Nyomár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 02. 12

Nyomár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.02.12.
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Tisztelt Képviselő-testület!
Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvényt. A törvény alapján megterveztük Nyomár Község Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.
Az állam által biztosított támogatási formákon túl az emberek szociális támogatással való ellátása az önkormányzatok feladata, mivel a helyi közösségek rendelkeznek leginkább azzal a tudással, amely alapján dönthetnek a jogosultság tekintetében. Az önkormányzatok szabadabban dönthetnek a támogatások nagyságáról és formájáról. Az új támogatási rendszerben senki sem maradhat ellátás nélkül, ugyanis a megfelelő forrással nem rendelkező önkormányzatok központi költségvetési forráshoz jutnak. Az állam és az önkormányzat segélyezéssel kapcsolatos feladatai élesen elválasztásra kerültek. Az állami felelősségi körbe tartozó ellátások járási kormányhivatali hatáskörben, az önkormányzati ellátások képviselő-testületi hatáskörben találhatóak. 2025-ban is jelentős célkitűzés tehát a segélyezettek újbóli integrálása a munka világába.
A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.
Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:
településfejlesztés, településrendezés, településüzemeltetés (köztemetők, közvilágítás, kéményseprés, stb.),
óvodai ellátás,
szociális, és gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások,
egészségügyi alapellátás (háziorvosi, fogorvos, stb.), az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások, környezet-egészségügy (pl. köztisztaság, rovarirtás),
kulturális szolgáltatás (könyvtár, közművelődés, előadó-művészet támogatása, stb.),
helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás, ivóvízellátás, szennyvízelvezetés, -kezelés és -ártalmatlanítás (csatornaszolgáltatás),
honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem,
közreműködés a település közbiztonságának biztosításában,
helyi közfoglalkoztatás,
helyi adóval, gazdaságszervezéssel és turizmussal kapcsolatos feladatok,
sport, ifjúsági ügyek,
nemzetiségi ügyek,
hulladékgazdálkodás,
További törvényi lehetőségek helyi önkormányzati feladat-telepítésre:
törvény a felsoroltakon kívül más, a helyi közügy, helyben biztosítható közfeladat ellátását is előírhatja,
törvényben meghatározott esetekben az önkormányzat és az állam külön, a finanszírozást is rendező megállapodása alapján az önkormányzat állami feladatokat is elláthat,
a helyi önkormányzatok továbbra is önként vállalhatják olyan helyi közügyek ellátását, amelyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos hatáskörébe. Az önként vállalt feladatok ellátása azonban nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását. Finanszírozásuk forrását elsősorban az önkormányzat saját bevételei, illetve az erre a célra biztosított külön források képezhetik.
A pénzügyi terv összhangban van az önkormányzat gazdasági programjával, melyben megfogalmazott alapelvek az önkormányzat legfontosabb céljait hűen tükrözik.
A 2025. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:
1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.
2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.
3. A szociálisan rászorultak támogatása.
4. Az elindított beruházások megvalósítása, a forrás biztosítása.
5. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.
A 2025. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 61.010.248 Ft, melyet a finanszírozású pénzügyi műveletekből származó bevétel 7.972.718 Ft-tal egészít ki, így összesen 68.982.966 Ft forrás fog rendelkezésre állni. A 2025-ban is – a feladatfinanszírozás keretében – az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható. A tervezetben államháztartáson kívüli bevétellel 6.328.000 Ft összegben számoltunk, ami közhatalmi és működési bevételekből tevődik össze.
A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése.
Az önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatok körében egyaránt színvonalas közszolgáltatásokat kíván nyújtani. A feladatellátás tárgyi és személyi feltételei biztosítottak. Az Önkormányzat által működtetett szociális támogatási rendszer 2025-ban is jelentős támogatást tud nyújtani a nehéz anyagi helyzetben lévők számára.
A költségvetési rendeletben szereplő bevételi jogcímek részletezése:
Önkormányzatok működési támogatásai: 35.322.248 Ft
Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 19.360.000 Ft
Közhatalmi bevételek: 1.600.000 Ft
Működési bevételek: 4.728.000 Ft
Költségvetési maradvány igénybevétele: 7.972.718 Ft
A 2025. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata így 67.885.494 Ft. Ezen összegből a még ki nem fizetett Kistelepülési településtervek elkészítése támogatás 2025-ben felhasználásra kerülő összege 2.000.000 Ft-ot, a 2024. évi REKI támogatás 222.902 Ft-ot tesz ki.
Az önkormányzat létszámkerete a javaslat szerint 3 fő (polgármester, falugondnok, közművelődési munkatárs). Hangács Község Önkormányzatával kötött megállapodás alapján a közművelődési munkatársat a két település közösen foglalkoztatja 50-50%-os arányban. A közfoglalkoztatás keretében 9 fő munkavállalóval számolhatunk. A köztisztviselői illetményalap mértéke 2025-ben is 50.000 Ft lesz. A minimálbér 266.800 Ft-ról 290.800 Ft-ra, a garantált bérminimum 326.000 Ft-ról 348.800 Ft-ra növekedett. A közfoglalkoztatási bér 145.400 Ft-ra emelkedett.
A költségvetési rendeletben szereplő kiadási jogcímek részletezése:
Személyi juttatások: 38.635.460 Ft
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 4.137.028 Ft
Dologi kiadások: 17.954.306 Ft
Ellátottak pénzbeli juttatásai: 3.000.000 Ft
Egyéb működési célú kiadások: 1.130.000 Ft
Felhalmozási költségvetés kiadásai (beruházások, felújítások): 3.028.700 Ft
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése: 1.097.472 Ft
Nyomár Község Önkormányzata 2025. évi költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételei, kiadásai a következőképpen alakulnak:
1. tájékoztató tábla

B E V É T E L E K

1. sz. táblázat

Forintban

Sor-
szám

Bevételi jogcím

2026. évi

2027. évi

2028. évi

A

B

C

D

E

1.

Önkormányzat működési támogatásai

35 500 000

36 000 000

36 500 000

2.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

19 500 000

20 000 000

20 500 000

3.

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

4.

Közhatalmi bevételek (4.1.+4.2.+4.3.+4.4.)

1 700 000

1 800 000

1 900 000

4.1.

Magánszemélyek kommunális adója

4.2.

Idegenforgalmi adó

4.3.

Iparűzési adó

1 590 000

1 680 000

1 770 000

4.4.

Talajterhelési díj

4.5.

Gépjárműadó

4.6.

Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók

4.7.

Egyéb közhatalmi bevételek

110 000

120 000

130 000

5.

Működési bevételek

5 000 000

5 100 000

5 200 000

6.

Felhalmozási bevételek

7.

Működési célú átvett pénzeszközök

8.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

9.

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+…+8)

61 700 000

62 900 000

64 100 000

10.

FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN:

11.

KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (9+10)

61 700 000

62 900 000

64 100 000



K I A D Á S O K

2. sz. táblázat

Forintban

Sor-szám

Kiadási jogcímek

2026. évi

2027. évi

2028. évi

A

B

C

D

E

1.

Működési költségvetés kiadásai

61 700 000

62 900 000

64 100 000

2.

Felhalmozási költségvetés kiadásai (2.1.+2.2.+2.3.)

2.1.

Beruházások

2.2.

Felújítások

2.3.

Egyéb felhalmozási kiadások

3.

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2)

61 700 000

62 900 000

64 100 000

4.

FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN:

5.

KIADÁSOK ÖSSZESEN: (3.+4.)

61 700 000

62 900 000

64 100 000
Többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve célok szerint a következőképpen alakulnak:
2. tájékoztató tábla

Forintban

Sor-
szám

Kötelezettség jogcíme

Köt. váll.
éve

2025 előtti kifizetés

Kiadás vonzata évenként

Összesen

2026.

2027.

2028.

2029.

A

B

C

D

E

F

G

H

I=(D+E+F+G+H)

1.

Működési célú finanszírozási kiadások
(hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)

2.

Nemleges

2. tájékoztató tábla

3.

............................

4.

Felhalmozási célú finanszírozási kiadások
(hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)

5.

............................

6.

............................

7.

Beruházási kiadások beruházásonként

8.

............................

9.

Felújítási kiadások felújításonként

10.

............................

11.

Egyéb (Pl.: garancia és kezességvállalás, stb.)

12.

Összesen (1+4+7+9+11)

Az önkormányzat által adott közvetett támogatások (kedvezmények) a következőképpen alakulnak:
3. tájékoztató tábla

Forintban

Sor-szám

Bevételi jogcím

Kedvezmény nélkül elérhető bevétel

Kedvezmények összege

A

B

C

D

1.

Ellátottak térítési díjának méltányosságból történő elengedése

Nemleges

2.

Ellátottak kártérítésének méltányosságból történő elengedése

3.

Lakosság részére lakásépítéshez nyújtott kölcsön elengedése

4.

Lakosság részére lakásfelújításhoz nyújtott kölcsön elengedése

5.

Helyi adóból biztosított kedvezmény, mentesség összesen

6.

-ebből: Építményadó

7.

Telekadó

9.

Magánszemélyek kommunális adója

10.

Idegenforgalmi adó tartózkodás után

11.

Idegenforgalmi adó épület után

12.

Iparűzési adó állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után

13.

Gépjárműadóból biztosított kedvezmény, mentesség

14.

Helyiségek hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség

15.

Eszközök hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség

16.

Egyéb kedvezmény

17.

Egyéb kölcsön elengedése

18.

19.

20.

21.

22.

23.

24.

25.

26.

27.

Összesen:

#ÉRTÉK!
Előirányzat-felhasználási terv 2025. évre vonatkozóan a következőképpen alakul:
4. tájékoztató tábla

Forintban

Sor-szám

Megnevezés

Január

Február

Március

Április

Május

Június

Július

Auguszt.

Szept.

Okt.

Nov.

Dec.

Összesen:

1.

Bevételek

2.

Önkormányzatok működési támogatásai

2 943 520

2 943 520

2 943 520

2 943 520

2 943 520

2 943 520

2 943 520

2 943 520

2 943 520

2 943 520

2 943 520

2 943 528

35 322 248

3.

Működési célú támogatások ÁH-on belül

1 613 333

1 613 333

1 613 333

1 613 333

1 613 333

1 613 333

1 613 333

1 613 333

1 613 333

1 613 333

1 613 333

1 613 337

19 360 000

4.

Felhalmozási célú támogatások ÁH-on belül

5.

Közhatalmi bevételek

400 000

400 000

400 000

400 000

1 600 000

6.

Működési bevételek

394 000

394 000

394 000

394 000

394 000

394 000

394 000

394 000

394 000

394 000

394 000

394 000

4 728 000

7.

Felhalmozási bevételek

8.

Működési célú átvett pénzeszközök

9.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

10.

Finanszírozási bevételek

7 972 718

7 972 718

11.

Bevételek összesen:

12 923 571

4 950 853

5 350 853

5 350 853

4 950 853

4 950 853

4 950 853

4 950 853

5 350 853

5 350 853

4 950 853

4 950 865

68 982 966

12.

Kiadások

13.

Személyi juttatások

3 219 621

3 219 621

3 219 621

3 219 621

3 219 621

3 219 621

3 219 621

3 219 621

3 219 621

3 219 621

3 219 621

3 219 629

38 635 460

14.

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

344 752

344 752

344 752

344 752

344 752

344 752

344 752

344 752

344 752

344 752

344 752

344 756

4 137 028

15.

Dologi kiadások

1 496 192

1 496 192

1 496 192

1 496 192

1 496 192

1 496 192

1 496 192

1 496 192

1 496 192

1 496 192

1 496 192

1 496 194

17 954 306

16.

Ellátottak pénzbeli juttatásai

250 000

250 000

250 000

250 000

250 000

250 000

250 000

250 000

250 000

250 000

250 000

250 000

3 000 000

17.

Egyéb működési célú kiadások

94 167

94 167

94 167

94 167

94 167

94 167

94 167

94 167

94 167

94 167

94 167

94 163

1 130 000

18.

Beruházások

252 392

252 392

252 392

252 392

252 392

252 392

252 392

252 392

252 392

252 392

252 392

252 388

3 028 700

19.

Felújítások

20.

Egyéb felhalmozási kiadások

21.

Finanszírozási kiadások

1 097 472

1 097 472

22.

Kiadások összesen:

6 754 596

5 657 124

5 657 124

5 657 124

5 657 124

5 657 124

5 657 124

5 657 124

5 657 124

5 657 124

5 657 124

5 657 130

68 982 966

23.

Egyenleg

6 168 975

-706 271

-306 271

-306 271

-706 271

-706 271

-706 271

-706 271

-306 271

-306 271

-706 271

-706 265

Tisztelt Képviselő-testület!
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a költségvetési rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A költségvetési rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások:
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti az önkormányzat Gazdasági Programjában és költségvetési koncepciójában a szociális rendszer fejlesztésére vonatkozó célok megvalósítását, a foglalkoztatás növelését.
A rendeletben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:
A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:
A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.
Nyomár, 2025. február 5.
Takács László
polgármester