Hegymeg Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 02. 12

Hegymeg Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 11.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.02.12.
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Tisztelt Képviselő-testület!
Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvényt. A törvény alapján megterveztük Hegymeg Község Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.
Az állam által biztosított támogatási formákon túl az emberek szociális támogatással való ellátása az önkormányzatok feladata, mivel a helyi közösségek rendelkeznek leginkább azzal a tudással, amely alapján dönthetnek a jogosultság tekintetében. Az önkormányzatok szabadabban dönthetnek a támogatások nagyságáról és formájáról. Az új támogatási rendszerben senki sem maradhat ellátás nélkül, ugyanis a megfelelő forrással nem rendelkező önkormányzatok központi költségvetési forráshoz jutnak. Az állam és az önkormányzat segélyezéssel kapcsolatos feladatai élesen elválasztásra kerültek. Az állami felelősségi körbe tartozó ellátások járási kormányhivatali hatáskörben, az önkormányzati ellátások képviselő-testületi hatáskörben találhatóak. 2025-ban is jelentős célkitűzés tehát a segélyezettek újbóli integrálása a munka világába.
A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.
Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:
településfejlesztés, településrendezés, településüzemeltetés (köztemetők, közvilágítás, kéményseprés, stb.),
óvodai ellátás,
szociális, és gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások,
egészségügyi alapellátás (háziorvosi, fogorvos, stb.), az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások, környezet-egészségügy (pl. köztisztaság, rovarirtás),
kulturális szolgáltatás (könyvtár, közművelődés, előadó-művészet támogatása, stb.),
helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás, ivóvízellátás, szennyvízelvezetés, -kezelés és -ártalmatlanítás (csatornaszolgáltatás),
honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem,
közreműködés a település közbiztonságának biztosításában,
helyi közfoglalkoztatás,
helyi adóval, gazdaságszervezéssel és turizmussal kapcsolatos feladatok,
sport, ifjúsági ügyek,
nemzetiségi ügyek,
hulladékgazdálkodás,
További törvényi lehetőségek helyi önkormányzati feladat-telepítésre:
törvény a felsoroltakon kívül más, a helyi közügy, helyben biztosítható közfeladat ellátását is előírhatja,
törvényben meghatározott esetekben az önkormányzat és az állam külön, a finanszírozást is rendező megállapodása alapján az önkormányzat állami feladatokat is elláthat,
a helyi önkormányzatok továbbra is önként vállalhatják olyan helyi közügyek ellátását, amelyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos hatáskörébe. Az önként vállalt feladatok ellátása azonban nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását. Finanszírozásuk forrását elsősorban az önkormányzat saját bevételei, illetve az erre a célra biztosított külön források képezhetik.
A pénzügyi terv összhangban van az önkormányzat gazdasági programjával, melyben megfogalmazott alapelvek az önkormányzat legfontosabb céljait hűen tükrözik.
A 2025. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:
1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.
2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.
3. A szociálisan rászorultak támogatása.
4. Az elindított beruházások megvalósítása, a forrás biztosítása.
5. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.
A 2025. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 51.417.346 Ft, melyet a finanszírozású pénzügyi műveletekből származó bevétel 12.039.368 Ft-tal egészít ki, így összesen 63.456.714 Ft forrás fog rendelkezésre állni. A 2025-ben is – a feladatfinanszírozás keretében – az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható. A tervezetben államháztartáson kívüli bevétellel 3.264.000 Ft összegben számoltunk, ami közhatalmi és működési bevételekből tevődik össze.
A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése.
Az önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatok körében egyaránt színvonalas közszolgáltatásokat kíván nyújtani. A feladatellátás tárgyi és személyi feltételei biztosítottak. Az Önkormányzat által működtetett szociális támogatási rendszer 2025-ban is jelentős támogatást tud nyújtani a nehéz anyagi helyzetben lévők számára.
A költségvetési rendeletben szereplő bevételi jogcímek részletezése:
Önkormányzatok működési támogatásai: 33.553.346 Ft
Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 14.600.000 Ft
Közhatalmi bevételek: 1.350.000 Ft
Működési bevételek: 1.914.000 Ft
Költségvetési maradvány igénybevétele: 12.039.368 Ft
A 2025. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata így 63.456.714 Ft, amelyből a még ki nem fizetett Kistelepülési településtervek elkészítése támogatás 2025-ben felhasználásra kerülő összege 2.000.000 Ft-ot tesz ki.
Az önkormányzat létszámkerete a javaslat szerint 3 fő (polgármester, falugondnok, közművelődési munkatárs). A közművelődési munkatársat 2025. január 1-től 8 órás teljes munkaidőben foglalkoztatja az önkormányzat. A közfoglalkoztatás keretében 6 fő munkavállalóval számolhatunk. A köztisztviselői illetményalap mértéke 2025-ban is 50.000 Ft lesz. A minimálbér 266.800 Ft-ról 290.800 Ft-ra, a garantált bérminimum 326.000 Ft-ról 348.800 Ft-ra növekedett. A közfoglalkoztatási bér 145.400 Ft-ra emelkedett.
Az Önkormányzat a Laki háziorvosi rendelő fenntartási költségeihez 180.000 Ft összegben tervez hozzájárulni.
A költségvetési rendeletben szereplő kiadási jogcímek részletezése:
Személyi juttatások: 33.779.060 Ft
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 3.873.206 Ft
Dologi kiadások: 15.191.232 Ft
Ellátottak pénzbeli juttatásai: 4.123.000 Ft
Egyéb működési célú kiadások: 1.380.000 Ft
Felhalmozási költségvetés kiadásai (beruházások, felújítások): 4.095.500 Ft
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése: 1.014.716 Ft
Hegymeg Község Önkormányzata 2025. évi költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételei, kiadásai a következőképpen alakulnak:
1. számú tájékoztató tábla

1. sz. táblázat

Forintban

Sor-
szám

Bevételi jogcím

2026.

2027.

2028.

A

B

C

D

E

1.

Önkormányzat működési támogatásai

34 000 000

34 500 000

35 000 000

2.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

15 000 000

15 500 000

16 000 000

3.

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

4.

Közhatalmi bevételek (4.1.+4.2.+4.3.+4.4.)

1 460 000

1 520 000

1 580 000

4.1.

Magánszemélyek kommunális adója

4.2.

Idegenforgalmi adó

4.3.

Iparűzési adó

1 100 000

1 150 000

1 200 000

4.4.

Talajterhelési díj

4.5.

Gépjárműadó

4.6.

Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók

4.7.

Egyéb közhatalmi bevételek

360 000

370 000

380 000

5.

Működési bevételek

2 000 000

2 100 000

2 200 000

6.

Felhalmozási bevételek

7.

Működési célú átvett pénzeszközök

8.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

9.

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+…+8)

52 460 000

53 620 000

54 780 000

10.

FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN:

11.

KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (9+10)

52 460 000

53 620 000

54 780 000



K I A D Á S O K

2. sz. táblázat

Forintban

Sor-szám

Kiadási jogcímek

2026.

2027.

2028.

A

B

C

D

E

1.

Működési költségvetés kiadásai

52 460 000

53 620 000

54 780 000

2.

Felhalmozási költségvetés kiadásai (2.1.+2.2.+2.3.)

2.1.

Beruházások

2.2.

Felújítások

2.3.

Egyéb felhalmozási kiadások

3.

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2)

52 460 000

53 620 000

54 780 000

4.

FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN:

5.

KIADÁSOK ÖSSZESEN: (3.+4.)

52 460 000

53 620 000

54 780 000
Többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve célok szerint a következőképpen alakulnak:
1. számú tájékoztató tábla

Forintban

Sor-
szám

Kötelezettség jogcíme

Köt. váll.
éve

2025 előtti kifizetés

Kiadás vonzata évenként

Összesen

2025.

2026.

2027.

2028.

A

B

C

D

E

F

G

H

I=(D+E+F+G+H)

1.

Működési célú finanszírozási kiadások
(hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)

2.

Nemleges

2. tájékoztató tábla

3.

............................

4.

Felhalmozási célú finanszírozási kiadások
(hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)

5.

............................

6.

............................

7.

Beruházási kiadások beruházásonként

8.

............................

9.

Felújítási kiadások felújításonként

10.

............................

11.

Egyéb (Pl.: garancia és kezességvállalás, stb.)

12.

Összesen (1+4+7+9+11)

Az önkormányzat által adott közvetett támogatások (kedvezmények) a következőképpen alakulnak:
1. számú tájékoztató tábla

Forintban

Sor-szám

Bevételi jogcím

Kedvezmény nélkül elérhető bevétel

Kedvezmények összege

A

B

C

D

1.

Ellátottak térítési díjának méltányosságból történő elengedése

Nemleges

2.

Ellátottak kártérítésének méltányosságból történő elengedése

3.

Lakosság részére lakásépítéshez nyújtott kölcsön elengedése

4.

Lakosság részére lakásfelújításhoz nyújtott kölcsön elengedése

5.

Helyi adóból biztosított kedvezmény, mentesség összesen

6.

-ebből: Építményadó

7.

Telekadó

9.

Magánszemélyek kommunális adója

10.

Idegenforgalmi adó tartózkodás után

11.

Idegenforgalmi adó épület után

12.

Iparűzési adó állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után

13.

Gépjárműadóból biztosított kedvezmény, mentesség

14.

Helyiségek hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség

15.

Eszközök hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség

16.

Egyéb kedvezmény

17.

Egyéb kölcsön elengedése

18.

19.

20.

21.

22.

23.

24.

25.

26.

27.

Összesen:

#ÉRTÉK!
Előirányzat-felhasználási terv 2025. évre vonatkozóan a következőképpen alakul:
1. számú tájékoztató tábla

Forintban

Megnevezés

Január

Február

Március

Április

Május

Június

Július

Auguszt.

Szept.

Okt.

Nov.

Dec.

Összesen:

Bevételek

Önkormányzatok működési támogatásai

2 796 112

2 796 112

2 796 112

2 796 112

2 796 112

2 796 112

2 796 112

2 796 112

2 796 112

2 796 112

2 796 112

2 796 114

33 553 346

Működési célú támogatások ÁH-on belül

1 216 667

1 216 667

1 216 667

1 216 667

1 216 667

1 216 667

1 216 667

1 216 667

1 216 667

1 216 667

1 216 667

1 216 663

14 600 000

Felhalmozási célú támogatások ÁH-on belül

Közhatalmi bevételek

337 500

337 500

337 500

337 500

1 350 000

Működési bevételek

159 500

159 500

159 500

159 500

159 500

159 500

159 500

159 500

159 500

159 500

159 500

159 500

1 914 000

Felhalmozási bevételek

Működési célú átvett pénzeszközök

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

Finanszírozási bevételek

12 039 368

12 039 368

Bevételek összesen:

16 211 647

4 172 279

4 509 779

4 509 779

4 172 279

4 172 279

4 172 279

4 172 279

4 509 779

4 509 779

4 172 279

4 172 277

63 456 714

Kiadások

Személyi juttatások

2 814 922

2 814 922

2 814 922

2 814 922

2 814 922

2 814 922

2 814 922

2 814 922

2 814 922

2 814 922

2 814 922

2 814 918

33 779 060

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

322 767

322 767

322 767

322 767

322 767

322 767

322 767

322 767

322 767

322 767

322 767

322 769

3 873 206

Dologi kiadások

1 265 936

1 265 936

1 265 936

1 265 936

1 265 936

1 265 936

1 265 936

1 265 936

1 265 936

1 265 936

1 265 936

1 265 936

15 191 232

Ellátottak pénzbeli juttatásai

343 583

343 583

343 583

343 583

343 583

343 583

343 583

343 583

343 583

343 583

343 583

343 587

4 123 000

Egyéb működési célú kiadások

115 000

115 000

115 000

115 000

115 000

115 000

115 000

115 000

115 000

115 000

115 000

115 000

1 380 000

Beruházások

214 292

214 292

214 292

214 292

214 292

214 292

214 292

214 292

214 292

214 292

214 292

214 288

2 571 500

Felújítások

127 000

127 000

127 000

127 000

127 000

127 000

127 000

127 000

127 000

127 000

127 000

127 000

1 524 000

Egyéb felhalmozási kiadások

Finanszírozási kiadások

1 014 716

1 014 716

Kiadások összesen:

6 218 216

5 203 500

5 203 500

5 203 500

5 203 500

5 203 500

5 203 500

5 203 500

5 203 500

5 203 500

5 203 500

5 203 498

63 456 714

Egyenleg

9 993 431

-1 031 221

-693 721

-693 721

-1 031 221

-1 031 221

-1 031 221

-1 031 221

-693 721

-693 721

-1 031 221

-1 031 221

Tisztelt Képviselő-testület!
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a költségvetési rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A költségvetési rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások:
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti az önkormányzat Gazdasági Programjában és költségvetési koncepciójában a szociális rendszer fejlesztésére vonatkozó célok megvalósítását, a foglalkoztatás növelését.
A rendeletben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását az előterjesztés részletesen tartalmazza.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:
A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:
A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.
Hegymeg, 2025. február 5.
Boschánszky Iván László
polgármester