Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény értelmében a helyi önkormányzatoknak a tárgyévet követően költségvetési beszámolót kell készíteni.

„Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 87. § alapján a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót kell készíteni; valamint a költségvetés végrehajtásáról az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelően záró számadást (továbbiakban: zárszámadás) kell készíteni.”

A törvény 91. § alapján:

A Magyar Államkincstár részére a beszámolóval kapcsolatos valamennyi adatszolgáltatás, elszámolás megküldésre került. Az állami támogatás elszámolása a beszámolóval egyidőben megtörtént.

Vágáshuta Községi Önkormányzat személyi jellegű és a dologi kiadásai a várakozásoknak megfelelően, az előirányzatokon belül alakultak.

A gazdálkodására a takarékosság volt a jellemző. A bevétel főösszeg 133 387 815 Ft, a kiadási főösszeg 133.387.815 Ft volt. Ebből a költségvetési bevétel 126.402.085-Ft, a finanszírozási bevétel 1.342.953,-Ft. A költségvetési kiadás 133.387.815,-Ft, a finanszírozási kiadás 1.342.953-Ft volt.

Bevételek alakulása:

Működési célú bevételek

Egyéb működési célú támogatások: 8.815.117-Ft, mely a közfoglalkoztatási program támogatásait tartalmazza

Egyéb felhalmozási célú bevételek a pályázati támogatások bevételeit tartalmazza:

Kiadások:

Személyi juttatások: 17.799.468-Ft, mely a közfoglalkoztatottak és a falugondnok, polgármester, és képviselők bérét , tiszteletdíját tartalmazza

Munkaadókat terhelő járulékok: 2.408.471,-Ft

Dologi kiadások: 17.032.400,-Ft, mely a közfoglalkoztatási program dologi kiadásit és egyéb beszerzéseket tartalmazza

Ellátottak pénzbeli juttatásai 1.457.997-Ft, mely a kifizetett települési támogatásokat, ösztöndíjakat tartalmazza

Egyéb működési célú kiadások 9.056.019,-Ft, mely tartalmazza a Hegyközi Területfejlesztési és Alapellátási Társuláshoz, a Mikóházai Közös Önkormányzati Hivatal Kovácsvágási Kirendeltségének fenntartásához fizetett hozzájárulások összegét is.

A beruházások kimutatását a 5. számú melléklet tartalmazza, a felújítási kiadásokat a 6. számú melléklet tartalmazza.

Tájékoztatási kötelezettség:

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 91. § (2) bekezdése alapján a zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:

„(2) A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:

a) a 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,

b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 8. § (2) bekezdés szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,

c) a vagyonkimutatást, és

d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.”

„4) A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:

a) a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét,

b) a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,

c) a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást, és

d) a 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.”

„A helyi önkormányzat, a nemzetiségi önkormányzat és a társulás évente, legkésőbb a költségvetési rendelet, határozat elfogadásáig határozatban állapítja meg

a) a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeinek és

b) a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek

a költségvetési évet követő három évre várható összegét.”

A fentiek szerint előírt tájékoztatást, illetve annak szöveges indokolását jelen előterjesztés, a számszaki adatokat a jelen előterjesztéshez csatolt táblázatok tartalmazzák.

Vágáshuta Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

(1) Vágáshuta Községi Önkormányzat (a továbbiakban önkormányzat) 2021. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló zárszámadás

a) bevételi főösszegét 133.387.815,- Ft, ebből:

aa) költségvetési bevételek 126.402.085,- Ft,

ab) finanszírozási bevételek 1.342.953,- Ft,

b) kiadási főösszegét 133.387.815,- Ft, ebből:

ba) költségvetési kiadások 132.044.962,- Ft,

bb) finanszírozási kiadások 1.342.953,- Ft

összeggel hagyja jóvá.

(2) Az önkormányzat mérlegszerűen bemutatott kiadásait, bevételeit önkormányzati szinten az 1. mellékletben foglaltaknak megfelelően fogadja el.

(3) Az önkormányzat kötelező feladatai bevételeit és kiadásait az 2. melléklet tartalmazza.

(4) A működési bevételek és kiadások, valamint a felhalmozási bevételek és kiadások mérlegét a 3. melléklet és a 4. melléklet szerint fogadja el.

Az önkormányzat 2021. évi zárszámadását részletesen a következők szerint fogadja el:

(1) Az önkormányzat beruházási kiadásait a 5. melléklet szerint, felújítási kiadásait a 6. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) Az önkormányzat az önkormányzaton kívüli EU-s projekthez történő hozzájárulást az 7. melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) Az önkormányzat bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését és létszámadatait a 8. mellékletben foglaltaknak megfelelően hagyja jóvá.

(4) Az önkormányzat pénzmaradványának alakulását a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.

(5) Az önkormányzat állami támogatását jogcímenként a 10. mellékletnek megfelelően hagyja jóvá.

(6) Az önkormányzat 2021. évi gazdálkodásáról a 11. melléklet szerint jóváhagyja

1. az 1.tájékoztató táblát a 2020-2021. évi gazdálkodás összehasonlításáról

2. tájékoztató táblát a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő eszközökről

3. tájékoztató táblát a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő forrásokról

4. tájékoztató táblát a pénzeszközök változásának levezetéséről.

(1) A polgármester utasítja az önkormányzat jegyzőjét, hogy a költségvetési maradványt érintő fizetési kötelezettségek teljesítését biztosítsa, illetve kísérje figyelemmel.

(2) Az önkormányzat jegyzője és a költségvetési szervek vezetői a költségvetési maradványnak a 2022. évi előirányzatokon történő átvezetéséről gondoskodni kötelesek.

A polgármester utasítja az önkormányzat jegyzőjét, hogy a költségvetési beszámoló elfogadásáról a költségvetési maradvány jóváhagyott összegéről, elvonásáról a költségvetési szervek vezetőit a rendelet kihirdetését követő 15 napon belül írásban értesítse.

(1) A rendelet a kihirdetést követő napon lép hatályba.

(2) A rendelet kihirdetéséről a jegyző gondoskodik.

Ez a rendelet 2022. május ….-én lép hatályba.

Csorba György Józsefné Dr. Bényei Norbert

polgármester jegyző

A rendelet 2022. május ….. napján kihirdetve.

Dr. Bényei Norbert

jegyző