Muhi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (III. 10.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Hatályos: 2022. 08. 23- 2022. 12. 15Muhi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2022. (III. 10.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Muhi Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva – figyelemmel az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) bekezdésében foglaltakra, valamint a Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény rendelkezéseire az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed a képviselő-testületre, annak bizottságára, Muhi Község Önkormányzatára és a Muhi Pöttömkert Óvodára.
A költségvetés bevételeinek és kiadásainak fő összege, a hiány és többlet mértéke
2. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat 2022. évi költségvetésének
a)1 költségvetési bevételeit 116.834.420.- Ft-ban
b)2 költségvetési kiadásait 175.733.689.- Ft-ban
c)3 költségvetési hiányát 58.899.269.-Ft-ban
d) működési bevételeit 56.998.420.- Ft-ban
e)4 működési kiadásait 82.637.689.- Ft-ban
f)5 működési hiányát 25.639.269.- Ft-ban
g)6 felhalmozási bevételeit 59.836.000.- Ft-ban
h)7 felhalmozási kiadásait 93.096.000.- Ft-ban
i)8 felhalmozási hiányát 33.260.000.- Ft-ban
j)9 finanszírozási bevételeit 78.761.235.- Ft-ban
k)10 finanszírozási kiadásait 19.861.966.- Ft-ban
l)11 finanszírozási bevételei többletét 58.899.269.- Ft-ban
m) az irányítószervi támogatásként folyósított támogatás összegét 18.273.699 Ft-ban állapítja meg.
n)12 az önkormányzat nettósított bevételi és kiadási előirányzatát 195.595.655.- Ft-ban állapítja meg.
(2) A költségvetés címrendjét az 1. melléklet tartalmazza.
Az Önkormányzat bevételei és kiadásai
3. § (1)13 A bevételi és kiadási előirányzatok megbontását címrend szerint, közgazdasági jelleg szerinti tagolásban, kötelező, önként vállalt feladatonkénti bontásban a 2. melléklet, a 3. melléklet tartalmazza.
(2)14 Az előző évi költségvetési maradványok előirányzatát költségvetési címenként a 4. melléklet tartalmazza.
(3)15 A tartalékok előirányzatát kötelező és önként vállalt feladatok szerinti bontásban, és az előirányzatok átcsoportosítására vonatkozó hatásköröket az 5. melléklet tartalmazza.
(4)16 Az önkormányzat beruházási, felújítási és felhalmozási célú támogatási előirányzatait kötelező és önként vállalt feladatonkénti megbontásban a 6. számú melléklet tartalmazza.
(5)17 A költségvetési szervek engedélyezett létszámát a foglalkoztatási jogviszonyok szerinti megbontásban a 7. számú melléklet tartalmazza.
(6)18 Az önkormányzat zárolt kiadási előirányzatait feladatonként a 8. számú melléklet tartalmazza, amely a 2022. költségvetési évre nem került tervezésre.
(7)19 Az önkormányzat által nyújtani tervezett közvetett támogatások összegét és céljait a 9. számú melléklet tartalmazza.
(8) Az önkormányzat nem rendelkezik az Európai Uniós forrásból finanszírozott projekttel.
(9) Az önkormányzatnak nincsen adósságot keletkeztető ügyletekkel kapcsolatos kötelezettségvállalása.
(10) Az önkormányzatnak nincs több éves kihatással járó döntésből származó kötelezettségvállalása.
(11) Az önkormányzatnak nincsen adósságot keletkeztető ügyeletekből eredő fizetési kötelezettsége.
A költségvetési létszámkeret
4. § (1) A Képviselő-testület önkormányzati feladatok ellátására jóváhagyott létszámkeretét 5 fő állományi létszámban állapítja meg.
(2) Az Önkormányzat részére megállapított létszámkeretet a Képviselő-testület az alábbiak szerint határozza meg:
a) Város és községgazdálkodási feladatok: 3 fő munka törvénykönyve hatálya alá tartozó közmunkaprogram keretében foglalkoztatott munkavállaló, 1 fő közalkalmazott falugondnoki munkakörben
b) Kulturális és közművelődési feladatok: 1 fő munka törvénykönyve hatálya alá tartozó munkavállaló
(3)20 Az Önkormányzat éves létszám-előirányzatát – a rendelet 7. melléklete szerint hagyja jóvá.
5. § (1) A Képviselő-testület a Muhi Pöttömkert Óvoda létszámkeretét 3 fő – 2 fő óvónő és 1 fő dajka – állományi létszámban állapítja meg.
(2)21 A Muhi Pöttömkert Óvoda éves létszám-előirányzatát a rendelet 7. melléklete szerint hagyja jóvá.
A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
6. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetés egyensúlyának fenntartása érdekében év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) Működőképességet veszélyeztető helyzet esetében kiegészítő támogatás igényléséről külön képviselő-testületi döntés alapján a polgármester gondoskodik.
(5) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
Az előirányzatok módosítása
7. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a Képviselő-testület dönt.
(2) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatai és a kiemelt előirányzatokon belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
(3) A Képviselő-testület a (2) és (3) bekezdése szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéséről az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig dönt, és december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően a polgármester haladéktalanul a Képviselő-testület elé terjeszti a költségvetési rendelet módosítását.
(4) Amennyiben az Önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester tájékoztatja a Képviselő-testületet.
(5) A költségvetési rendelet módosítása kizárólagosan a Képviselő-testület hatáskörébe tartozik.
(6) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősségre vonást von maga után.
A gazdálkodás szabályai
8. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szervek az alapfeladati ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben önállóan rendelkeznek.
(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozási hiányosságokért a mindenkori intézményvezetőt terheli a felelősség.
(4) A közös önkormányzati hivatal, valamint a költségvetési szerv az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában köteles naprakész nyilvántartást vezetni.
(5) A Képviselő-testület felhatalmazza a költségvetési intézményeit a költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.
9. § (1) Az önállóan gazdálkodó intézmény éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül az intézmény vezetője a felelős.
(2) Az önállóan gazdálkodó intézmény éves költségvetését a megállapított állami, önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni és végrehajtani, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, a kötelező feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.
(3) Az önkormányzati intézményeknél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok - amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be - nem teljesíthetők.
(4) Az önkormányzati intézmények számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.
(5) Az Önkormányzat intézményei kizárólag a Képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázati támogatással megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.
10. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet értékpapír vásárlással, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatják.
(2) A polgármester az Önkormányzat költségvetési elszámolási számláján lévő szabad pénzeszközöket - a központi költségvetésből származó hozzájárulások és támogatások kivételével - a számlavezető pénzintézetnél lekötött betétként, illetve kamatozó értékpapír befektetésként elhelyezheti.
(3) A polgármester a pénzlekötéssel kapcsolatos intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad a Képviselő-testület részére.
(4) A polgármester a Képviselő-testület előzetes jóváhagyása és döntése nélkül 500.000 Ft értékhatárig kötelezettséget vállalhat azzal a feltétellel, hogy a kötelezettségvállalásról a soron következő ülésen a Képviselő-testületet tájékoztatni kell.
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
11. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek belső ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az Önkormányzat gondoskodik a belső ellenőrzés kialakításáról. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
Záró és hatályba léptető rendelkezések
12. § Ez a rendelet a kihirdetés napját követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2022. január 1. napjától kell alkalmazni.
A 2. § (1) bekezdés a) pontja a Muhi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (VIII. 18.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés b) pontja a Muhi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (VIII. 18.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés c) pontja a Muhi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (VIII. 18.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés e) pontja a Muhi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (VIII. 18.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés f) pontja a Muhi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (VIII. 18.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés g) pontja a Muhi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (VIII. 18.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés h) pontja a Muhi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (VIII. 18.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés i) pontja a Muhi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (VIII. 18.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés j) pontja a Muhi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (VIII. 18.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés k) pontja a Muhi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (VIII. 18.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés l) pontja a Muhi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (VIII. 18.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. § (1) bekezdés n) pontja a Muhi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (VIII. 18.) önkormányzati rendelete 1. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 3. § (1) bekezdése a Muhi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (VIII. 18.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (2) bekezdése a Muhi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (VIII. 18.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (3) bekezdése a Muhi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (VIII. 18.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (4) bekezdése a Muhi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (VIII. 18.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (5) bekezdése a Muhi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (VIII. 18.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (6) bekezdése a Muhi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (VIII. 18.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (7) bekezdése a Muhi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (VIII. 18.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 4. § (3) bekezdése a Muhi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (VIII. 18.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
Az 5. § (2) bekezdése a Muhi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (VIII. 18.) önkormányzati rendelete 4. §-ával megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Muhi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (VIII. 18.) önkormányzati rendelete 5. § (1) bekezdés - 1. mellékletével megállapított szöveg.
A 3. melléklet a Muhi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (VIII. 18.) önkormányzati rendelete 5. § (2) bekezdés - 2. mellékletével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Muhi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (VIII. 18.) önkormányzati rendelete 5. § (3) bekezdés - 3. mellékletével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Muhi Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2022. (VIII. 18.) önkormányzati rendelete 5. § (4) bekezdés - 4. mellékletével megállapított szöveg.