Hejőszalonta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (V. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása
a 2022.évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Hatályos: 2023. 05. 24Hejőszalonta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2023. (V. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.05.24.
a 2022.évi pénzügyi terv végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Előterjesztés
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a zárszámadási rendelet tervezetet a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
A zárszámadásról a képviselő-testület rendeletet alkot. A katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdése szerint a Képviselő-testület feladat és hatáskörét a polgármester gyakorolja.
I.
BEVEZETŐ
Hejőszalonta Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2022. március 09. napján fogadta el az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló rendeletét, ami a költségvetés végrehajtásának időszakában módosításra került.
Az önkormányzat 2022-ben beruházásokra 299 908 825 Ft-ot fordított, amelyek a következők:
Szennyvízberuházás 285 846 124 Ft
Falubusz beszerzése 11 515 748 Ft
Rendezvény sátor 796 953 Ft
Óvoda bővítése 1 750 000 Ft
A felújításokra 2022. évben 9 315 500 Ft-ot fordított az önkormányzat, ebből:
áramszolgáltató mérőhelykiépítése és
MFP út felújítása valósult meg.
A Képviselő-testület az önkormányzat 2022. évi költségvetését 76 011 080 Ft működési forráshiánnyal fogadta el.
A 2022. évi költségvetésünket az előző évekhez hasonlóan a kiadások csökkentése és a kényszerű takarékosság jellemezte.
A kiadások lehetséges csökkentésével, átütemezésével sikerült a fizetőképességet biztosítani.
Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szerv az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a MÁK felé megtörtént.
A hivatal az intézmény vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta.
II.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt indoklások
Az önkormányzat költségvetési mérlege, pénzeszközök változása
|
|
A. 32-33. számlák nyitó tárgyidőszaki egyenlege összesen |
96 570 989 |
B. Korrekciós tételek összesen |
-11 951 035 |
C. 32-33. számlák számított tárgyidőszaki záró egyenlege (A + B) |
84 619 954 |
D. 32-33. számlák főkönyvi kivonat szerinti záró tárgyidőszaki egyenlege |
84 619 954 |
Óvoda |
|
A. 32-33. számlák nyitó tárgyidőszaki egyenlege összesen |
761 767 |
B. Korrekciós tételek összesen: |
256 550 |
C. 32-33. számlák számított tárgyidőszaki záró egyenlege (A + B) |
1 018 317 |
D. 32-33. számlák főkönyvi kivonat szerinti záró tárgyidőszaki egyenlege |
1 018 317 |
Többéves kihatással járó döntések
A többéves kihatással járó döntésekből származó működési és felhalmozási célú kötelezettségek összege 0 Ft. A működési célú kötelezettségek az előző évekről áthúzódó kötelezettségek.
Az önkormányzat hitelállománya összesen 2022. december 31-én 0 Ft.
Az önkormányzatnak 2022. december 31. napjával nem volt kezességvállalása, a korábbi évek kezességvállalásai a fizetési kötelezettségek teljesítése miatt megszűntek. Kezességvállalás érvényesítésére nem került sor.
Közvetett támogatások
A közvetett támogatások tényleges összege 0 Ft
Adósság állomány alakulása
2022. december 31-én az önkormányzatnak külföldi sem belföldi hitelező felé adósság állománya nem volt.
Az intézmények 2022. évi utolsó finanszírozására 2022. decemberben került sor, melyből az eddig beérkezett 2022. évi fizetési határidejű számláikat egyenlítették ki.
Vagyoni helyzet alakulása
Az önkormányzat eszközeinek értéke 2022. december 31-én 773 455 259 Ft
ez növekedést mutat az előző évhez képest.
Az önkormányzatnak a gazdasági társaságokban történő befektetései nem változott.
Az egyéb hosszúlejáratú követelések állománya szintén csökkenést mutat, a folyó évi törlesztések miatt.
A kezelésbe átadott eszközök év végi állománya nem változott
Csökkenés mutatkozik a pénzeszközöknél, melynek 2022. év végi állománya 85 638 271 Ft.
2022. év végén meglévő értékpapírok állománya 0 Ft.
Az önkormányzat intézményei az érték nélkül nyilvántartott eszközök állományát (0-ra leírt használatban lévő és használaton kívüli eszközök) kimutatták.
Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek, részesedések alakulása
Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek összes állománya 0 Ft
Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek, részesedések alakulása
Az önkormányzat tulajdonában nincs gazdálkodó szervezet. A részesedések nincsenek.
A 2022. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek. A fejlesztések eredményeként a működés takarékosabbá vált, a szolgáltatások színvonala emelkedett. 2022-ben több Képviselő-testületi döntés is a szigorú, takarékos és ésszerű gazdálkodást helyezte az előtérbe, pl.:
csak azon beruházások, felújítások engedélyezése, melyek végrehajtása nem okozott likviditási gondot az önkormányzat gazdálkodásában.
A fenntartható fejlődés érdekében, 2022-ben folyamatosan elemeznünk kellett a gazdasági folyamatokat, figyelembe véve az önkormányzat erre irányuló döntéseit.
A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (továbbiakban: Bkr.) 11. § (2a) bekezdése értelmében az önkormányzat valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles az éves költségvetési beszámolóval együtt a Bkr. 1. melléklete szerinti vezetői nyilatkozatot a polgármesternek megküldeni. A költségvetési szervek vezetői ennek a kötelezettségüknek eleget tettek. A vezetői nyilatkozatok a zárszámadási rendelet tervezet mellékletét képezik.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások
A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával az önkormányzat elősegítette a településen élők helyzetének javítását (fejlesztések, közfoglakoztatási program működtetése, stb.). A szociálisan rászoruló társadalmi rétegek támogatásában előrelépés történt (étkeztetés, lakhatási támogatás stb).
A rendeletben foglaltak végrehajtásának költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
A 2022. évben az önkormányzat közfoglakoztatási programban a település szépítése folyamatosan megtörtént
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelentettek a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.