Tomor Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 5.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről

Hatályos: 2026. 02. 06

Tomor Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2026. (II. 5.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.02.06.
az önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvényt. A törvény alapján megterveztük a Tomor Község Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.
A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.
Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:
- településfejlesztés, településrendezés, településüzemeltetés (köztemetők, közvilágítás, kéményseprés, stb.),
- óvodai ellátás,
- szociális, és gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások,
- egészségügyi alapellátás (háziorvosi, fogorvos, stb.), az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások, környezet-egészségügy (pl. köztisztaság, rovarirtás),
- kulturális szolgáltatás (könyvtár, közművelődés, előadó-művészet támogatása, stb.),
- helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás, ivóvízellátás, szennyvízelvezetés, -kezelés és -ártalmatlanítás (csatornaszolgáltatás),
- honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem,
- közreműködés a település közbiztonságának biztosításában,
- helyi közfoglalkoztatás,
- helyi adóval, gazdaságszervezéssel és turizmussal kapcsolatos feladatok,
- sport, ifjúsági ügyek,
- nemzetiségi ügyek,
- hulladékgazdálkodás,
További törvényi lehetőségek helyi önkormányzati feladat-telepítésre:
- törvény a felsoroltakon kívül más, a helyi közügy, helyben biztosítható közfeladat ellátását is előírhatja,
- törvényben meghatározott esetekben az önkormányzat és az állam külön, a finanszírozást is rendező megállapodása alapján az önkormányzat állami feladatokat is elláthat,
- a helyi önkormányzatok továbbra is önként vállalhatják olyan helyi közügyek ellátását, amelyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos hatáskörébe. Az önként vállalt feladatok ellátása azonban nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását. Finanszírozásuk forrását elsősorban az önkormányzat saját bevételei, illetve az erre a célra biztosított külön források képezhetik.
A pénzügyi terv összhangban van az önkormányzat gazdasági programjával, melyben megfogalmazott alapelvek az önkormányzat legfontosabb céljait hűen tükrözik.
A 2026. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:
1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.
2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.
3. A szociálisan rászorultak támogatása.
4. Az elindított beruházások megvalósítása.
5. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.
Tomor Község Önkormányzatának költségvetése
A 2026. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 159.000.000.- Ft, melyből 70.633.995.- Ft előző évi pénzmaradvány. A pénzmaradványból 1.202.902.-Ft állami támogatás megelőlegezés, településterv készítésére 2.000.000.-Ft, MFP- Közösségi Ház felújítása 49.999.999.-Ft, testvértelepülés támogatás 1.500.000.-Ft, Versenyképes Járások támogatása 1.729.286.-Ft.
A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése.
A bevételek csökkenésének ellenére az önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatok körében egyaránt színvonalas közszolgáltatásokat kíván nyújtani. A feladatellátás tárgyi és személyi feltételei biztosítottak, azonban a működési célú kiadások az Önkormányzat tervezett bevételének a 60 %-át teszik ki, így beruházási és felújítási kiadásokra (település fejlesztésre) a tervezett források 40%-át tudjuk előirányozni.
A költségvetési rendeletben szereplő bevételi jogcímek részletezése:
Önkormányzatok működési támogatásai: 36.872.422.- Ft.
1. A helyi önkormányzatok működésének általános támogatása: 20.938.093.-Ft
2. Önkormányzatok szociális gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatása:
- Települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása: 6.020.266.-Ft(helyi szociális rendeletben megállapított juttatások, települések segélyek finanszírozására)
- Falugondnoki szolgálat: 6.877.413.- Ft
- A rászoruló gyermekek intézményen kívüli, szünidei étkeztetésének támogatása: 766.650.-Ft
3. Települési önkormányzatok támogatása a nyilvános könyvtári ellátási és a közművelődési feladatokhoz: 2.270.000.-Ft
Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 31.142.000.- Ft
Kormányhivataltól (Munkaügyi Központtól) közfoglalkoztatottakra adott támogatása: terv szerint 31.142.000-Ft. 3 PROGRAM fut jelenleg:
- Járási START közmunka mintaprogram: Értékteremtő program: 2026.02.28-ig tart 15 fővel.
- Járási START közmunka mintaprogram: Szociális jellegű program: 2026.03.01-től 2027.02.28-ig tart 12 fővel.
- Hosszabb időtartamú közfoglalkoztatás: 2026.08.31-ig tart 10 fő-vel. Valószínűleg hosszabbítható lesz.
Közhatalmi bevételek: 4.870.000.-Ft
A helyi adóból származó bevétel továbbra is teljes egészében az önkormányzatok saját bevétele marad, és helyben járul hozzá a feladatokhoz. Előző évben jelentősen emelkedett az iparűzési adó bevétele a településnek.
Magánszemélyek kommunális adója: 450.000.- Ft
Helyi iparűzési adó: 4.400.000.-Ft
Pótlék bevétel: 20.000.-Ft
Működési bevételek: 3.119.000.- Ft.
- Hivatal épületében egy terem bérbeadása étkeztetéshez: 95.000.-Ft /hó
- Bérleti díj (Telenor állomás): 450.000.-Ft
- Bérleti díj ÉRV-től: 1.200.000.-ft
- Ezek ÁFA bevételei: 324.000.-Ft
- Kamatbevétel: 5.000.-Ft
Egyéb működési bevétel: 5.020.583.-Ft (Polgármesteri bérkiegészítés II. félévi rész)
Felhalmozási bevételek: 7.342.000.-Ft-ot nyert az önkormányzat a MFP – Közvilágítás fejlesztése pályázaton. Ez az összeg 2026. évben kerül folyósításra.
Működési célú átvett pénzeszközök: nincs tervezve
Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: nincs tervezve
Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről: nincs tervezve
Belföldi értékpapírok bevételei: nincs tervezve
Finanszírozási bevételek: nincs tervezve
Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei: nincs tervezve
A költségvetési rendeletben szereplő kiadási jogcímek részletezése:
A 2026. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 159.000.000 Ft. Az önkormányzatnál foglalkoztatottak létszámkerete a javaslat szerint 2 fő. (Polgármester és falugondnok.) Ezen kívül 2 fő alpolgármester és 2 fő képviselő rendelkezik megbízással. A közfoglalkoztatás keretében történő foglalkoztatással havi átlag 37 fővel számoltunk. A köztisztviselői illetményalapot javaslom 50.000.-Ft-ban meghatározni és a közalkalmazotti illetménypótlék (20.000 Ft) mértéke nem változott. A minimálbér 290.800. Ft-ról 322.800. Ft-ra, a garantált bérminimum 348.800. Ft-ról 373.200 Ft-ra növekedett. A közfoglalkoztatási bér összege 161.400 Ft.
Személyi juttatások: 55.874.800.- Ft.
- képviselők, alpolgármester, polgármester juttatásai: 16.277.800 Ft
- közfoglalkoztatási bérek: 32.519.000 Ft.
- falugondnok bére: 5.578.000 Ft
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 5.130.000 Ft
Dologi kiadások: 25.111.650.-Ft (készletbeszerzés, szolgáltatások, rezsikiadások)
Ellátottak pénzbeli juttatásai: 6.000.000 Ft
Egyéb működési célú kiadások:
- egyéb támogatás 100.000 Ft
- orvosi szolgálat támogatása: 180.000 Ft
- egyéb non-profit szervezet támogatása: 30.000.-Ft
- közművelődési szakember alkalmazásához hozzájárulás: 1.900.000.-Ft
Beruházásokra összesen: 9.493.868 Ft
- Településterv készítése: 2.000.000.-Ft (számlán lévő támogatásból)
- Közfoglalkoztatás keretében gép és eszközbeszerzések: 635.000.-Ft
- Egyéb eszközbeszerzés: 4.014.630.-Ft
- Versenyképes Járások támogatásából: halott hűtő vásárlása 2.083.000.-Ft
Felújításokra összesen:
- MFP-ÖTIFB pályázati támogatásból Közösségi Ház felújítása: 49.999.999.-Ft
- MFP-Közvilágítás fejlesztése: 7.342.000.-Ft.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (4) bekezdése alapján tájékoztatásul bemutatom képviselő-testület részére:
A helyi önkormányzat előirányzat felhasználási tervét

Előirányzat-felhasználási terv
2026. évre

Forintban!

Sor-szám

Megnevezés

Január

Február

Március

Április

Május

Június

Július

Auguszt.

Szept.

Okt.

Nov.

Dec.

Összesen:

1.

Bevételek

2.

Működési célú támogatások ÁH-on belül

5 667 868

5 667 868

5 667 868

5 667 868

5 667 868

5 667 868

5 667 868

5 667 868

5 667 868

5 667 868

5 667 868

5 667 874

68 014 422

3.

Felhalmozási célú támogatások ÁH-on belül

7 342 000

7 342 000

4.

Közhatalmi bevételek

2 000 000

2 000 000

870 000

4 870 000

5.

Működési bevételek

678 299

678 299

678 299

678 299

678 299

678 299

678 299

678 299

678 299

678 299

678 299

678 294

8 139 583

6.

Felhalmozási bevételek

7.

Működési célú átvett pénzeszközök

8.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

9.

Finanszírozási bevételek

70 633 995

70 633 995

10.

Bevételek összesen:

76 980 162

13 688 167

8 346 167

6 346 167

6 346 167

6 346 167

6 346 167

6 346 167

8 346 167

7 216 167

6 346 167

6 346 168

159 000 000

11.

Kiadások

12.

Személyi juttatások

4 656 233

4 656 233

4 656 233

4 656 233

4 656 233

4 656 233

4 656 233

4 656 233

4 656 233

4 656 233

4 656 233

4 656 237

55 874 800

13.

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

427 500

427 500

427 500

427 500

427 500

427 500

427 500

427 500

427 500

427 500

427 500

427 500

5 130 000

14.

Dologi kiadások

2 092 637

2 092 637

2 092 637

2 092 637

2 092 637

2 092 637

2 092 637

2 092 637

2 092 637

2 092 637

2 092 637

2 092 643

25 111 650

15.

Ellátottak pénzbeli juttatásai

500 000

500 000

500 000

500 000

500 000

500 000

500 000

500 000

500 000

500 000

500 000

500 000

6 000 000

16.

Egyéb működési célú kiadások

195 398

195 398

195 398

195 398

195 398

195 398

195 398

195 398

195 398

195 398

195 398

195 402

2 344 780

17.

Beruházások

791 156

791 156

791 156

791 156

791 156

791 156

791 156

791 156

791 156

791 156

791 156

791 152

9 493 868

18.

Felújítások

4 486 833

4 486 833

4 486 833

4 486 833

4 486 833

4 486 833

4 486 833

4 486 833

4 486 833

4 486 833

4 486 833

4 486 837

53 842 000

19.

Egyéb felhalmozási kiadások

20.

Finanszírozási kiadások

1 202 902

1 202 902

21.

Kiadások összesen:

14 352 659

13 149 757

13 149 757

13 149 757

13 149 757

13 149 757

13 149 757

13 149 757

13 149 757

13 149 757

13 149 757

13 149 771

159 000 000

22.

Egyenleg

62 627 503

538 410

-4 803 590

-6 803 590

-6 803 590

-6 803 590

-6 803 590

-6 803 590

-4 803 590

-5 933 590

-6 803 590

-6 803 603

A költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatink keretszámairól tájékoztató tábla:

1. sz. táblázat

Forintban!

Sor-
szám

Bevételi jogcím

2027. évi

2028. évi

2029. évi

A

B

C

D

E

1.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

70 000 000

72 000 000

74 000 000

2.

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

3.

Közhatalmi bevételek (4….+7……10)

5 010 000

5 120 000

5 230 000

4.

Építményadó

5.

Idegenforgalmi adó

6.

Iparűzési adó

4 500 000

4 600 000

4 700 000

7.

Talajterhelési díj

8.

Gépjárműadó

9.

Késedelmi pótlék bevétel

50 000

50 000

50 000

10.

Kommunális adó

460 000

470 000

480 000

11.

Működési bevételek

8 200 000

8 300 000

8 400 000

12.

Felhalmozási bevételek

13.

Működési célú átvett pénzeszközök

14.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

15.

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+2+3+11…+14)

83 210 000

85 420 000

87 630 000

16.

FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN:

17.

KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (15+16)

83 210 000

85 420 000

87 630 000

K I A D Á S O K

2. sz. táblázat

Forintban!

Sor-szám

Kiadási jogcímek

2027. évi

2028. évi

2029. évi

A

B

C

D

E

1.

Működési költségvetés kiadásai

83 210 000

85 420 000

87 630 000

2.

Felhalmozási költségvetés kiadásai (3+4+5)

3.

Beruházások

4.

Felújítások

5.

Egyéb felhalmozási kiadások

6.

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2)

83 210 000

85 420 000

87 630 000

7.

FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN:

8.

KIADÁSOK ÖSSZESEN: (6+47)

83 210 000

85 420 000

87 630 000

Többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve célok szerint

Forintban

Sor-
szám

Kötelezettség jogcíme

Köt. váll.
éve

2 025

Kiadás vonzata évenként

Összesen

2 026

2 027

2 028

2028. után

A

B

C

D

E

F

G

H

I=(D+E+F+G+H)

1.

Működési célú finanszírozási kiadások
(hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)

2.

Nemleges

3.

............................

4.

Felhalmozási célú finanszírozási kiadások
(hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)

5.

............................

6.

............................

7.

Beruházási kiadások beruházásonként

8.

............................

9.

Felújítási kiadások felújításonként

10.

............................

11.

Egyéb (Pl.: garancia és kezességvállalás, stb.)

Nemleges

12.

Összesen (1+4+7+9+11)

Az önkormányzat által adott közvetett támogatások
(kedvezmények)

Forintban

Sor-szám

Bevételi jogcím

Kedvezmény nélkül elérhető bevétel

Kedvezmények összege

A

B

C

D

1.

Ellátottak térítési díjának méltányosságból történő elengedése

Nemleges

2.

Ellátottak kártérítésének méltányosságból történő elengedése

3.

Lakosság részére lakásépítéshez nyújtott kölcsön elengedése

4.

Lakosság részére lakásfelújításhoz nyújtott kölcsön elengedése

5.

Helyi adóból biztosított kedvezmény, mentesség összesen

6.

-ebből: Építményadó

7.

Telekadó

9.

Magánszemélyek kommunális adója

10.

Idegenforgalmi adó tartózkodás után

11.

Idegenforgalmi adó épület után

12.

Iparűzési adó állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után

13.

Gépjárműadóból biztosított kedvezmény, mentesség

14.

Helyiségek hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség

15.

Eszközök hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség

16.

Egyéb kedvezmény

17.

Egyéb kölcsön elengedése

27.

Összesen:

#ÉRTÉK!