Hegymeg Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (IV. 21.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2022. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2023. 04. 22
Hegymeg Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2023. (IV. 21.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.04.22.
az önkormányzat 2022. évi költségvetésének végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Tárgy: az Önkormányzat 2022. évi végrehajtásáról szóló rendelet megtárgyalása
A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló
1991. évi XX. törvény 139. § (1) bekezdés e) pontjában foglalt kötelezettségemnek eleget téve, a mellékelt zárszámadási rendelet-tervezetet terjesztem az önkormányzat képviselő-testülete elé.
A mellékelt rendelet-tervezet a vonatkozó jogszabályok által előírt szerkezetben és tartalommal, a jegyző irányításával került összeállításra.
Indoklás a rendelet-tervezethez
Az Önkormányzat 2022. évi költségvetésének:
- teljesített kiadási főösszege 43 545 911 Ft,
- teljesített bevételi főösszege 54 332 347 Ft.
A kiadások 77 %-ra, a bevételek 96 %-ra teljesültek.
A kiadások és bevételek egymáshoz viszonyított teljesítési szintje összességében kedvezőnek értékelhető.
1. Az önkormányzati bevételek elemzése
1.1. A bevételek a főbb bevételi jogcímek szerint a következők szerint alakultak (adatok Ft-ban):
Főbb bevételi jogcímek |
Eredeti
előirányzat |
Módosított-előirányzat |
Teljesítés |
Teljesítés %-a |
Önkormányzatok működési támogatásai (normatív hozzájárulások, központosított támogatások) |
27 997 126 |
30 573 224 |
30 573 224 |
100% |
Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
6 961 500 |
10 741 934 |
10 598 943 |
99% |
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
1 756 394 |
1 756 394 |
1 723 733 |
98% |
Közhatalmi bevételek (iparűzési adó, pótlék bevétel) |
1 250 000 |
1 368 576 |
496 883 |
36% |
Működési bevételek (készletértékesítés, szolgáltatások ellenértéke, kamatbevétel) |
1 778 000 |
3 309 646 |
973 824 |
29% |
Felhalmozási bevételek |
0 |
0 |
0 |
0% |
Működési célú átvett pénzeszközök |
0 |
0 |
0 |
0% |
Államháztartáson belüli megelőlegezések |
0 |
76 476 |
1 249 308 |
100% |
Előző évi pénzmaradvány igénybevétele |
8 716 432 |
8 716 432 |
8 716 432 |
100% |
Összesen |
48 459 452 |
56 542 682 |
54 332 347 |
96% |
A fentiek alapján a bevételek között a legnagyobb arányt a következő bevételi jogcímek jelentették:
Önkormányzatok működési támogatása: 30 573 224 Ft
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása: 12 552 231 Ft
Szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatása: 9 666 113 Ft
szociális feladatok támogatása: 4 252 000 Ft
falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatás: 5 142 300 Ft
szociális ágazati összevont pótlék: 271 813 Ft
Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása): 369 360 Ft
Kulturális feladatok támogatása: 2 270 000 Ft
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások: 5 593 635 Ft
Polgármester illetménye és költségtérítésének ellentételezés: 3 443 155 Ft
2022. évi lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatása: 1 145 500 Ft
2022. évi szociális célú tűzifa vásárlás támogatása: 666 750 Ft
2022. évi iparűzési adókedvezménnyel kapcsolatos önkormányzati támogatása: 338 230 Ft
Elszámolásból származó bevételek: 121 885 Ft
2021. évi zárszámadásból az önkormányzatot megillető pótlólagos támogatás: 58 140 Ft
Huszonötezer főnél nem nagyobb lakosságszámú települési önkormányzatok támogatása: 63 745 Ft
Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 10 598 943 Ft
Ebből közfoglalkoztatásra kapott támogatás: 10 023 063 Ft
Nyári diákmunka támogatása: 130 434 Ft
Közművelődési bértámogatás pályázat folyósított összege: 445 446 Ft
Felhalmozási bevételek: 1 723 733 Ft
VP külterületi útfelújítás és eszközbeszerzés pályázat: 1 723 733 Ft
Közhatalmi bevételek: 496 883 Ft
Iparűzési adó: 486 315 Ft
Egyéb közhatalmi bevételek (késedelmi pótlék): 10 568 Ft
Működési bevételek: 973 824 Ft
Szolgáltatások ellenértéke, bérleti díjak: 818 256 Ft
Közvetített szolgáltatás ellenértéke: 36 103 Ft
Kiszámlázott ÁFA: 117 276 Ft
Hitelek jellemzői: Nem volt szükség hitel felvételére.
2.1. A kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak (adatok Ft-ban):
Kiemelt kiadási előirányzatok |
Eredeti
előirányzat |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
Teljesítés %-a |
Személyi jellegű kiadások |
20 463 200 |
24 464 414 |
23 206 508 |
95% |
Munkaadókat terhelő járulékok |
2 487 618 |
2 715 007 |
1 573 167 |
58% |
Dologi kiadások |
15 568 597 |
16 237 005 |
7 955 600 |
49% |
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
4 252 000 |
4 918 750 |
3 989 335 |
81% |
Egyéb működési célú kiadások |
893 756 |
2 178 669 |
2 093 119 |
96% |
Beruházási kiadások |
2 603 500 |
2 555 030 |
1 258 630 |
49% |
Felújítások |
1 270 000 |
2 476 500 |
2 472 295 |
99% |
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése |
920 781 |
997 257 |
997 257 |
100% |
Hitel |
0 |
0 |
0 |
0% |
Összesen |
48 459 452 |
56 542 682 |
43 545 911 |
77% |
A fentiek alapján a kiadások között a legnagyobb arányt a következő kiemelt előirányzatok jelentették:
A személyi jellegű kiadások jellemzői: 23 206 508 Ft
A teljesítés százaléka 95%. Munkabérekre 13 270 919 Ft került kifizetésre (közfoglalkoztatottak, falugondnok, közművelődési munkatárs). A választott tisztségviselők juttatásaira összesen 8 318 080 Ft, míg megbízási díjakra 772 201 Ft lett kifizetve 2022-ban.
Munkaadókat terhelő járulékok: 1 573 167 Ft
Dologi jellegű kiadások jellemzői: 7 955 600 Ft
a teljesítés százaléka 49%
ebből készletbeszerzés: 2 101 612 Ft
kommunikációs szolgáltatások (telefon, internet): 504 723 Ft
közüzemi díjak: 1 388 141 Ft
vásárolt élelmezés (szünidei étkeztetés, falunap): 811 017 Ft
egyéb szolgáltatási kiadások (karbantartás, bérleti díjak, szolgáltatások, bankköltség, biztosítások): 1 694 772 Ft (ebből biztosítás díja: 193 805 Ft)
kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (hirdetés): 104 310 Ft
egyéb különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (áfa, kamat): 1 351 025 Ft
Önkormányzat által folyósított ellátások részletezése: 3 989 335 Ft
Települési támogatás: 3 569 335 Ft
Egyéb, az önkormányzat rendeletében megállapított juttatás: 420 000 Ft (szociális célú tűzifa vásárlása)
Egyéb működési célú kiadások: 2 093 119 Ft
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre: 797 819 Ft
Borsodsziráki Közös Önkormányzati Hivatal támogatása: 500 000 Ft
Orvosi ügyelet támogatása Edelény Város Önkormányzatának: 285 406 Ft
TOP-3.2.1. Energetikai fejlesztés pályázat visszafizetése kötelezettsége: 12 413 Ft
Egyéb működési célú támogatás államháztartáson kívülre: 1 295 300 Ft
melyből 1 145 500 Ft az ÉRV Zrt.-nek átadott lakossági víz és csatornaszolgáltatás támogatása
Borsod-Torna-Gömör Egyesületnek fizetett 2022. évi tagdíj: 15 000 Ft
Sajó- Bódva Völgye és Környéke Hulladékkezelési Önkormányzati Társulásnak fizetett 2022. évi tagdíj hozzájárulás: 7 800 Ft
Hegymegi Református Egyházközség támogatása parókia felújításához: 127 000 Ft
Felhalmozási kiadások: 3 730 925 Ft
Önkormányzatunk vagyonát 2022-ben az alábbi tényezők változtatták (adatok Ft-ban):
Samsung A52s 5G okostelefon és tartozékai |
170 400 |
MFP projekt tábla (Eszközbeszerzés pályázathoz) |
7 620 |
HP ProDesk 400 G3 DM felújított mini PC (hivatali munkához) |
129 900 |
LG 20MK400H-B monitor |
44 900 |
Porszívó |
1 780 |
Gumiköpeny téli, nyári + felni (falugondnoki autó) |
513 080 |
Peaugeot Boxer (8sz) üléshuzat (Falugondnoki autó) |
320 000 |
Samsung telefon falugondnok részére |
70 950 |
Szivattyúk felújítás használati díj terhére (befejezett) |
471 424 |
Kerítés építése (kültéri kondi park köré) (befejezett) |
365 760 |
Kultúrháznál lévő filagória felújítása, bővítése (befejezett) |
1 635 111 |
3. A tartalék és a költségvetési hiány/többlet
2022. évben tartalék nem lett képezve.
Az államháztartásról szóló
2011. évi CXCV. törvény 24. § (4) bekezdése alapján tájékoztatásul bemutatom képviselő-testületnek a mellékletekben szereplő mérlegeket, kimutatásokat, adósság-állomány lejáratát, vagyonkimutatást.
A jogalkotásról szóló
2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások
A rendelettervezetben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását a költségvetési rendelet előterjesztése részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségügyi követelményei nincsenek.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A költségvetési rendelet-módosításban foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat nem jelent a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi fel-tételek rendelkezésre állnak.
Boschánszky Iván László
polgármester