben szereplő kiadási jogcímek részletezése:
Személyi juttatások: 30.917.600 Ft
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 3.211.842 Ft
Dologi kiadások: 18.182.019 Ft
Ellátottak pénzbeli juttatásai: 2.000.000 Ft
Egyéb működési célú kiadások: 2.517.516 Ft
Felhalmozási költségvetés kiadásai (beruházások, felújítások): 190.500 Ft
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése: 1.231.030 Ft
Nyomár Község Önkormányzata 2023. évi költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételei, kiadásai a következőképpen alakulnak:
1. tájékoztató tábla

B E V É T E L E K

1. sz. táblázat

Forintban

Sor-
szám

Bevételi jogcím

2024. évi

2025. évi

2026. évi

A

B

C

D

E

1.

Önkormányzat működési támogatásai

31 000 000

31 500 000

32 000 000

2.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

18 100 000

18 200 000

18 300 000

3.

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

4.

Közhatalmi bevételek (4.1.+4.2.+4.3.+4.4.)

1 655 000

1 710 000

1 765 000

4.1.

Magánszemélyek kommunális adója

4.2.

Idegenforgalmi adó

4.3.

Iparűzési adó

1 550 000

1 600 000

1 650 000

4.4.

Talajterhelési díj

4.5.

Gépjárműadó

4.6.

Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók

4.7.

Egyéb közhatalmi bevételek

105 000

110 000

115 000

5.

Működési bevételek

5 700 000

5 800 000

5 900 000

6.

Felhalmozási bevételek

7.

Működési célú átvett pénzeszközök

8.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

9.

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+…+8)

56 455 000

57 210 000

57 965 000

10.

FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN:

11.

KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (9+10)

56 455 000

57 210 000

57 965 000


K I A D Á S O K

2. sz. táblázat

Forintban

Sor-szám

Kiadási jogcímek

2024. évi

2025. évi

2026. évi

A

B

C

D

E

1.

Működési költségvetés kiadásai

56 455 000

57 210 000

57 965 000

2.

Felhalmozási költségvetés kiadásai (2.1.+2.2.+2.3.)

2.1.

Beruházások

2.2.

Felújítások

2.3.

Egyéb felhalmozási kiadások

3.

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2)

56 455 000

57 210 000

57 965 000

4.

FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN:

5.

KIADÁSOK ÖSSZESEN: (3.+4.)

56 455 000

57 210 000

57 965 000
Többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve célok szerint a következőképpen alakulnak:
2. tájékoztató tábla

Forintban

Sor-
szám

Kötelezettség jogcíme

Köt. váll.
éve

2023 előtti kifizetés

Kiadás vonzata évenként

Összesen

2023.

2024.

2025.

2026.

A

B

C

D

E

F

G

H

I=(D+E+F+G+H)

1.

Működési célú finanszírozási kiadások
(hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)

2.

Nemleges

2. tájékoztató tábla

3.

............................

4.

Felhalmozási célú finanszírozási kiadások
(hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)

5.

............................

6.

............................

7.

Beruházási kiadások beruházásonként

8.

............................

9.

Felújítási kiadások felújításonként

10.

............................

11.

Egyéb (Pl.: garancia és kezességvállalás, stb.)

12.

Összesen (1+4+7+9+11)

Az önkormányzat által adott közvetett támogatások (kedvezmények) a következőképpen alakulnak:
3. tájékoztató tábla

Forintban

Bevételi jogcím

Kedvezmény nélkül elérhető bevétel

Kedvezmények összege

B

C

D

Ellátottak térítési díjának méltányosságból történő elengedése

Nemleges

Ellátottak kártérítésének méltányosságból történő elengedése

Lakosság részére lakásépítéshez nyújtott kölcsön elengedése

Lakosság részére lakásfelújításhoz nyújtott kölcsön elengedése

Helyi adóból biztosított kedvezmény, mentesség összesen

-ebből: Építményadó

Telekadó

Magánszemélyek kommunális adója

Idegenforgalmi adó tartózkodás után

Idegenforgalmi adó épület után

Iparűzési adó állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után

Gépjárműadóból biztosított kedvezmény, mentesség

Helyiségek hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség

Eszközök hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség

Egyéb kedvezmény

Egyéb kölcsön elengedése

Összesen:

#ÉRTÉK!
Előirányzat-felhasználási terv 2022. évre vonatkozóan a következőképpen alakul:
4. tájékoztató tábla

Forintban

Sor-szám

Megnevezés

Január

Február

Március

Április

Május

Június

Július

Auguszt.

Szept.

Okt.

Nov.

Dec.

Összesen:

1.

Bevételek

2.

Önkormányzatok működési támogatásai

2 564 645

2 564 645

2 564 645

2 564 645

2 564 645

2 564 645

2 564 645

2 564 645

2 564 645

2 564 645

2 564 645

2 564 665

30 775 760

3.

Működési célú támogatások ÁH-on belül

1 502 380

1 502 380

1 502 380

1 502 380

1 502 380

1 502 380

1 502 380

1 502 380

1 502 380

1 502 380

1 502 380

1 502 409

18 028 589

4.

Felhalmozási célú támogatások ÁH-on belül

5.

Közhatalmi bevételek

400 000

400 000

400 000

400 000

1 600 000

6.

Működési bevételek

295 835

295 835

295 835

295 835

295 835

295 835

295 835

295 835

295 835

295 835

295 835

295 815

3 550 000

7.

Felhalmozási bevételek

8.

Működési célú átvett pénzeszközök

9.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

10.

Finanszírozási bevételek

4 296 158

4 296 158

11.

Bevételek összesen:

8 659 018

4 362 860

4 762 860

4 762 860

4 362 860

4 362 860

4 362 860

4 362 860

4 762 860

4 762 860

4 362 860

4 362 889

58 250 507

12.

Kiadások

13.

Személyi juttatások

2 576 465

2 576 465

2 576 465

2 576 465

2 576 465

2 576 465

2 576 465

2 576 465

2 576 465

2 576 465

2 576 465

2 576 485

30 917 600

14.

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

267 650

267 650

267 650

267 650

267 650

267 650

267 650

267 650

267 650

267 650

267 650

267 692

3 211 842

15.

Dologi kiadások

1 515 168

1 515 168

1 515 168

1 515 168

1 515 168

1 515 168

1 515 168

1 515 168

1 515 168

1 515 168

1 515 168

1 515 171

18 182 019

16.

Ellátottak pénzbeli juttatásai

166 500

166 500

166 500

166 500

166 500

166 500

166 500

166 500

166 500

166 500

166 500

168 500

2 000 000

17.

Egyéb működési célú kiadások

209 793

209 793

209 793

209 793

209 793

209 793

209 793

209 793

209 793

209 793

209 793

209 793

2 517 516

18.

Beruházások

15 875

15 875

15 875

15 875

15 875

15 875

15 875

15 875

15 875

15 875

15 875

15 875

190 500

19.

Felújítások

20.

Egyéb felhalmozási kiadások

21.

Finanszírozási kiadások

1 231 030

1 231 030

22.

Kiadások összesen:

5 982 481

4 751 451

4 751 451

4 751 451

4 751 451

4 751 451

4 751 451

4 751 451

4 751 451

4 751 451

4 751 451

4 753 516

58 250 507

23.

Egyenleg

2 676 537

-388 591

11 409

11 409

-388 591

-388 591

-388 591

-388 591

11 409

11 409

-388 591

-390 627

Tisztelt Képviselő-testület!
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a költségvetési rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A költségvetési rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások:
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti az önkormányzat Gazdasági Programjában és költségvetési koncepciójában a szociális rendszer fejlesztésére vonatkozó célok megvalósítását, a foglalkoztatás növelését.
A rendeletben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:
A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:
A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.