Tomor Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (V. 19.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról

Hatályos: 2025. 05. 20

Tomor Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2025. (V. 19.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.05.20.

az önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról

Végső előterjesztői indokolás

A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 139. § (1) bekezdés e) pontjában foglalt kötelezettségemnek eleget téve, a mellékelt zárszámadási rendelet-tervezetet terjesztem az önkormányzat képviselő-testülete elé.

A mellékelt rendelet-tervezet a vonatkozó jogszabályok által előírt szerkezetben és tartalommal, a jegyző irányításával került összeállításra.

Indoklás a rendelet-tervezethez

Az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének:

- teljesített kiadási főösszege 105.143.860.-Ft,

- teljesített bevételi főösszege 121.272.023.-Ft.

A kiadások 87 %-ra, a bevételek 101 %-ra teljesültek.

1. Az önkormányzati bevételek elemzése

1.1. A bevételek a főbb bevételi jogcímek szerint a következők szerint alakultak: (adatok Ft-ban)

Főbb bevételi jogcímek	Eredeti előirányzat	Módosított-előirányzat	Teljesítés
Önkormányzatok működési támogatásai (normatív hozzájárulások, központosított támogatások)	31.713.450	36.811.730	36.811.730
Működési célú támogatások államháztartáson belülről	30.195.000	61.794.394	61.794.394
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	0	0	0
Közhatalmi bevételek (Magánszemélyek kommunális adója, gépjárműadó, pótlék bevétel)	1.250.000	1.150.000	1.040.461
Működési bevételek (szolgáltatások ellenértéke, kamatbevétel)	3.826.351	4.432.397	4.017.678
Felhalmozási bevételek	0	0	0
Működési célú átvett pénzeszközök	0	0	0
Államháztartáson belüli megelőlegezések	0	435.317	1.592.561
Előző évi pénzmaradvány igénybevétele	16.015.199	16.015.199	16.015.199
Összesen	83.000.000	120.639.037	121.272.023

A fentiek alapján a bevételek között a legnagyobb arányt a következő bevételi jogcímek jelentették:

Önkormányzatok működési támogatása: 36.811.730.-Ft

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása: 18.199.326.-Ft

Szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatása: 11.673.892-Ft,

Kulturális feladatok támogatása: 3.792.752.-Ft

Működési célú központosított támogatás: 3.145.760.-Ft

lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatása: 1.148.900.-Ft

Szociális tűzifa támogatás 1.546.860.-Ft

450.000.-Ft rendkívüli támogatás

A közfoglalkoztatásra 60.564.863.-Ft összegű támogatást kapott Önkormányzatunk.

246.718.-Ft összegű MVH földalapú támogatást kapott az Önkormányzat.

HUMDA – Autómentes nap 2023. évi 750.000.-Ft.

Közhatalmi bevételek:

Magánszemélyek kommunális adója: 67.200.-Ft

Iparűzési adó: 969.732.-Ft

Pótlék bevétel: 3.529.-Ft

Működési bevételek:

Készletértékesítés: 1.259.007.-Ft

Szolgáltatások ellenértéke, 1.813.827, bérleti díjak.

Kiszámlázott ÁFA: 386.213.-Ft

Kamatbevétel: 2.585.-Ft

Egyéb működési bevételek, kiadások visszatérítései: 556.046.-Ft

Hitelek jellemzői:

Nem volt szükség hitel felvételére.

2. A kiadások elemzése

2.1. A kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak:

(adatok Ft-ban)

Kiemelt kiadási előirányzatok	Eredeti előirányzat	Módosított előirányzat	Teljesítés
Személyi jellegű kiadások	45.803.862	69.434.432	65.776.257
Munkaadókat terhelő járulékok	4.594.000	5.837230	5.837.230
Dologi kiadások	17.685.000	25.791.744	23.665.779
Ellátottak pénzbeli juttatásai	3.600.000	3.529.571	3.343.457
Egyéb működési célú kiadások	3.510.000	7.803.605	4.125.233
Beruházási kiadások	6.556.000	6.556.000	709.449
Felújítások	0	0	0
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	1.251.138	1.686.455	1.686.455
Hitel	0	0	0
Összesen	83.000.000	120.639.037	105.143.860

A fentiek alapján a kiadások között a legnagyobb arányt a következő kiemelt előirányzatok jelentették:

bérek és járulékai: 71.613.487.-FT

önkormányzat által folyósított ellátások, segélyek: 3.343.457.-Ft.

dologi kiadások (készletek, szolgáltatások, közüzemi díjak): 23.665.779.-Ft

A személyi jellegű kiadások jellemzői:

- a teljesítés százaléka 95%. A bérekből 45.307.866.-Ft a közfoglalkoztatott dolgozók személyi juttatása, azaz 69%-a az összes bér jellegű juttatásnak.

Dologi jellegű kiadások jellemzői: 23.665.779.-Ft

- a teljesítés százaléka 92

- ebből: készletbeszerzés: 11.572.270.-Ft

- kommunikációs szolgáltatások: (telefon, internet): 762.297.-Ft

- szolgáltatási kiadások (közüzemi díjak, karbantartás, szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások, egyéb): 7.075.979.-Ft

- különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (áfa, kamat): 4.255.233.-Ft

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre: 2.956.773.-, melyből 1.700.000 .-Ft Közös Hivatal támogatása, háziorvosi szolgálat támogatása Laknak180.000.-Ft, közművelődési szakember alkalmazásához hozzájárulás 1.076.773.-Ft.

Egyéb működési célú támogatás államháztartáson kívülre: 1.163.900.- Ft, melyből 1.148.900.-Ft az ÉRV-nek átadott lakossági víz és csatornaszolgáltatás támogatása., Borsod-Torna-Gömör Egyesület támogatása: 15.000.-Ft.

Helyi önkormányzat által kijelölt felhalmozások jellemzői:

Önkormányzatunk vagyonát az elmúlt évben az alábbi tényezők változtatták:

Nagy teherbírású polc	47 970
Sertés	600 000
Habarcskeverő	61 480

Beruházási kiadások: 709.449.-Ft