1. § A rendelet hatálya Dubicsány Község Önkormányzat Képviselő-testületére, a polgármesterre és a polgármesteri hivatalra terjed ki.

2. §¹ (1)² A Képviselő-testület az Önkormányzat 2025. évi költségvetését 93.051.058, - Ft költségvetési bevétellel és 97.664.850, - Ft költségvetési kiadással elfogadja.

(2) A költségvetési egyenleg -4.613.792,- Ft.

(3)³ A finanszírozási bevétel 6.442.235, - Ft,

(4) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a Rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a Képviselő-testület.

(5) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a Rendelet 2. melléklet részletezi.

(6) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a Képviselő-testület az előző év(ek) költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.

(7) A felhalmozási hiány külső finanszírozása a felhalmozási maradvány igénybevételével történik, illetve a Rendelet 2. mellékletében szereplő többlet felhasználásával.

3. § (1) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a Rendelet 3. melléklete részletezi.

(2) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a bevételeket a Rendelet 4. melléklete tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat 2025. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait az Rendelet 5. melléklete részletezi.

(4) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a Rendelet 6. melléklete szerint határozza meg.

(5) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a Rendelet 7. melléklete szerint részletezi.

(6) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a Rendelet 8. melléklet tartalmazza.

(7) A Rendelet 9. melléklet tartalmazza az adatszolgáltatás tábláját az elismert tartozásállományról.

(8) A Rendelet 10. melléklet az Önkormányzat 2025. évi ágazati feladataihoz nyújtott támogatásokat részletezi.

(9) A Rendelet 11. melléklet a céljelleggel nyújtott támogatásokat határozza meg.

(10) Az 1. tájékoztató tábla a 2023. évi tény, 2024. évi várható és 2025. évi terv adatokat tartalmazza.

(11) Az Önkormányzat a kiadások között 1000 E Ft általános tartalékot állapít meg. Céltartalékot nem állapít meg.

(12) A 2. tájékoztató tábla a többéves kihatással járó döntéseket mutatja be évenkénti bontásban.

(13) A 3. tájékoztató tábla az önkormányzat által adott közvetett támogatásokat tartalmazza.

(14) A 4. tájékoztató tábla a 2025. évi előirányzat felhasználási tervet mutatja be.

(15) Az 5. tájékoztató tábla a 2025. évi költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételeit és kiadásait tartalmazza.

(16) Az 6. tájékoztató tábla az Önkormányzat 2025. évi szociális és gyermekvédelmi kiadásait tartalmazza.

4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési szerveknél jutalmazásra fordítható összeg nem tervezhető.

(4) A költségvetési hiány csökkentése érdekében év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(5) Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli elismert tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti költségvetési előirányzatának 10%-át, vagy a 150 millió forintot és a tartozását egy hónapon belül nem tudja 30 nap alá szorítani, akkor az irányító szerv önkormányzati biztost jelöl ki.

(6) A költségvetési szervek minden hét utolsó munkanapján kötelesek tartozás állományukról adatot szolgáltatni a „R” 10. melléklete szerint.

(7) A költségvetési szerv vezetője a 4. § (5) bekezdésben foglaltak fennállása esetén haladéktalanul köteles a jegyzőnek jelenteni.

(8) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik külön Képviselő-testületi döntés alapján.

(9) A személyi juttatások tervezésénél is, felhasználásánál figyelembe kell venni az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 51 §. (2) bekezdésének előírásait.

(10) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

5. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról a kiadási átcsoportosításnál a Képviselő-testület dönt. A költségvetési szervek negyedévente kezdeményezhetik előirányzat módosításukat.

(2) A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatokon belül saját hatáskörben átcsoportosítást hajthat végre.

(3) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó szerv, valamint az önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

(4) A költségvetés szerv többletbevételei terhére csak a Képviselő-testület jóváhagyásával vállalhat kötelezettséget.

6. § (1) Az önkormányzati költségvetési szerv ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról külső szolgáltatás igénybevételével gondoskodott. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

7. § Ez a rendelet 2025. február 15-én lép hatályba.