Hegymeg Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2025. 05. 15Hegymeg Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (V. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.05.15.
az önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Tárgy: az Önkormányzat 2024. évi végrehajtásáról szóló rendelet megtárgyalása
A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 139. § (1) bekezdés e) pontjában foglalt kötelezettségemnek eleget téve, a mellékelt zárszámadási rendelet-tervezetet terjesztem az önkormányzat képviselő-testülete elé.
A mellékelt rendelet-tervezet a vonatkozó jogszabályok által előírt szerkezetben és tartalommal, a jegyző irányításával került összeállításra.
Indoklás a rendelet-tervezethez
Az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének:
- teljesített kiadási főösszege 53 326 962 Ft,
- teljesített bevételi főösszege 65 366 330 Ft.
A kiadások 76 %-ra, a bevételek 93 %-ra teljesültek.
A kiadások és bevételek egymáshoz viszonyított teljesítési szintje összességében kedvezőnek értékelhető.
1. Az önkormányzati bevételek elemzése
1.1. A bevételek a főbb bevételi jogcímek szerint a következők szerint alakultak (adatok Ft-ban):
|
Főbb bevételi jogcímek |
Eredeti |
Módosított-előirányzat |
Teljesítés |
Teljesítés %-a |
|
Önkormányzatok működési támogatásai (normatív hozzájárulások, központosított támogatások) |
30 177 433 |
31 889 332 |
31 889 332 |
100% |
|
Működési célú támogatások államháztartáson belülről |
15 154 070 |
17 203 968 |
15 432 130 |
90% |
|
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről |
- |
- |
- |
- |
|
Közhatalmi bevételek (iparűzési adó, pótlék bevétel) |
1 050 000 |
1 700 000 |
1 051 775 |
62% |
|
Működési bevételek (készletértékesítés, szolgáltatások ellenértéke, kamatbevétel) |
3 239 500 |
3 750 650 |
1 181 963 |
32% |
|
Felhalmozási bevételek |
0 |
500 000 |
500 000 |
100% |
|
Működési célú átvett pénzeszközök |
0 |
216 618 |
216 618 |
100% |
|
Államháztartáson belüli megelőlegezések |
0 |
1 102 693 |
1 102 693 |
100% |
|
Előző évi pénzmaradvány igénybevétele |
13 991 819 |
13 991 819 |
13 991 819 |
100% |
|
Összesen |
63 612 822 |
70 355 080 |
65 366 330 |
93% |
A fentiek alapján a bevételek között a legnagyobb arányt a következő bevételi jogcímek jelentették:
Önkormányzatok működési támogatása: 31 889 332 Ft
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása: 17 172 407 Ft
Szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatok támogatása: 9 804 881 Ft
szociális feladatok támogatása: 3 378 000 Ft
falugondnoki vagy tanyagondnoki szolgáltatás: 6 047 200 Ft
szociális ágazati összevont pótlék: 379 681 Ft
Települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása (rászoruló gyermekek szünidei étkeztetésének támogatása): 339 720 Ft
Kulturális feladatok támogatása: 3 411 564 Ft
Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások: 1 160 760 Ft
2024. évi lakossági víz- és csatornaszolgáltatás támogatása: 401 300 Ft
2024. évi szociális célú tűzifa vásárlás támogatása: 886 600 Ft
Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 15 432 130 Ft
BURSA támogatás visszautalt összege: 25 000 Ft
Nyári diákmunka támogatása: 228 686 Ft
Ebből közfoglalkoztatásra kapott támogatás: 13 024 898 Ft
Közművelődési munkatárs bérének támogatás (Irota, Tomor): 2 153 546 Ft
Közhatalmi bevételek: 1 051 775 Ft
Iparűzési adó: 790 887 Ft
Egyéb közhatalmi bevételek (késedelmi pótlék, talajterhelési díj, bírság): 260 888 Ft
Működési bevételek: 1 181 963 Ft
Szolgáltatások ellenértéke, bérleti díjak: 1 014 319 Ft
Kiszámlázott ÁFA: 160 468 Ft
Kamatbevétel: 2 100 Ft
Egyéb működési bevélek (kerekítési különbözet): 5 076 Ft
Felhalmozási bevételek: 500 000 Ft
Hegymeg belterület 46/1 hrsz.-ú ingatlan értékesítése: 500 000 Ft
Működési célú átvett pénzeszközök: 216 618 Ft
Szemléletformáláshoz kapcsolódó programok szervezésére támogatás folyósítása (Sajó-Bódva völgye és Környéke Hulladékkezelési Önkormányzati Társulás): 216 618 Ft
Hitelek jellemzői: Nem volt szükség hitel felvételére.
2. A kiadások elemzése
2.1. A kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak (adatok Ft-ban):
|
Kiemelt kiadási előirányzatok |
Eredeti |
Módosított előirányzat |
Teljesítés |
Teljesítés %-a |
|
Személyi jellegű kiadások |
30 817 600 |
31 288 994 |
28 825 126 |
92% |
|
Munkaadókat terhelő járulékok |
3 420 032 |
3 611 432 |
2 339 940 |
65% |
|
Dologi kiadások |
15 700 111 |
18 204 268 |
9 552 146 |
52% |
|
Ellátottak pénzbeli juttatásai |
3 378 000 |
5 137 460 |
4 867 670 |
95% |
|
Egyéb működési célú kiadások |
1 425 000 |
2 114 258 |
1 970 876 |
93% |
|
Beruházási kiadások |
2 635 000 |
2 635 000 |
169 450 |
6% |
|
Felújítások |
5 080 000 |
5 080 000 |
4 332 802 |
85% |
|
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése |
1 157 079 |
2 283 668 |
1 268 952 |
56% |
|
Hitel |
- |
- |
- |
- |
|
Összesen |
63 612 822 |
70 355 080 |
53 326 962 |
76% |
A fentiek alapján a kiadások között a legnagyobb arányt a következő kiemelt előirányzatok jelentették:
A személyi jellegű kiadások jellemzői: 28 825 126 Ft
A teljesítés százaléka 92%. Munkabérekre 18 826 740 Ft került kifizetésre (közfoglalkoztatottak, falugondnok, közművelődési munkatárs). A választott tisztségviselők juttatásaira összesen 8 571 226 Ft, míg megbízási díjakra 127 803 Ft lett kifizetve 2024-ban.
Munkaadókat terhelő járulékok: 2 339 940 Ft
Dologi jellegű kiadások jellemzői: 9 552 146 Ft
a teljesítés százaléka 52%
ebből készletbeszerzés: 2 887 564 Ft
kommunikációs szolgáltatások (telefon, internet): 660 297 Ft
közüzemi díjak: 1 941 182 Ft
villamosenergia szolgáltatás díja: 1 840 865 Ft
gázenergia szolgáltatás díja: 21 413 Ft
víz- és csatornaszolgáltatás díja: 78 904 Ft
vásárolt élelmezés (szünidei étkeztetés): 277 785 Ft
egyéb szolgáltatási kiadások (karbantartás, szolgáltatások, bankköltség, biztosítások): 1 993 731 Ft (ebből biztosítás díja: 250 865 Ft)
kiküldetések, reklám- és propagandakiadások (falugondnoki képzésre belföldi kiküldetés): 26 205 Ft
egyéb különféle befizetések és egyéb dologi kiadások (áfa, kamat): 1 765 382 Ft
Önkormányzat által folyósított ellátások részletezése: 4 867 670 Ft
Települési támogatás: 4 169 560 Ft
2024. évi szociális célú tűzifa kiosztása: 698 110 Ft
Egyéb működési célú kiadások: 1 970 876 Ft
Előző évi elszámolásból származó kiadások (2023. évi beszámoló visszafizetési kötelezettsége – szünidei gyermekétkeztetés): 570 Ft
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre: 1 554 006 Ft
BURSA támogatás folyósítása: 50 000 Ft
Közfoglalkoztatás program visszafizetési kötelezettsége: 62 388 Ft
Borsodsziráki Közös Önkormányzati Hivatal támogatása: 1 000 000 Ft
Lak Községi Önkormányzatnak fizetendő hozzájárulás orvosi rendelő fenntartásához: 225 000 Ft
Szemléletformálással egybekötött gyermeknap támogatásának átutalása Hangács Község Önkormányzatának: 216 618 Ft
Egyéb működési célú támogatás államháztartáson kívülre: 416 300 Ft
melyből 401 300 Ft az ÉRV Zrt.-nek átadott lakossági víz és csatornaszolgáltatás támogatása
Borsod-Torna-Gömör Egyesületnek fizetett 2024. évi tagdíj: 15 000 Ft
Felhalmozási kiadások: 4 502 252 Ft
Önkormányzatunk vagyonát 2024-ben az alábbi tényezők változtatták (adatok Ft-ban):
|
Település üdvözlő tábla nagy és kicsi (2 db) |
77 470 |
|
Íróasztal - 2 db |
91 980 |
|
Tűzoltószertár felújítása (Hegymeg 2/1. hrsz.) - Befejezett |
3 596 315 |
|
Hegymeg közterületi szennyvíz átemelő felújítása - Befejezett |
149 965 |
|
Szivattyúk felújítása használati díj terhére - Befejezett |
3 683 |
|
Hegymeg nyomásfokozó tartalék zsompszivattyú beszerzése - Befejezett |
33 528 |
|
Hegymeg vízmű gépház mennyezet felújítása - Befejezett |
381 000 |
|
Hegymeg közterületi szennyvíz átemelő felújítása - Befejezett |
168 311 |
3. A tartalék és a költségvetési hiány/többlet
2024. évben tartalék nem lett képezve.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (4) bekezdése alapján tájékoztatásul bemutatom képviselő-testületnek a mellékletekben szereplő mérlegeket, kimutatásokat, adósság-állomány lejáratát, vagyonkimutatást.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a zárszámadási rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit.
A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:
Társadalmi, gazdasági, hatások
A rendelettervezetben foglaltak végrehajtásának gazdasági, költségvetési hatását a költségvetési rendelet előterjesztése részletesen tartalmazza.
Környezeti és egészségügyi következmények
A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségügyi követelményei nincsenek.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A költségvetési rendelet-módosításban foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat nem jelent a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi fel-tételek rendelkezésre állnak.
A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.
Kérem a tisztelt képviselő-testületet, hogy az előterjesztés alapján a rendelettervezetet tárgyalja meg, majd döntsön a 2024. évi zárszámadás tárgyában.
Hegymeg, 2025. május 6.
Boschánszky Iván László
polgármester