Tomor Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 10.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 02. 11

Tomor Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 10.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.02.11.
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvényt. A törvény alapján megterveztük a Tomor Község Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.
A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.
Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:
településfejlesztés, településrendezés, településüzemeltetés (köztemetők, közvilágítás, kéményseprés, stb.),
óvodai ellátás,
szociális, és gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások,
egészségügyi alapellátás (háziorvosi, fogorvos, stb.), az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások, környezet-egészségügy (pl. köztisztaság, rovarirtás),
kulturális szolgáltatás (könyvtár, közművelődés, előadó-művészet támogatása, stb.),
helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás, ivóvízellátás, szennyvízelvezetés, -kezelés és -ártalmatlanítás (csatornaszolgáltatás),
honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem,
közreműködés a település közbiztonságának biztosításában,
helyi közfoglalkoztatás,
helyi adóval, gazdaságszervezéssel és turizmussal kapcsolatos feladatok,
sport, ifjúsági ügyek,
nemzetiségi ügyek,
hulladékgazdálkodás,
További törvényi lehetőségek helyi önkormányzati feladat-telepítésre:
törvény a felsoroltakon kívül más, a helyi közügy, helyben biztosítható közfeladat ellátását is előírhatja,
törvényben meghatározott esetekben az önkormányzat és az állam külön, a finanszírozást is rendező megállapodása alapján az önkormányzat állami feladatokat is elláthat,
a helyi önkormányzatok továbbra is önként vállalhatják olyan helyi közügyek ellátását, amelyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos hatáskörébe. Az önként vállalt feladatok ellátása azonban nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását. Finanszírozásuk forrását elsősorban az önkormányzat saját bevételei, illetve az erre a célra biztosított külön források képezhetik.
A pénzügyi terv összhangban van az önkormányzat gazdasági programjával, melyben megfogalmazott alapelvek az önkormányzat legfontosabb céljait hűen tükrözik.
A 2025. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:
1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.
2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.
3. A szociálisan rászorultak támogatása.
4. Az elindított beruházások megvalósítása.
5. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.
Tomor Községi Önkormányzat költségvetése
A 2025. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 94.000.000.- Ft, melyből 16.128.163 Ft előző évi pénzmaradvány. A pénzmaradványból 1.157.244.-Ft állami támogatás megelőlegzés, településterv készítésére 2.000.000.-Ft.
A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése.
A bevételek csökkenésének ellenére az önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatok körében egyaránt színvonalas közszolgáltatásokat kíván nyújtani. A feladatellátás tárgyi és személyi feltételei biztosítottak, azonban a működési célú kiadások az Önkormányzat tervezett bevételének a 93 %-át teszik ki, így beruházási és felújítási kiadásokra (település fejlesztésre) a tervezett források 7%-át tudjuk előirányozni.
A költségvetési rendeletben szereplő bevételi jogcímek részletezése:
Önkormányzatok működési támogatásai: 36.136.535.- Ft.
1. A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása: 21.608.795.-Ft
2. Önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása:
Települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása: 5.440.000.-Ft
(helyi szociális rendeletben megállapított juttatások, települések segélyek finanszírozására)
Falugondnoki szolgálat: 6.343.500.- Ft
A rászoruló gyermekek intézményen kívüli, szünidei étkeztetésének támogatása: 474.240.-Ft
3. Települési önkormányzatok támogatása a nyilvános könyvtári ellátási és a közművelődési feladatokhoz: 2.270.000.-Ft
Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 30.195.000.- Ft
Kormányhivataltól (Munkaügyi Központtól) közfoglalkoztatottakra adott támogatása: terv szerint 33.000.000-Ft. 1 PROGRAMOT szeretnénk indítani: (Járási START közmunka mintaprogram)
Közhatalmi bevételek: 1.150.000.-Ft
A helyi adóból származó bevétel továbbra is teljes egészében az önkormányzatok saját bevétele marad, és helyben járul hozzá a feladatokhoz.
Magánszemélyek kommunális adója: 100.000.- Ft
Helyi iparűzési adó: 1.000.000.-Ft
Gépjárműadó: 0.-Ft
Pótlék bevétel: 50.000.-Ft
Működési bevételek: 3.787.302.- Ft.
Hivatal épületében egy terem bérbeadása étkeztetéshez: 95.000.-Ft /hó
Bérleti díj (Telenor állomás): 450.000.-Ft
Bérleti díj ÉRV-től: 1.684.802.-ft
Ezek ÁFA bevételei: 502.200.-Ft
Kamatbevétel: 10.300.-Ft
Egyéb működési bevétel: 3.798.000.-Ft (Polgármesteri bérkiegészítés II. félévi rész)
Felhalmozási bevételek: nincs tervezve
Működési célú átvett pénzeszközök: nincs tervezve
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: nincs tervezve
Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről: nincs tervezve
Belföldi értékpapírok bevételei: nincs tervezve
Finanszírozási bevételek: nincs tervezve
Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei: nincs tervezve
A költségvetési rendeletben szereplő kiadási jogcímek részletezése:
A 2025. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 94.000.000 Ft. Az önkormányzatnál foglalkoztatottak létszámkerete a javaslat szerint 3 fő. A közfoglalkoztatás keretében történő foglalkoztatással havi átlag 35 fővel számoltunk. A köztisztviselői illetményalapot javaslom 50.000.-Ft-ban meghatározni és a közalkalmazotti illetménypótlék (20.000 Ft) mértéke nem változott. A minimálbér 266.800. Ft-ról 290.800. Ft-ra, a garantált bérminimum 326.000. Ft-ról 348.800 Ft-ra növekedett. A közfoglalkoztatási bér összege 145.500 Ft.
Személyi juttatások: 49.496.000.- Ft.
képviselők, alpolgármester, polgármester juttatásai: 14.660.000 Ft
közfoglalkoztatási bérek: 23.880.000 Ft.
karbantartói bér és egyéb megbízási díjak: 6.060.000 Ft
falugondnok bére: 4.896.000 Ft
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 4.950.000 Ft
Dologi kiadások: 21.690.611.-Ft (készletbeszerzés, szolgáltatások, rezsikiadások)
Ellátottak pénzbeli juttatásai: 5.000.000 Ft
Egyéb működési célú kiadások:
egyéb támogatás 100.000 Ft
orvosi szolgálat támogatása: 180.000 Ft
egyéb non-profit szervezet támogatása: 30.000.-Ft
közművelődési szakember alkalmazásához hozzájárulás: 1.700.000.-Ft
Beruházásokra, felújításokra összesen: 6.556.000 Ft
Településterv készítése: 2.000.000.-Ft (számlán lévő támogatásból)
Közfoglalkoztatás keretében gép és eszközbeszerzések: 1.270.000.-Ft
Egyéb eszközbeszerzés: 3.286.000.-Ft
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (4) bekezdése alapján tájékoztatásul bemutatom képviselő-testület részére:
A helyi önkormányzat előirányzat felhasználási tervét

Előirányzat-felhasználási terv 2025. évi

Forintban

Sor-szám

Megnevezés

Január

Február

Március

Április

Május

Június

Július

Auguszt.

Szept.

Okt.

Nov.

Dec.

Összesen:

1.

Bevételek

2.

Önkormányzatok működési támogatásai

3 011 378

3 011 378

3 011 378

3 011 378

3 011 378

3 011 378

3 011 378

3 011 378

3 011 378

3 011 378

3 011 378

3 011 377

36 136 535

3.

Működési célú támogatások ÁH-on belül

2 750 000

2 750 000

2 750 000

2 750 000

2 750 000

2 750 000

2 750 000

2 750 000

2 750 000

2 750 000

2 750 000

2 750 000

33 000 000

4.

Felhalmozási célú támogatások ÁH-on belül

5.

Közhatalmi bevételek

500 000

150 000

400 000

100 000

1 150 000

6.

Működési bevételek

632 109

632 109

632 109

632 109

632 109

632 109

632 109

632 109

632 109

632 109

632 109

632 103

7 585 302

7.

Felhalmozási bevételek

8.

Működési célú átvett pénzeszközök

9.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

10.

Finanszírozási bevételek

16 128 163

16 128 163

11.

Bevételek összesen:

22 521 650

6 393 487

6 893 487

6 543 487

6 393 487

6 393 487

6 393 487

6 393 487

6 793 487

6 493 487

6 393 487

6 393 480

94 000 000

12.

Kiadások

13.

Személyi juttatások

4 124 667

4 124 667

4 124 667

4 124 667

4 124 667

4 124 667

4 124 667

4 124 667

4 124 667

4 124 667

4 124 667

4 124 663

49 496 000

14.

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

412 500

412 500

412 500

412 500

412 500

412 500

412 500

412 500

412 500

412 500

412 500

412 500

4 950 000

15.

Dologi kiadások

1 807 551

1 807 551

1 807 551

1 807 551

1 807 551

1 807 551

1 807 551

1 807 551

1 807 551

1 807 551

1 807 551

1 807 550

21 690 611

16.

Ellátottak pénzbeli juttatásai

416 667

416 667

416 667

416 667

416 667

416 667

416 667

416 667

416 667

416 667

416 667

416 663

5 000 000

17.

Egyéb működési célú kiadások

3 140 145

167 500

167 500

167 500

167 500

167 500

167 500

167 500

167 500

167 500

167 500

335 000

5 150 145

18.

Beruházások

546 333

546 333

546 333

546 333

546 333

546 333

546 333

546 333

546 333

546 333

546 333

546 337

6 556 000

19.

Felújítások

20.

Egyéb felhalmozási kiadások

21.

Finanszírozási kiadások

1 157 244

1 157 244

22.

Kiadások összesen:

11 605 107

7 475 218

7 475 218

7 475 218

7 475 218

7 475 218

7 475 218

7 475 218

7 475 218

7 475 218

7 475 218

7 642 713

94 000 000

23.

Egyenleg

10 916 543

-1 081 731

-581 731

-931 731

-1 081 731

-1 081 731

-1 081 731

-1 081 731

-681 731

-981 731

-1 081 731

-1 249 233

A költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatink keretszámairól tájékoztató tábla:

B E V É T E L E K

1. sz. táblázat

Forintban

Sor-
szám

Bevételi jogcím

2026. évi

2027. évi

2028. évi

A

B

C

D

E

1.

Önkormányzat működési támogatásai

37 000 000

38 000 000

39 000 000

2.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

34 000 000

35 000 000

36 000 000

3.

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

4.

Közhatalmi bevételek (4.1.+4.2.+4.3.+4.4.)

1 200 000

1 300 000

1 400 000

4.1.

Magánszemélyek kommunális adója

100 000

150 000

200 000

4.2.

Idegenforgalmi adó

4.3.

Iparűzési adó

1 050 000

1 100 000

1 150 000

4.4.

Talajterhelési díj

4.5.

Gépjárműadó

4.6.

Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók

4.7.

Egyéb közhatalmi bevételek

50 000

50 000

50 000

5.

Működési bevételek

10 000 000

10 100 000

10 200 000

6.

Felhalmozási bevételek

7.

Működési célú átvett pénzeszközök

8.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

9.

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+…+8)

82 200 000

84 400 000

86 600 000

10.

FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN:

11.

KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (9+10)

82 200 000

84 400 000

86 600 000

K I A D Á S O K

2. sz. táblázat

Forintban

Sor-szám

Kiadási jogcímek

2026. évi

2027. évi

2028. évi

A

B

C

D

E

1.

Működési költségvetés kiadásai

82 200 000

84 400 000

86 600 000

2.

Felhalmozási költségvetés kiadásai (2.1.+2.2.+2.3.)

2.1.

Beruházások

2.2.

Felújítások

2.3.

Egyéb felhalmozási kiadások

3.

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2)

82 200 000

84 400 000

86 600 000

4.

FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN:

5.

KIADÁSOK ÖSSZESEN: (3.+4.)

82 200 000

84 400 000

86 600 000

Többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve célok szerint

Forintban

Sor-
szám

Kötelezettség jogcíme

Köt. váll.
éve

2 025

Kiadás vonzata évenként

Összesen

2 026

2 027

2 028

2028. után

A

B

C

D

E

F

G

H

I=(D+E+F+G+H)

1.

Működési célú finanszírozási kiadások
(hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)

2.

Nemleges

3.

............................

4.

Felhalmozási célú finanszírozási kiadások
(hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)

5.

............................

6.

............................

7.

Beruházási kiadások beruházásonként

8.

............................

9.

Felújítási kiadások felújításonként

10.

............................

11.

Egyéb (Pl.: garancia és kezességvállalás, stb.)

Nemleges

12.

Összesen (1+4+7+9+11)

Az önkormányzat által adott közvetett támogatások
(kedvezmények)

Forintban

Sor-szám

Bevételi jogcím

Kedvezmény nélkül elérhető bevétel

Kedvezmények összege

A

B

C

D

1.

Ellátottak térítési díjának méltányosságból történő elengedése

Nemleges

2.

Ellátottak kártérítésének méltányosságból történő elengedése

3.

Lakosság részére lakásépítéshez nyújtott kölcsön elengedése

4.

Lakosság részére lakásfelújításhoz nyújtott kölcsön elengedése

5.

Helyi adóból biztosított kedvezmény, mentesség összesen

6.

-ebből: Építményadó

7.

Telekadó

9.

Magánszemélyek kommunális adója

10.

Idegenforgalmi adó tartózkodás után

11.

Idegenforgalmi adó épület után

12.

Iparűzési adó állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után

13.

Gépjárműadóból biztosított kedvezmény, mentesség

14.

Helyiségek hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség

15.

Eszközök hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség

16.

Egyéb kedvezmény

17.

Egyéb kölcsön elengedése

27.

Összesen:

#ÉRTÉK!