Nyomár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (IV. 18.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2024. 04. 19Nyomár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (IV. 18.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.04.19.
az önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Tárgy: az Önkormányzat 2023. évi költségvetés végrehajtásáról szóló rendelet megtárgyalása
A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 139. § (1) bekezdés e) pontjában foglalt kötelezettségemnek eleget téve, a mellékelt zárszámadási rendelet-tervezetet terjesztem az önkormányzat képviselő-testülete elé.
A mellékelt rendelet-tervezet a vonatkozó jogszabályok által előírt szerkezetben és tartalommal, a jegyző irányításával került összeállításra.
Indoklás a rendelet-tervezethez
Az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének:
- teljesített kiadási főösszege 75 147 145 Ft,
- teljesített bevételi főösszege 81 806 160 Ft.
A kiadások 84 %-ra, a bevételek 91 %-ra teljesültek.
A kiadások és bevételek egymáshoz viszonyított teljesítési szintje összességében kedvezőnek értékelhető.
1. Az önkormányzati bevételek elemzése
1.1. A bevételek a főbb bevételi jogcímek szerint a következők szerint alakultak (adatok Ft-ban):
Főbb bevételi jogcímek |
Eredeti |
Módosított-előirányzat |
Teljesítés |
Teljesítés %-a |
Önkormányzatok működési támogatásai (normatív hozzájárulások, központosított támogatások) |
30 775 760 |
35 188 785 |
35 188 785 |
100 % |
Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
18 028 589 |
18 861 446 |
14 152 793 |
75 % |
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
0 |
21 631 360 |
21 631 360 |
100 % |
Közhatalmi bevételek (iparűzési adó, pótlék bevétel) |
1 600 000 |
2 307 339 |
1 803 350 |
78 % |
Működési bevételek (készletértékesítés, szolgáltatások ellenértéke, kamatbevétel) |
3 550 000 |
5 333 514 |
2 802 009 |
53 % |
Felhalmozási bevételek |
0 |
615 000 |
615 000 |
100 % |
Működési célú átvett pénzeszközök |
- |
- |
- |
- |
Államháztartáson belüli megelőlegezések |
0 |
1 316 705 |
1 316 705 |
100 % |
Előző évi pénzmaradvány igénybevétele |
4 296 158 |
4 296 158 |
4 296 158 |
100 % |
Összesen |
58 250 507 |
89 550 307 |
81 806 160 |
91 % |
A fentiek alapján a bevételek között a legnagyobb arányt a következő bevételi jogcímek jelentették:
Önkormányzatok működési támogatása: 35 188 785 Ft
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása: 18 338 540 Ft
Szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatása: 9 803 538 Ft
szociális feladatok támogatása: 3 334 000 Ft
szociális étkeztetés: 442 860 Ft
falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatás: 5 612 200 Ft
szociális ágazati összevont pótlék: 414 478 Ft
Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása): 417 240 Ft
Kulturális feladatok támogatása: 3 834 448 Ft
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások: 2 444 398 Ft
2023. évi lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatása: 1 054 300 Ft
2023. évi szociális célú tűzifa vásárlás támogatása: 800 100 Ft
2023. évi REKI támogatás: 589 998 Ft
Elszámolásból származó bevételek: 350 621 Ft
2022. évi beszámoló alapján az önkormányzatot megillető pótlólagos támogatás: 160 160 Ft
A mikro-, kis- és középvállalkozások 2022. évi iparűzési adókedvezménnyel kapcsolatos önkormányzati támogatás: 190 461 Ft
Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 14 152 793 Ft
2022. évi Autómentes Nap támogatása: 452 957 Ft
A közfoglalkoztatásra 12 020 895 Ft összegű támogatást kapott Önkormányzatunk
2023 évi diákmunkára 82 857 Ft támogatás érkezett (1 fő)
Közművelődési munkatárs bérének 50%-os hozzájárulása: 1 596 084 Ft
Felhalmozási bevételek: 21 631 360 Ft
MFP Szabadság út felújítása 2023. pályázat folyósított összege: 18 631 360 Ft
Kistelepülési településtervek elkészítésének támogatása pályázat folyósított összege: 3 000 000 Ft
Közhatalmi bevételek: 1 803 350 Ft
Iparűzési adó: 1 683 512 Ft
Egyéb közhatalmi bevételek (késedelmi pótlék): 119 838 Ft
Működési bevételek: 2 802 009 Ft
Készletértékesítés (bála, termény, búza): 177 500 Ft
Szolgáltatások ellenértéke, bérleti díjak: 2 619 034 Ft
Kamatbevétel: 5 408 Ft
Egyéb működési bevétel (kerekítési különbözet): 67 Ft
Felhalmozási bevételek: 615 000 Ft
Ingatlan értékesítése (Nyomár zártkert 448/2 és 324 hrsz.): 65 000 Ft
Tárgyi eszköz értékesítése (IVECO): 550 000 Ft
Hitelek jellemzői: Nem volt szükség hitel felvételére.
2. A kiadások elemzése
2.1. A kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak (adatok Ft-ban):
Kiemelt kiadási előirányzatok |
Eredeti |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
Teljesítés %-a |
Személyi jellegű kiadások |
30 917 600 |
31 219 179 |
28 209 934 |
90 % |
Munkaadókat terhelő járulékok |
3 211 842 |
3 246 509 |
3 053 838 |
94 % |
Dologi kiadások |
18 182 019 |
23 659 801 |
15 731 365 |
66 % |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
2 000 000 |
3 439 478 |
3 370 583 |
98 % |
Egyéb működési célú kiadások |
2 517 516 |
3 723 028 |
2 783 062 |
75 % |
Beruházási kiadások |
190 500 |
3 856 306 |
1 763 310 |
46 % |
Felújítások |
0 |
19 117 297 |
18 946 344 |
99 % |
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése |
1 231 030 |
1 288 709 |
1 288 709 |
100 % |
Hitel |
- |
- |
- |
- |
Összesen |
58 250 507 |
89 550 307 |
75 147 145 |
84 % |
A fentiek alapján a kiadások között a legnagyobb arányt a következő kiemelt előirányzatok jelentették:
A személyi jellegű kiadások jellemzői: 28 209 934 Ft
A teljesítés százaléka 90%. Törvény szerinti illetményre, munkabérekre (közfoglalkoztatottak, falugondnok, könyvtáros, közművelődési munkatárs) összesen 19 709 442 Ft. A választott tisztségviselők juttatásaira összesen 7 874 000 Ft lett kifizetve 2023-ban.
Munkaadókat terhelő járulékok: 3 053 838 Ft
Dologi jellegű kiadások jellemzői: 15 731 365 Ft
a teljesítés százaléka 66 %
ebből készletbeszerzés: 4 128 240 Ft
kommunikációs szolgáltatások (telefon, internet): 714 975 Ft
közüzemi díjak: 1 992 372 Ft
vásárolt élelmezés (szünidei gyermekétkeztetés, szociális étkeztetés): 1 657 073 Ft
szolgáltatási kiadások (karbantartás, bérleti díjak, közvetített szolgáltatások, biztosítások, egyéb szolgáltatások): 4 577 775 Ft (ebből biztosítás: 1 342 718 Ft)
Kiküldetések, reklám- és propagandakiadásai: 87 155 Ft
egyéb különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (áfa, kamat): 2 573 775 Ft
Önkormányzat által folyósított ellátások részletezése: 3 370 583 Ft
Települési támogatás: 2 364 683 Ft
Szociális célú tűzifa támogatás: 1 005 900 Ft
Egyéb működési célú kiadások: 2 783 062 Ft
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre: 1 571 212 Ft
Borsodsziráki Közös Önkormányzati Hivatal támogatása: 1 500 000 Ft
BURSA támogatás folyósítása: 50 000 Ft
KBFT-E-22-1829 kulturális bérfejlesztés pályázat visszafizetési kötelezettsége: 21 212 Ft
Egyéb működési célú támogatás államháztartáson kívülre: 1 211 850 Ft
melyből 1 054 300 Ft az ÉRV Zrt.-nek átadott lakossági víz és csatornaszolgáltatás támogatása
2023. évi tagdíj a Települési Önkormányzatok Országos Szövetségének: 7 350 Ft
Sajó-Bódva völgye és Környéke Hulladékkezelési Önkormányzati Társulásnak fizetett 2023. évi pénzügyi hozzájárulás: 19 110 Ft
Magyar Faluszövetségnek fizetett 2022. év 2023. évi tagdíj: 6 090 Ft
Borsod – Torna - Gömör Egyesületnek fizetett 2023. évi tagdíj: 15 000 Ft
Nyomár Községért Közalapítvány támogatása: 20 000 Ft
Nyomári Polgárőr Egyesület támogatása: 50 000 Ft
Cantus Firmus Énekegyüttes Egyesülete támogatása (Dalárda Egylet fellépése): 40 000 Ft
Felhalmozási kiadások: 20 709 654 Ft
Önkormányzatunk vagyonát 2023-ban az alábbi tényezők változtatták (adatok Ft-ban):
Településrendezési terv készítése |
1 000 000 |
Iskola udvarán színpad építése |
550 208 |
Szendvicssütő |
6 790 |
2 db hűtődoboz (Élelmiszerbank) |
11 798 |
2 db hűtődoboz (Élelmiszerbank) |
11 798 |
Benbird WNP-UA300P-01 USB WIFI Adapter |
7 500 |
Delight 55302 mozgásérzékelős riasztó PIN-kód védelemmel |
11 436 |
Akyga AK-AD-20 VGA (m) / 2x VGA (f) 2x 15cm konverter |
2 501 |
Vattacukor készítő gép |
22 299 |
Hűtő |
99 990 |
Kávéfőző |
15 000 |
Merülő szivattyú |
23 990 |
MFP - Szabadság út felújítása (befejezett) |
17 339 310 |
Nyomár Petőfi S. úti DN100 szigetelt csőhíd cseréje, felújítása (használati díj terhére) (befejezett) |
1 607 034 |
3. A tartalék és a költségvetési hiány/többlet
2023. évben tartalék nem lett képezve.
A költségvetési hiány/többlet alakulása:
- hiány az éves gazdálkodás során nem fordult elő.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (4) bekezdése alapján tájékoztatásul bemutatom képviselő-testületnek a mellékletekben szereplő mérlegeket, kimutatásokat, adósság-állomány lejáratát, vagyonkimutatást.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások
A rendelettervezetben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását a költségvetési rendelet előterjesztése részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségügyi követelményei nincsenek.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A költségvetési rendelet-módosításban foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat nem jelent a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi fel-tételek rendelkezésre állnak.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.
Takács László
polgármester