Nyomár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 02. 14

Nyomár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (II. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.02.14.
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Tisztelt Képviselő-testület!
Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvényt. A törvény alapján megterveztük Nyomár Község Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.
Az állam által biztosított támogatási formákon túl az emberek szociális támogatással való ellátása az önkormányzatok feladata, mivel a helyi közösségek rendelkeznek leginkább azzal a tudással, amely alapján dönthetnek a jogosultság tekintetében. Az önkormányzatok szabadabban dönthetnek a támogatások nagyságáról és formájáról. Az új támogatási rendszerben senki sem maradhat ellátás nélkül, ugyanis a megfelelő forrással nem rendelkező önkormányzatok központi költségvetési forráshoz jutnak. Az állam és az önkormányzat segélyezéssel kapcsolatos feladatai élesen elválasztásra kerültek. Az állami felelősségi körbe tartozó ellátások járási kormányhivatali hatáskörben, az önkormányzati ellátások képviselő-testületi hatáskörben találhatóak. 2024-ban is jelentős célkitűzés tehát a segélyezettek újbóli integrálása a munka világába.
A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.
Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:
településfejlesztés, településrendezés, településüzemeltetés (köztemetők, közvilágítás, kéményseprés, stb.),
óvodai ellátás,
szociális, és gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások,
egészségügyi alapellátás (háziorvosi, fogorvos, stb.), az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások, környezet-egészségügy (pl. köztisztaság, rovarirtás),
kulturális szolgáltatás (könyvtár, közművelődés, előadó-művészet támogatása, stb.),
helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás, ivóvízellátás, szennyvízelvezetés, -kezelés és -ártalmatlanítás (csatornaszolgáltatás),
honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem,
közreműködés a település közbiztonságának biztosításában,
helyi közfoglalkoztatás,
helyi adóval, gazdaságszervezéssel és turizmussal kapcsolatos feladatok,
sport, ifjúsági ügyek,
nemzetiségi ügyek,
hulladékgazdálkodás,
További törvényi lehetőségek helyi önkormányzati feladat-telepítésre:
törvény a felsoroltakon kívül más, a helyi közügy, helyben biztosítható közfeladat ellátását is előírhatja,
törvényben meghatározott esetekben az önkormányzat és az állam külön, a finanszírozást is rendező megállapodása alapján az önkormányzat állami feladatokat is elláthat,
a helyi önkormányzatok továbbra is önként vállalhatják olyan helyi közügyek ellátását, amelyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos hatáskörébe. Az önként vállalt feladatok ellátása azonban nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását. Finanszírozásuk forrását elsősorban az önkormányzat saját bevételei, illetve az erre a célra biztosított külön források képezhetik.
A pénzügyi terv összhangban van az önkormányzat gazdasági programjával, melyben megfogalmazott alapelvek az önkormányzat legfontosabb céljait hűen tükrözik.
A 2024. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:
1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.
2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.
3. A szociálisan rászorultak támogatása.
4. Az elindított beruházások megvalósítása, a forrás biztosítása.
5. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.
A 2024. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 55.751.347 Ft, melyet a finanszírozású pénzügyi műveletekből származó bevétel 6.659.015 Ft-tal egészít ki, így összesen 62.410.362 Ft forrás fog rendelkezésre állni. A 2024-ban is – a feladatfinanszírozás keretében – az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható. A tervezetben államháztartáson kívüli bevétellel 5.450.000 Ft összegben számoltunk, ami közhatalmi és működési bevételekből tevődik össze.
A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése.
Az önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatok körében egyaránt színvonalas közszolgáltatásokat kíván nyújtani. A feladatellátás tárgyi és személyi feltételei biztosítottak. Az Önkormányzat által működtetett szociális támogatási rendszer 2024-ban is jelentős támogatást tud nyújtani a nehéz anyagi helyzetben lévők számára.
A költségvetési rendeletben szereplő bevételi jogcímek részletezése:
Önkormányzatok működési támogatásai: 33.501.347 Ft
Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 16.800.000 Ft
Közhatalmi bevételek: 2.200.000 Ft
Működési bevételek: 3.250.000 Ft
Költségvetési maradvány igénybevétele: 6.659.015 Ft
A 2024. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata így 61.151.336 Ft. Ezen összegből a még ki nem fizetett Kistelepülési településtervek elkészítése támogatás 2024-ben felhasználásra kerülő összege 2.000.000 Ft-ot, a 2023. évi REKI támogatás 589.998 Ft-ot, míg a 2023. évi MFP Útfelújítás pályázat 465.784 Ft-ot tesz ki.
Az önkormányzat létszámkerete a javaslat szerint 4 fő (polgármester, falugondnok, könyvtáros, közművelődési munkatárs). Hangács Község Önkormányzatával kötött megállapodás alapján a közművelődési munkatársat a két település közösen foglalkoztatja 50-50%-os arányban. A közfoglalkoztatás keretében 8 fő munkavállalóval számolhatunk. A köztisztviselői illetményalap mértéke 2024-ben is 50.000 Ft lesz. A minimálbér 232.000 Ft-ról 266.800 Ft-ra, a garantált bérminimum 296.400 Ft-ról 326.000 Ft-ra növekedett. A közfoglalkoztatási bér 133.400 Ft-ra emelkedett.
Az Önkormányzat a Borsodsziráki Közös Önkormányzati Hivatal fenntartási költségeihez 1.720.000 Ft összegben, míg a Borsodsziráki Családsegítő Szolgálat fenntartási költségeihez 500.000 Ft-ban tervez hozzájárulni.
A költségvetési rendeletben szereplő kiadási jogcímek részletezése:
Személyi juttatások: 32.401.200 Ft
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 3.470.994 Ft
Dologi kiadások: 17.991.016 Ft
Ellátottak pénzbeli juttatásai: 2.600.000 Ft
Egyéb működési célú kiadások: 2.434.126 Ft
Felhalmozási költségvetés kiadásai (beruházások, felújítások): 2.254.000 Ft
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése: 1.259.026 Ft
Nyomár Község Önkormányzata 2024. évi költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételei, kiadásai a következőképpen alakulnak:
1. tájékoztató tábla

B E V É T E L E K

1. sz. táblázat

Forintban

Sor-
szám

Bevételi jogcím

2025. évi

2026. évi

2027. évi

A

B

C

D

E

1.

Önkormányzat működési támogatásai

34 000 000

34 500 000

35 000 000

2.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

17 000 000

17 500 000

18 000 000

3.

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

4.

Közhatalmi bevételek (4.1.+4.2.+4.3.+4.4.)

2 310 000

2 420 000

2 530 000

4.1.

Magánszemélyek kommunális adója

4.2.

Idegenforgalmi adó

4.3.

Iparűzési adó

2 100 000

2 200 000

2 300 000

4.4.

Talajterhelési díj

4.5.

Gépjárműadó

4.6.

Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók

4.7.

Egyéb közhatalmi bevételek

210 000

220 000

230 000

5.

Működési bevételek

5 700 000

5 800 000

5 900 000

6.

Felhalmozási bevételek

7.

Működési célú átvett pénzeszközök

8.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

9.

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+…+8)

59 010 000

60 220 000

61 430 000

10.

FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN:

11.

KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (9+10)

59 010 000

60 220 000

61 430 000

K I A D Á S O K

2. sz. táblázat

Forintban

Sor-szám

Kiadási jogcímek

2025. évi

2026. évi

2027. évi

A

B

C

D

E

1.

Működési költségvetés kiadásai

59 010 000

60 220 000

61 430 000

2.

Felhalmozási költségvetés kiadásai (2.1.+2.2.+2.3.)

2.1.

Beruházások

2.2.

Felújítások

2.3.

Egyéb felhalmozási kiadások

3.

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2)

59 010 000

60 220 000

61 430 000

4.

FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN:

5.

KIADÁSOK ÖSSZESEN: (3.+4.)

59 010 000

60 220 000

61 430 000
Többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve célok szerint a következőképpen alakulnak:
2. tájékoztató tábla

Forintban

Sor-
szám

Kötelezettség jogcíme

Köt. váll.
éve

2024 előtti kifizetés

Kiadás vonzata évenként

Összesen

2025.

2026.

2027.

2028.

A

B

C

D

E

F

G

H

I=(D+E+F+G+H)

1.

Működési célú finanszírozási kiadások
(hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)

2.

Nemleges

2. tájékoztató tábla

3.

............................

4.

Felhalmozási célú finanszírozási kiadások
(hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)

5.

............................

6.

............................

7.

Beruházási kiadások beruházásonként

8.

............................

9.

Felújítási kiadások felújításonként

10.

............................

11.

Egyéb (Pl.: garancia és kezességvállalás, stb.)

12.

Összesen (1+4+7+9+11)

Az önkormányzat által adott közvetett támogatások (kedvezmények) a következőképpen alakulnak:
3. tájékoztató tábla

Forintban

Sor-szám

Bevételi jogcím

Kedvezmény nélkül elérhető bevétel

Kedvezmények összege

A

B

C

D

1.

Ellátottak térítési díjának méltányosságból történő elengedése

Nemleges

2.

Ellátottak kártérítésének méltányosságból történő elengedése

3.

Lakosság részére lakásépítéshez nyújtott kölcsön elengedése

4.

Lakosság részére lakásfelújításhoz nyújtott kölcsön elengedése

5.

Helyi adóból biztosított kedvezmény, mentesség összesen

6.

-ebből: Építményadó

7.

Telekadó

9.

Magánszemélyek kommunális adója

10.

Idegenforgalmi adó tartózkodás után

11.

Idegenforgalmi adó épület után

12.

Iparűzési adó állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után

13.

Gépjárműadóból biztosított kedvezmény, mentesség

14.

Helyiségek hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség

15.

Eszközök hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség

16.

Egyéb kedvezmény

17.

Egyéb kölcsön elengedése

18.

19.

20.

21.

22.

23.

24.

25.

26.

27.

Összesen:

#ÉRTÉK!
Előirányzat-felhasználási terv 2024. évre vonatkozóan a következőképpen alakul:
4. tájékoztató tábla

Forintban

Sor-szám

Megnevezés

Január

Február

Március

Április

Május

Június

Július

Auguszt.

Szept.

Okt.

Nov.

Dec.

Összesen:

1.

Bevételek

2.

Önkormányzatok működési támogatásai

2 791 779

2 791 779

2 791 779

2 791 779

2 791 779

2 791 779

2 791 779

2 791 779

2 791 779

2 791 779

2 791 779

2 791 778

33 501 347

3.

Működési célú támogatások ÁH-on belül

1 400 000

1 400 000

1 400 000

1 400 000

1 400 000

1 400 000

1 400 000

1 400 000

1 400 000

1 400 000

1 400 000

1 400 000

16 800 000

4.

Felhalmozási célú támogatások ÁH-on belül

5.

Közhatalmi bevételek

550 000

550 000

550 000

550 000

2 200 000

6.

Működési bevételek

270 833

270 833

270 833

270 833

270 833

270 833

270 833

270 833

270 833

270 833

270 833

270 837

3 250 000

7.

Felhalmozási bevételek

8.

Működési célú átvett pénzeszközök

9.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

10.

Finanszírozási bevételek

6 659 015

6 659 015

11.

Bevételek összesen:

11 121 627

4 462 612

5 012 612

5 012 612

4 462 612

4 462 612

4 462 612

4 462 612

5 012 612

5 012 612

4 462 612

4 462 615

62 410 362

12.

Kiadások

13.

Személyi juttatások

2 700 100

2 700 100

2 700 100

2 700 100

2 700 100

2 700 100

2 700 100

2 700 100

2 700 100

2 700 100

2 700 100

2 700 100

32 401 200

14.

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

289 250

289 250

289 250

289 250

289 250

289 250

289 250

289 250

289 250

289 250

289 250

289 244

3 470 994

15.

Dologi kiadások

1 499 251

1 499 251

1 499 251

1 499 251

1 499 251

1 499 251

1 499 251

1 499 251

1 499 251

1 499 251

1 499 251

1 499 255

17 991 016

16.

Ellátottak pénzbeli juttatásai

216 665

216 665

216 665

216 665

216 665

216 665

216 665

216 665

216 665

216 665

216 665

216 685

2 600 000

17.

Egyéb működési célú kiadások

202 844

202 844

202 844

202 844

202 844

202 844

202 844

202 844

202 844

202 844

202 844

202 842

2 434 126

18.

Beruházások

177 250

177 250

177 250

177 250

177 250

177 250

177 250

177 250

177 250

177 250

177 250

177 250

2 127 000

19.

Felújítások

10 583

10 583

10 583

10 583

10 583

10 583

10 583

10 583

10 583

10 583

10 583

10 587

127 000

20.

Egyéb felhalmozási kiadások

21.

Finanszírozási kiadások

1 259 026

1 259 026

22.

Kiadások összesen:

6 354 969

5 095 943

5 095 943

5 095 943

5 095 943

5 095 943

5 095 943

5 095 943

5 095 943

5 095 943

5 095 943

5 095 963

62 410 362

23.

Egyenleg

4 766 658

-633 331

-83 331

-83 331

-633 331

-633 331

-633 331

-633 331

-83 331

-83 331

-633 331

-633 348

Tisztelt Képviselő-testület!
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a költségvetési rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A költségvetési rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások:
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti az önkormányzat Gazdasági Programjában és költségvetési koncepciójában a szociális rendszer fejlesztésére vonatkozó célok megvalósítását, a foglalkoztatás növelését.
A rendeletben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:
A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:
A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.
Nyomár, 2024. február 7.
Takács László
polgármester