Hegymeg Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 02. 14

Hegymeg Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 13.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.02.14.
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Tisztelt Képviselő-testület!
Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvényt. A törvény alapján megterveztük Hegymeg Község Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.
Az állam által biztosított támogatási formákon túl az emberek szociális támogatással való ellátása az önkormányzatok feladata, mivel a helyi közösségek rendelkeznek leginkább azzal a tudással, amely alapján dönthetnek a jogosultság tekintetében. Az önkormányzatok szabadabban dönthetnek a támogatások nagyságáról és formájáról. Az új támogatási rendszerben senki sem maradhat ellátás nélkül, ugyanis a megfelelő forrással nem rendelkező önkormányzatok központi költségvetési forráshoz jutnak. Az állam és az önkormányzat segélyezéssel kapcsolatos feladatai élesen elválasztásra kerültek. Az állami felelősségi körbe tartozó ellátások járási kormányhivatali hatáskörben, az önkormányzati ellátások képviselő-testületi hatáskörben találhatóak. 2024-ban is jelentős célkitűzés tehát a segélyezettek újbóli integrálása a munka világába.
A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.
Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:
településfejlesztés, településrendezés, településüzemeltetés (köztemetők, közvilágítás, kéményseprés, stb.),
óvodai ellátás,
szociális, és gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások,
egészségügyi alapellátás (háziorvosi, fogorvos, stb.), az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások, környezet-egészségügy (pl. köztisztaság, rovarirtás),
kulturális szolgáltatás (könyvtár, közművelődés, előadó-művészet támogatása, stb.),
helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás, ivóvízellátás, szennyvízelvezetés, -kezelés és -ártalmatlanítás (csatornaszolgáltatás),
honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem,
közreműködés a település közbiztonságának biztosításában,
helyi közfoglalkoztatás,
helyi adóval, gazdaságszervezéssel és turizmussal kapcsolatos feladatok,
sport, ifjúsági ügyek,
nemzetiségi ügyek,
hulladékgazdálkodás,
További törvényi lehetőségek helyi önkormányzati feladat-telepítésre:
törvény a felsoroltakon kívül más, a helyi közügy, helyben biztosítható közfeladat ellátását is előírhatja,
törvényben meghatározott esetekben az önkormányzat és az állam külön, a finanszírozást is rendező megállapodása alapján az önkormányzat állami feladatokat is elláthat,
a helyi önkormányzatok továbbra is önként vállalhatják olyan helyi közügyek ellátását, amelyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos hatáskörébe. Az önként vállalt feladatok ellátása azonban nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását. Finanszírozásuk forrását elsősorban az önkormányzat saját bevételei, illetve az erre a célra biztosított külön források képezhetik.
A pénzügyi terv összhangban van az önkormányzat gazdasági programjával, melyben megfogalmazott alapelvek az önkormányzat legfontosabb céljait hűen tükrözik.
A 2024. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:
1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.
2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.
3. A szociálisan rászorultak támogatása.
4. Az elindított beruházások megvalósítása, a forrás biztosítása.
5. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.
A 2024. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 49.621.003 Ft, melyet a finanszírozású pénzügyi műveletekből származó bevétel 13.991.819 Ft-tal egészít ki, így összesen 63.612.822 Ft forrás fog rendelkezésre állni. A 2024-ben is – a feladatfinanszírozás keretében – az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható. A tervezetben államháztartáson kívüli bevétellel 4.289.500 Ft összegben számoltunk, ami közhatalmi és működési bevételekből tevődik össze.
A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése.
Az önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatok körében egyaránt színvonalas közszolgáltatásokat kíván nyújtani. A feladatellátás tárgyi és személyi feltételei biztosítottak. Az Önkormányzat által működtetett szociális támogatási rendszer 2024-ban is jelentős támogatást tud nyújtani a nehéz anyagi helyzetben lévők számára.
A költségvetési rendeletben szereplő bevételi jogcímek részletezése:
Önkormányzatok működési támogatásai: 30.177.433 Ft
Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 15.154.070 Ft
Közhatalmi bevételek: 1.050.000 Ft
Működési bevételek: 3.239.500 Ft
Költségvetési maradvány igénybevétele: 13.991.819 Ft
A 2024. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata így 62.455.743 Ft, amelyből a még ki nem fizetett Kistelepülési településtervek elkészítése támogatás 2024-ben felhasználásra kerülő összege 2.000.000 Ft-ot tesz ki.
Az önkormányzat létszámkerete a javaslat szerint 3 fő (polgármester, falugondnok, közművelődési munkatárs). A közművelődési munkatársat 2024. január 1-től 8 órás teljes munkaidőben foglalkoztatja az önkormányzat. A közfoglalkoztatás keretében 7 fő munkavállalóval számolhatunk. A köztisztviselői illetményalap mértéke 2024-ban is 50.000 Ft lesz. A minimálbér 232.000 Ft-ról 266.800 Ft-ra, a garantált bérminimum 296.400 Ft-ról 326.000 Ft-ra növekedett. A közfoglalkoztatási bér 133.400 Ft-ra emelkedett.
Az Önkormányzat a Laki háziorvosi rendelő fenntartási költségeihez 225.000 Ft összegben tervez hozzájárulni, míg a Borsodsziráki Közös Önkormányzati Hivatal fenntartási költségeihez 1.000.000 Ft összegben.
A költségvetési rendeletben szereplő kiadási jogcímek részletezése:
Személyi juttatások: 30.817.600 Ft
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 3.420.032 Ft
Dologi kiadások: 15.700.111 Ft
Ellátottak pénzbeli juttatásai: 3.378.000 Ft
Egyéb működési célú kiadások: 1.425.000 Ft
Felhalmozási költségvetés kiadásai (beruházások, felújítások): 7.715.000 Ft
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése: 1.157.079 Ft
Hegymeg Község Önkormányzata 2024. évi költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételei, kiadásai a következőképpen alakulnak:
1. számú tájékoztató tábla

B E V É T E L E K

1. sz. táblázat

Forintban

Sor-
szám

Bevételi jogcím

2025.

2026.

2027.

A

B

C

D

E

1.

Önkormányzat működési támogatásai

30 500 000

31 000 000

31 500 000

2.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

15 500 000

1 600 000

16 500 000

3.

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

4.

Közhatalmi bevételek (4.1.+4.2.+4.3.+4.4.)

1 150 000

1 260 000

2 000 000

4.1.

Magánszemélyek kommunális adója

4.2.

Idegenforgalmi adó

4.3.

Iparűzési adó

1 100 000

1 200 000

1 300 000

4.4.

Talajterhelési díj

4.5.

Gépjárműadó

4.6.

Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók

4.7.

Egyéb közhatalmi bevételek

50 000

60 000

700 000

5.

Működési bevételek

2 100 000

2 150 000

2 200 000

6.

Felhalmozási bevételek

7.

Működési célú átvett pénzeszközök

8.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

9.

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+…+8)

49 250 000

36 010 000

52 200 000

10.

FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN:

11.

KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (9+10)

49 250 000

36 010 000

52 200 000

K I A D Á S O K

2. sz. táblázat

Forintban

Sor-szám

Kiadási jogcímek

2025.

2026.

2027.

A

B

C

D

E

1.

Működési költségvetés kiadásai

49 250 000

36 010 000

52 200 000

2.

Felhalmozási költségvetés kiadásai (2.1.+2.2.+2.3.)

2.1.

Beruházások

2.2.

Felújítások

2.3.

Egyéb felhalmozási kiadások

3.

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2)

49 250 000

36 010 000

52 200 000

4.

FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN:

5.

KIADÁSOK ÖSSZESEN: (3.+4.)

49 250 000

36 010 000

52 200 000
Többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve célok szerint a következőképpen alakulnak:
2. számú tájékoztató tábla

Forintban

Sor-
szám

Kötelezettség jogcíme

Köt. váll.
éve

2024 előtti kifizetés

Kiadás vonzata évenként

Összesen

2025.

2026.

2027.

2028.

A

B

C

D

E

F

G

H

I=(D+E+F+G+H)

1.

Működési célú finanszírozási kiadások
(hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)

2.

Nemleges

2. tájékoztató tábla

3.

............................

4.

Felhalmozási célú finanszírozási kiadások
(hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)

5.

............................

6.

............................

7.

Beruházási kiadások beruházásonként

8.

............................

9.

Felújítási kiadások felújításonként

10.

............................

11.

Egyéb (Pl.: garancia és kezességvállalás, stb.)

12.

Összesen (1+4+7+9+11)

Az önkormányzat által adott közvetett támogatások (kedvezmények) a következőképpen alakulnak:
3. számú tájékoztató tábla

Forintban

Sor-szám

Bevételi jogcím

Kedvezmény nélkül elérhető bevétel

Kedvezmények összege

A

B

C

D

1.

Ellátottak térítési díjának méltányosságból történő elengedése

Nemleges

2.

Ellátottak kártérítésének méltányosságból történő elengedése

3.

Lakosság részére lakásépítéshez nyújtott kölcsön elengedése

4.

Lakosság részére lakásfelújításhoz nyújtott kölcsön elengedése

5.

Helyi adóból biztosított kedvezmény, mentesség összesen

6.

-ebből: Építményadó

7.

Telekadó

9.

Magánszemélyek kommunális adója

10.

Idegenforgalmi adó tartózkodás után

11.

Idegenforgalmi adó épület után

12.

Iparűzési adó állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után

13.

Gépjárműadóból biztosított kedvezmény, mentesség

14.

Helyiségek hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség

15.

Eszközök hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség

16.

Egyéb kedvezmény

17.

Egyéb kölcsön elengedése

18.

19.

20.

21.

22.

23.

24.

25.

26.

27.

Összesen:

#ÉRTÉK!
Előirányzat-felhasználási terv 2024. évre vonatkozóan a következőképpen alakul:
4. számú tájékoztató tábla

Forintban

Sor-szám

Megnevezés

Január

Február

Március

Április

Május

Június

Július

Auguszt.

Szept.

Okt.

Nov.

Dec.

Összesen:

1.

Bevételek

2.

Önkormányzatok működési támogatásai

2 514 786

2 514 786

2 514 786

2 514 786

2 514 786

2 514 786

2 514 786

2 514 786

2 514 786

2 514 786

2 514 786

2 514 787

30 177 433

3.

Működési célú támogatások ÁH-on belül

1 262 839

1 262 839

1 262 839

1 262 839

1 262 839

1 262 839

1 262 839

1 262 839

1 262 839

1 262 839

1 262 839

1 262 841

15 154 070

4.

Felhalmozási célú támogatások ÁH-on belül

5.

Közhatalmi bevételek

262 500

262 500

262 500

262 500

1 050 000

6.

Működési bevételek

269 958

269 958

269 958

269 958

269 958

269 958

269 958

269 958

269 958

269 958

269 958

269 962

3 239 500

7.

Felhalmozási bevételek

8.

Működési célú átvett pénzeszközök

9.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

10.

Finanszírozási bevételek

13 991 819

13 991 819

11.

Bevételek összesen:

18 039 402

4 047 583

4 310 083

4 310 083

4 047 583

4 047 583

4 047 583

4 047 583

4 310 083

4 310 083

4 047 583

4 047 590

63 612 822

12.

Kiadások

13.

Személyi juttatások

2 568 133

2 568 133

2 568 133

2 568 133

2 568 133

2 568 133

2 568 133

2 568 133

2 568 133

2 568 133

2 568 133

2 568 137

30 817 600

14.

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

285 003

285 003

285 003

285 003

285 003

285 003

285 003

285 003

285 003

285 003

285 003

284 999

3 420 032

15.

Dologi kiadások

1 308 343

1 308 343

1 308 343

1 308 343

1 308 343

1 308 343

1 308 343

1 308 343

1 308 343

1 308 343

1 308 343

1 308 338

15 700 111

16.

Ellátottak pénzbeli juttatásai

281 500

281 500

281 500

281 500

281 500

281 500

281 500

281 500

281 500

281 500

281 500

281 500

3 378 000

17.

Egyéb működési célú kiadások

118 750

118 750

118 750

118 750

118 750

118 750

118 750

118 750

118 750

118 750

118 750

118 750

1 425 000

18.

Beruházások

219 583

219 583

219 583

219 583

219 583

219 583

219 583

219 583

219 583

219 583

219 583

219 587

2 635 000

19.

Felújítások

423 333

423 333

423 333

423 333

423 333

423 333

423 333

423 333

423 333

423 333

423 333

423 337

5 080 000

20.

Egyéb felhalmozási kiadások

21.

Finanszírozási kiadások

1 157 079

1 157 079

22.

Kiadások összesen:

6 361 724

5 204 645

5 204 645

5 204 645

5 204 645

5 204 645

5 204 645

5 204 645

5 204 645

5 204 645

5 204 645

5 204 648

63 612 822

23.

Egyenleg

11 677 678

-1 157 062

-894 562

-894 562

-1 157 062

-1 157 062

-1 157 062

-1 157 062

-894 562

-894 562

-1 157 062

-1 157 058

Tisztelt Képviselő-testület!
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a költségvetési rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A költségvetési rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások:
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti az önkormányzat Gazdasági Programjában és költségvetési koncepciójában a szociális rendszer fejlesztésére vonatkozó célok megvalósítását, a foglalkoztatás növelését.
A rendeletben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:
A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:
A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.
Hegymeg, 2024. február 8.
Boschánszky Iván László
polgármester