Hegymeg Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2022. (V. 20.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2021. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2022. 05. 21
az önkormányzat 2021. évi költségvetésének végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Tárgy: az Önkormányzat 2021. évi végrehajtásáról szóló rendelet megtárgyalása
A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló
1991. évi XX. törvény 139. § (1) bekezdés e) pontjában foglalt kötelezettségemnek eleget téve, a mellékelt zárszámadási rendelet-tervezetet terjesztem az önkormányzat képviselő-testülete elé.
A mellékelt rendelet-tervezet a vonatkozó jogszabályok által előírt szerkezetben és tartalommal, a jegyző irányításával került összeállításra.
Indoklás a rendelet-tervezethez
Az Önkormányzat 2021. évi költségvetésének:
- teljesített kiadási főösszege 47 749 300 Ft,
- teljesített bevételi főösszege 56 465 732 Ft.
A kiadások 80 %-ra, a bevételek 95 %-ra teljesültek.
A kiadások és bevételek egymáshoz viszonyított teljesítési szintje összességében kedvezőnek értékelhető.
1. Az önkormányzati bevételek elemzése
1.1. A bevételek a főbb bevételi jogcímek szerint a következők szerint alakultak (adatok Ft-ban):
Főbb bevételi jogcímek |
Eredeti
előirányzat |
Módosított-előirányzat |
Teljesítés |
Teljesítés %-a |
Önkormányzatok működési támogatásai (normatív hozzájárulások, központosított támogatások) |
22 781 612 |
25 780 022 |
25 780 022 |
100% |
Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
6 249 300 |
6 306 704 |
6 306 704 |
100% |
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
7 359 691 |
13 986 347 |
12 229 953 |
87% |
Közhatalmi bevételek (iparűzési adó, pótlék bevétel) |
520 000 |
1 371 198 |
1 228 288 |
90% |
Működési bevételek (készletértékesítés, szolgáltatások ellenértéke, kamatbevétel) |
1 651 000 |
3 954 576 |
1 907 677 |
48% |
Felhalmozási bevételek |
0 |
157 480 |
157 480 |
100% |
Működési célú átvett pénzeszközök |
0 |
0 |
0 |
0% |
Államháztartáson belüli megelőlegezések |
0 |
0 |
920 781 |
100% |
Előző évi pénzmaradvány igénybevétele |
7 934 827 |
7 934 827 |
7 934 827 |
100% |
Összesen |
46 496 430 |
59 491 154 |
56 465 732 |
95% |
A fentiek alapján a bevételek között a legnagyobb arányt a következő bevételi jogcímek jelentették:
Önkormányzatok működési támogatása: 25 780 022 Ft
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása: 12 637 412 Ft
Szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatása: 8 001 990 Ft
szociális feladatok támogatása: 3 173 000 Ft
falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatás: 4 572 000 Ft
szociális ágazati összevont pótlék: 256 990 Ft
Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása): 307 800 Ft
Kulturális feladatok támogatása: 2 270 000 Ft
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások: 2 562 820 Ft
2021. évi lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatása: 1 881 600 Ft
2021. évi szociális célú tűzifa vásárlás támogatása: 447 040 Ft
2021. évi kieső iparűzési adó bevétel állami támogatása: 234 180 Ft
Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 6 306 704 Ft
Ebből közfoglalkoztatásra kapott támogatás: 4 810 211 Ft
Nyári diákmunka támogatása: 496 493 Ft
Kistelepülési önkormányzati rendezvények támogatása: 1 000 000 Ft
Felhalmozási bevételek: 12 229 953 Ft
VP külterületi útfelújítás és eszközbeszerzés pályázat: 5 603 297 Ft
MFP Eszközbeszerzés pályázat: 6 626 656 Ft
Közhatalmi bevételek: 1 228 288 Ft
Iparűzési adó: 1 153 732 Ft
Egyéb közhatalmi bevételek (késedelmi pótlék, talajterhelési díj): 74 556 Ft
Működési bevételek: 1 907 677 Ft
Szolgáltatások ellenértéke, bérleti díjak: 1 194 304 Ft
Közvetített szolgáltatás ellenértéke: 365 035 Ft
Kiszámlázott ÁFA: 346 867 Ft
Hitelek jellemzői: Nem volt szükség hitel felvételére.
2.1. A kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak (adatok Ft-ban):
Kiemelt kiadási előirányzatok |
Eredeti
előirányzat |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
Teljesítés %-a |
Személyi jellegű kiadások |
14 459 720 |
14 654 443 |
13 161 713 |
90% |
Munkaadókat terhelő járulékok |
2 019 332 |
2 019 332 |
1 098 619 |
54% |
Dologi kiadások |
14 439 801 |
15 970 695 |
8 179 952 |
51% |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
3 173 000 |
3 660 040 |
3 656 464 |
73% |
Egyéb működési célú kiadások |
768 122 |
2 657 325 |
2 447 959 |
92% |
Beruházási kiadások |
3 365 500 |
9 258 544 |
7 933 818 |
86% |
Felújítások |
7 359 691 |
10 359 511 |
10 359 511 |
100% |
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése |
911 264 |
911 264 |
911 264 |
100% |
Hitel |
0 |
0 |
0 |
0% |
Összesen |
46 496 430 |
59 491 154 |
47 749 300 |
80% |
A fentiek alapján a kiadások között a legnagyobb arányt a következő kiemelt előirányzatok jelentették:
A személyi jellegű kiadások jellemzői: 13 161 713 Ft
A teljesítés százaléka 90%. Munkabérekre 6 644 095 Ft került kifizetésre (közfoglalkoztatottak, falugondnok, közművelődési munkatárs). A választott tisztségviselők juttatásaira összesen 5 524 960 Ft, míg megbízási díjakra 378 734 Ft lett kifizetve 2021-ban.
Munkaadókat terhelő járulékok: 1 098 619 Ft
Dologi jellegű kiadások jellemzői: 8 179 952 Ft
a teljesítés százaléka 51%
ebből készletbeszerzés: 1 591 332 Ft
kommunikációs szolgáltatások (telefon, internet): 495 961 Ft
közüzemi díjak: 1 026 441 Ft
vásárolt élelmezés (szünidei étkeztetés, falunap): 700 614 Ft
egyéb szolgáltatási kiadások (karbantartás, bérleti díjak, szolgáltatások, bankköltség, biztosítások): 2 826 161 Ft
kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (hirdetés): 40 000 Ft
egyéb különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (áfa, kamat): 1 499 443 Ft
Önkormányzat által folyósított ellátások részletezése: 3 565 464 Ft
Települési támogatás: 2 949 026 Ft
Köztemetés kiadása: 169 098 Ft
Egyéb, az önkormányzat rendeletében megállapított juttatás: 538 340 Ft (szociális célú tűzifa támogatás)
Egyéb működési célú kiadások: 2 447 959 Ft
Helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó visszafizetési kötelezettség: 7 603 Ft (2020. évi beszámoló visszafizetési kötelezettsége)
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre: 543 756 Ft
Borsodsziráki Közös Önkormányzati Hivatal támogatása: 300 000 Ft
Orvosi ügyelet támogatása Edelény Város Önkormányzatának: 243 756 Ft
Egyéb működési célú támogatás államháztartáson kívülre: 1 896 600 Ft
melyből 1 881 600 Ft az ÉRV Zrt.-nek átadott lakossági víz és csatornaszolgáltatás támogatása
Borsod-Torna-Gömör Egyesületnek fizetett 2021. évi tagdíj: 15 000 Ft
Felhalmozási kiadások: 18 293 329 Ft
Önkormányzatunk vagyonát 2021-ben az alábbi tényezők változtatták (adatok Ft-ban):
Motoros fűkasza (közfoglalkoztatás) |
160 990 |
Dedra Ded8724-461 Benzinmotoros fűnyíró 159cm (közfoglalkoztatás) |
156 343 |
Mofém bojler csaptelephez |
14 900 |
Evőkanál, villa, kés, salátás tál, lapostányér, mélytányér, vizespohár, likőr pohár (Kistelepülési önkormányzati rendezvények támogatása) |
185 420 |
Zászlótartó rúd 6 m-es |
109 474 |
Xerox B400-as nyomtató |
225 000 |
NIT-293 falugondnoki autóba állófűtés beszerzése |
621 030 |
MFP Eszközbeszerzés pályázat keretében beszerzett eszközök |
6 460 661 |
VP külterületi mezőgazdasági utak stabilizálása és eszközbeszerzés (befejezett) |
22 910 887 |
Szivattyúk felújítás használati díj terhére (befejezett) |
563 880 |
Hegymeg KM 02.216 típusú szivattyú átemelő felújítása használati díj terhére (befejezett) |
209 931 |
3. A tartalék és a költségvetési hiány/többlet
2021. évben tartalék nem lett képezve.
Az államháztartásról szóló
2011. évi CXCV. törvény 24. § (4) bekezdése alapján tájékoztatásul bemutatom képviselő-testületnek a mellékletekben szereplő mérlegeket, kimutatásokat, adósság-állomány lejáratát, vagyonkimutatást.
A jogalkotásról szóló
2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások
A rendelettervezetben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását a költségvetési rendelet előterjesztése részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségügyi követelményei nincsenek.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A költségvetési rendelet-módosításban foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat nem jelent a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi fel-tételek rendelkezésre állnak.