Nyomár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról

Hatályos: 2025. 05. 15

Nyomár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.05.15.
az önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Tárgy: az Önkormányzat 2024. évi költségvetés végrehajtásáról szóló rendelet megtárgyalása
A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 139. § (1) bekezdés e) pontjában foglalt kötelezettségemnek eleget téve, a mellékelt zárszámadási rendelet-tervezetet terjesztem az önkormányzat képviselő-testülete elé.
A mellékelt rendelettervezet a vonatkozó jogszabályok által előírt szerkezetben és tartalommal, a jegyző irányításával került összeállításra.
Indoklás a rendelet-tervezethez
Az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének:
- teljesített kiadási főösszege 68 177 470 Ft,
- teljesített bevételi főösszege 76 150 188 Ft.
A kiadások 86 %-ra, a bevételek 96 %-ra teljesültek.
A kiadások és bevételek egymáshoz viszonyított teljesítési szintje összességében kedvezőnek értékelhető.
1. Az önkormányzati bevételek elemzése
1.1. A bevételek a főbb bevételi jogcímek szerint a következők szerint alakultak (adatok Ft-ban):

Főbb bevételi jogcímek

Eredeti
előirányzat

Módosított-előirányzat

Teljesítés

Teljesítés %-a

Önkormányzatok működési támogatásai (normatív hozzájárulások, központosított támogatások)

33 501 347

36 429 235

36 429 235

100 %

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

16 800 000

18 619 445

18 234 263

98 %

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

0

5 994 126

5 994 126

100 %

Közhatalmi bevételek (iparűzési adó, pótlék bevétel)

2 200 000

2 303 555

1 307 230

57 %

Működési bevételek (készletértékesítés, szolgáltatások ellenértéke, kamatbevétel)

3 250 000

7 851 319

6 090 637

78 %

Felhalmozási bevételek

0

50 000

50 000

100 %

Működési célú átvett pénzeszközök

0

241 404

241 404

-

Államháztartáson belüli megelőlegezések

0

1 144 278

1 144 278

100 %

Előző évi pénzmaradvány igénybevétele

6 659 015

6 659 015

6 659 015

100 %

Összesen

62 410 362

79 292 377

76 150 188

96 %
A fentiek alapján a bevételek között a legnagyobb arányt a következő bevételi jogcímek jelentették:
Önkormányzatok működési támogatása: 36 429 235 Ft
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása: 18 193 199 Ft
Szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatása: 11 277 186 Ft
szociális feladatok támogatása: 4 426 000 Ft
szociális étkeztetés: 424 300 Ft
falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatás: 6 047 200 Ft
szociális ágazati összevont pótlék: 379 686 Ft
Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása): 375 630 Ft
Kulturális feladatok támogatása: 4 524 878 Ft
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások: 2 036 682 Ft
2024. évi lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatása: 907 000 Ft
2024. évi szociális célú tűzifa vásárlás támogatása: 906 780 Ft
2024. évi REKI támogatás: 222 902 Ft
Elszámolásból származó bevételek: 21 660 Ft
2023. évi beszámoló alapján az önkormányzatot megillető pótlólagos támogatás: 21 660 Ft
Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 18 234 263 Ft
BURSA támogatás visszautalt összege: 25 000 Ft
2023. évi Autómentes Nap támogatása: 750 000 Ft
A közfoglalkoztatásra 15 400 359 Ft összegű támogatást kapott Önkormányzatunk
2024. évi diákmunkára 594 086 Ft támogatás érkezett (1 fő)
Közművelődési munkatárs bérének 50%-os hozzájárulása: 1 464 818 Ft
Felhalmozási bevételek: 5 994 126 Ft
MFP Játszótér felújítása 2024. pályázat folyósított összege: 5 994 126 Ft
Közhatalmi bevételek: 1 307 230 Ft
Iparűzési adó: 1 118 059 Ft
Egyéb közhatalmi bevételek (késedelmi pótlék, bírság): 189 171 Ft
Működési bevételek: 6 090 637 Ft
Készletértékesítés (kukorica, bála): 112 500 Ft
Szolgáltatások ellenértéke, bérleti díjak: 1 414 725 Ft
Kamatbevétel: 1 229 Ft
Egyéb működési bevétel: 4 562 183
Groupama Biztosító Zrt. által kifizetett biztosítási díj: 4 500 000 Ft
Kerekítési különbözet: 4 341 Ft
E.ON Energiamegoldások Kft. által visszautalt áramdíj túlfizetés: 57 842 Ft
Felhalmozási bevételek: 50 000 Ft
Ingatlan értékesítése (Nyomár 74 hrsz. ingatlan 40/64 rész értékesítése): 50 000 Ft
Működési célú átvett pénzeszközök: 241 404 Ft
Szemléletformáláshoz kapcsolódó programok szervezésére támogatás folyósítása (Sajó-Bódva völgye és Környéke Hulladékkezelési Önkormányzati Társulás): 241 404 Ft
Hitelek jellemzői: Nem volt szükség hitel felvételére.
2. A kiadások elemzése
2.1. A kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak (adatok Ft-ban):

Kiemelt kiadási előirányzatok

Eredeti
előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés %-a

Személyi jellegű kiadások

32 401 200

33 890 801

31 681 656

93 %

Munkaadókat terhelő járulékok

3 470 994

3 653 694

3 438 156

94 %

Dologi kiadások

17 991 016

22 704 906

17 680 427

78 %

Ellátottak pénzbeli juttatásai

2 600 000

3 706 780

3 630 322

98 %

Egyéb működési célú kiadások

2 434 126

3 356 126

3 076 276

92 %

Beruházási kiadások

2 127 000

8 349 438

6 193 188

74 %

Felújítások

127 000

1 227 328

1 171 613

95 %

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

1 259 026

2 403 304

1 305 832

54 %

Hitel

-

-

-

-

Összesen

62 410 362

79 292 377

68 177 470

86 %
A fentiek alapján a kiadások között a legnagyobb arányt a következő kiemelt előirányzatok jelentették:
A személyi jellegű kiadások jellemzői: 31 681 656 Ft
A teljesítés százaléka 93%. Törvény szerinti illetményre, munkabérekre (közfoglalkoztatottak, falugondnok, könyvtáros, közművelődési munkatárs) összesen 22 988 206 Ft. A választott tisztségviselők juttatásaira összesen 7 873 322 Ft lett kifizetve 204-ben.
Munkaadókat terhelő járulékok: 3 438 156 Ft
Dologi jellegű kiadások jellemzői: 17 680 427 Ft
a teljesítés százaléka 78 %
ebből készletbeszerzés: 3 389 626 Ft
kommunikációs szolgáltatások (telefon, internet): 764 120 Ft
közüzemi díjak: 3 457 694 Ft
villamosenergia szolgáltatás díja: 2 007 996 Ft
gázenergia szolgáltatás díja: 784 285 Ft
víz- és csatornaszolgáltatás díja: 665 413 Ft
vásárolt élelmezés (szünidei gyermekétkeztetés, szociális étkeztetés): 1 524 763 Ft
szolgáltatási kiadások (karbantartás, bérleti díjak, közvetített szolgáltatások, biztosítások, egyéb szolgáltatások): 5 427 696 Ft (ebből biztosítás: 1 368 468 Ft)
Kiküldetések, reklám- és propagandakiadásai: 27 800 Ft
egyéb különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (áfa, kamat): 3 088 728 Ft
Önkormányzat által folyósított ellátások részletezése: 3 630 322 Ft
Települési támogatás: 2 732 668 Ft
Szociális célú tűzifa támogatás: 897 654 Ft
Egyéb működési célú kiadások: 3 076 276 Ft
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre: 2 034 126 Ft
2023. évi Autómentes Nap támogatás visszafizetési kötelezettsége: 89 126 Ft
Borsodsziráki Közös Önkormányzati Hivatal támogatása: 1 445 000 Ft
Családsegítő Szolgálat támogatása: 500 000 Ft
Egyéb működési célú támogatás államháztartáson kívülre: 1 042 150 Ft
melyből 907 000 Ft az ÉRV Zrt.-nek átadott lakossági víz és csatornaszolgáltatás támogatása
2024. évi tagdíj a Települési Önkormányzatok Országos Szövetségének: 7 250 Ft
Magyar Faluszövetségnek fizetett 2024. évi tagdíj: 2 900 Ft
Borsod – Torna - Gömör Egyesületnek fizetett 2024. évi tagdíj: 15 000 Ft
Nyomári Polgárőr Egyesület támogatása: 100 000 Ft
Medicopter Alapítvány támogatása: 10 000 Ft
Felhalmozási kiadások: 7 364 801 Ft
Önkormányzatunk vagyonát 2024-ban az alábbi tényezők változtatták (adatok Ft-ban):

Projekttábla (MFP Útfelújítás 2023. pályázathoz)

12 700

Seagate 1TB Skyhaek Surcillence merevlemez

25 500

Kamera

23 980

Benzinmotoros fűkasza (közfoglalkoztatás)

200 000

MFP - Játszótér felújítás -2024. (játékok létesítés)

5 574 538

Fűnyíró (közfoglalkoztatás)

171 800

MFP Játszótér pályázat projekttábla + Játszótéri házirend tábla

25 400

BORMANN Pro Felhajtó rámpa

25 730

Mini klíma, 12V-220V szivargyújtós, vízhűtéses

17 370

Bojler

95 500

Kétpólusú AC/DC feszültségvizsgáló

15 680

Habotest HT107D aljzatvizsgáló digitális kijelzővel

4 990

Nyomár Petőfi S. úti DN100 szigetelt csőhíd csere, felújítás

170 953

Tolózár csere főmérő aknában

281 332

Nyomár Szabadság út 45. villámhárító szerelése

500 380

Hivatal villamossági felülvizsgálat során feltárt hiányosság javítás, pótlása

218 948
3. A tartalék és a költségvetési hiány/többlet
2024. évben tartalék nem lett képezve.
A költségvetési hiány/többlet alakulása:
- hiány az éves gazdálkodás során nem fordult elő.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (4) bekezdése alapján tájékoztatásul bemutatom képviselő-testületnek a mellékletekben szereplő mérlegeket, kimutatásokat, adósság-állomány lejáratát, vagyonkimutatást.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások
A rendelettervezetben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását a költségvetési rendelet előterjesztése részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségügyi követelményei nincsenek.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A költségvetési rendelet-módosításban foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat nem jelent a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi fel-tételek rendelkezésre állnak.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.
Nyomár, 2025. május 6.
Takács László
polgármester