Hegymeg Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (IV. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról

Hatályos: 2024. 04. 30

Hegymeg Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (IV. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.04.30.
az önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Tárgy: az Önkormányzat 2023. évi végrehajtásáról szóló rendelet megtárgyalása
A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 139. § (1) bekezdés e) pontjában foglalt kötelezettségemnek eleget téve, a mellékelt zárszámadási rendelet-tervezetet terjesztem az önkormányzat képviselő-testülete elé.
A mellékelt rendelet-tervezet a vonatkozó jogszabályok által előírt szerkezetben és tartalommal, a jegyző irányításával került összeállításra.
Indoklás a rendelet-tervezethez
Az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének:
- teljesített kiadási főösszege 47 209 931 Ft,
- teljesített bevételi főösszege 61 201 750 Ft.
A kiadások 72 %-ra, a bevételek 94 %-ra teljesültek.
A kiadások és bevételek egymáshoz viszonyított teljesítési szintje összességében kedvezőnek értékelhető.
1. Az önkormányzati bevételek elemzése
1.1. A bevételek a főbb bevételi jogcímek szerint a következők szerint alakultak (adatok Ft-ban):

Főbb bevételi jogcímek

Eredeti
előirányzat

Módosított-előirányzat

Teljesítés

Teljesítés %-a

Önkormányzatok működési támogatásai (normatív hozzájárulások, központosított támogatások)

29 320 806

32 339 031

32 339 031

100%

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

7 783 020

10 244 934

9 261 676

90%

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

0

3 000 000

3 000 000

100%

Közhatalmi bevételek (iparűzési adó, pótlék bevétel)

1 050 000

1 280 947

567 949

44%

Működési bevételek (készletértékesítés, szolgáltatások ellenértéke, kamatbevétel)

2 057 400

3 862 847

1 305 299

34%

Felhalmozási bevételek

0

2 700 000

2 700 000

100%

Működési célú átvett pénzeszközök

-

-

-

-

Államháztartáson belüli megelőlegezések

0

1 241 359

1 241 359

100%

Előző évi pénzmaradvány igénybevétele

10 786 436

10 786 436

10 786 436

100%

Összesen

50 997 662

65 455 554

61 201 750

94%
A fentiek alapján a bevételek között a legnagyobb arányt a következő bevételi jogcímek jelentették:
Önkormányzatok működési támogatása: 32 339 031 Ft
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása: 17 267 186 Ft
Szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatása: 9 684 879 Ft
szociális feladatok támogatása: 3 693 000 Ft
falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatás: 5 612 200 Ft
szociális ágazati összevont pótlék: 379 679 Ft
Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása): 326 610 Ft
Kulturális feladatok támogatása: 3 085 446 Ft
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások: 1 974 910 Ft
2023. évi lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatása: 1 069 400 Ft
2023. évi szociális célú tűzifa vásárlás támogatása: 905 510 Ft
Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 9 261 676 Ft
Ebből közfoglalkoztatásra kapott támogatás: 8 854 596 Ft
Nyári diákmunka támogatása: 407 080 Ft
Felhalmozási bevételek: 3 000 000 Ft
Kistelepülési Településtervek elkészítésének támogatása pályázat: 3 000 000 Ft
Közhatalmi bevételek: 567 949 Ft
Iparűzési adó: 565 444 Ft
Egyéb közhatalmi bevételek (késedelmi pótlék): 2 505 Ft
Működési bevételek: 1 305 299 Ft
Szolgáltatások ellenértéke, bérleti díjak: 1 077 579 Ft
Közvetített szolgáltatás ellenértéke: 26 580 Ft
Kiszámlázott ÁFA: 195 702 Ft
Kamatbevétel: 2 113 Ft
Egyéb működési bevélek: 3 325 Ft
Felhalmozási bevételek: 2 700 000 Ft
Hegymeg belterület 46/1 hrsz.-ú ingatlan értékesítése: 500 000 Ft
Hegymeg külterület 017/1 hrsz. szántó értékesítése: 2 200 00 Ft
Hitelek jellemzői: Nem volt szükség hitel felvételére.
2. A kiadások elemzése
2.1. A kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak (adatok Ft-ban):

Kiemelt kiadási előirányzatok

Eredeti
előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

Teljesítés %-a

Személyi jellegű kiadások

23 092 400

26 756 146

24 481 601

91%

Munkaadókat terhelő járulékok

2 717 460

2 922 435

1 789 954

61%

Dologi kiadások

16 216 278

21 227 864

9 704 554

46%

Ellátottak pénzbeli juttatásai

3 693 000

5 977 950

5 977 950

100%

Egyéb működési célú kiadások

1 248 192

2 456 547

2 168 073

88%

Beruházási kiadások

952 500

3 452 500

1 112 712

32%

Felújítások

1 905 000

1 405 000

741 871

53%

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

1 172 832

1257 112

1 233 216

98%

Hitel

-

-

-

-

Összesen

50 997 662

65 455 554

47 209 931

72%
A fentiek alapján a kiadások között a legnagyobb arányt a következő kiemelt előirányzatok jelentették:
A személyi jellegű kiadások jellemzői: 27 481 601 Ft
A teljesítés százaléka 91%. Munkabérekre 14 846 897 Ft került kifizetésre (közfoglalkoztatottak, falugondnok, közművelődési munkatárs). A választott tisztségviselők juttatásaira összesen 8 572 000 Ft, míg megbízási díjakra 99 106 Ft lett kifizetve 2023-ban.
Munkaadókat terhelő járulékok: 1 789 954 Ft
Dologi jellegű kiadások jellemzői: 9 704 554 Ft
a teljesítés százaléka 46%
ebből készletbeszerzés: 2 022 853 Ft
kommunikációs szolgáltatások (telefon, internet): 643 628 Ft
közüzemi díjak: 1 975 081 Ft
vásárolt élelmezés (szünidei étkeztetés, falunap): 509 204 Ft
egyéb szolgáltatási kiadások (karbantartás, bérleti díjak, szolgáltatások, bankköltség, biztosítások): 2 490 217 Ft (ebből biztosítás díja: 242 955 Ft)
kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (hirdetés): 45 065 Ft
egyéb különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (áfa, kamat): 2 018 506 Ft
Önkormányzat által folyósított ellátások részletezése: 5 977 950 Ft
Települési támogatás: 3 955 000 Ft
Egyéb, az önkormányzat rendeletében megállapított juttatás: 2 022 950 Ft (2022. és 2023. évi szociális célú tűzifa kiosztása)
Egyéb működési célú kiadások: 2 168 073 Ft
Előző évi elszámolásból származó kiadások (2022. évi IPA visszafizetési kötelezettség): 54 834 Ft
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre: 1 021 169 Ft
BURSA támogatás folyósítása: 100 000 Ft
Kulturális bérfejlesztés pályázat visszafizetési kötelezettsége: 84 121 Ft
Borsodsziráki Közös Önkormányzati Hivatal támogatása: 750 000 Ft
Orvosi ügyelet támogatása Edelény Város Önkormányzatának: 87 048 Ft
Egyéb működési célú támogatás államháztartáson kívülre: 1 092 070 Ft
melyből 1 069 400 Ft az ÉRV Zrt.-nek átadott lakossági víz és csatornaszolgáltatás támogatása
Borsod-Torna-Gömör Egyesületnek fizetett 2023. évi tagdíj: 15 000 Ft
Sajó- Bódva Völgye és Környéke Hulladékkezelési Önkormányzati Társulásnak fizetett 2023. évi tagdíj hozzájárulás: 7 670 Ft
Felhalmozási kiadások: 1 854 583 Ft
Önkormányzatunk vagyonát 2023-ben az alábbi tényezők változtatták (adatok Ft-ban):

Kistelepülési településtervek elkészítése

1 000 000

Xiaomi biztonsági kamera, Samsung adapter

46 900

Hűtő doboz 2 db (Élelmiszerbank)

13 978

Akkus fúró-csavarozó GRAPHITE akku+töltő 18 V 10 mm

39 134

Hegymeg címer tábla

12 700

Szivattyú felújítás használati díj terhére (befejezett)

68 898

Szivattyú felújítás használati díj terhére (befejezett)

103 124

Szivattyú felújítás (Kossuth út 1.) (befejezett)

45 974

Szivattyú felújítás, Hegymeg 2. és 3. sz. szennyvíz átemelő (befejezett)

347 980

Szivattyúk felújítása használati díj terhére (befejezett)

175 895
3. A tartalék és a költségvetési hiány/többlet
2023. évben tartalék nem lett képezve.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (4) bekezdése alapján tájékoztatásul bemutatom képviselő-testületnek a mellékletekben szereplő mérlegeket, kimutatásokat, adósság-állomány lejáratát, vagyonkimutatást.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások
A rendelettervezetben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását a költségvetési rendelet előterjesztése részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségügyi követelményei nincsenek.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A költségvetési rendelet-módosításban foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat nem jelent a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi fel-tételek rendelkezésre állnak.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.
Boschánszky Iván László
polgármester