Vágáshuta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2022. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról
Hatályos: 2023. 05. 26Vágáshuta Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (V. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.05.26.
az önkormányzat 2022. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról
Részletes indokolás
Az 1–6. §-hoz és az 1–15. melléklethez
ELŐTERJESZTÉS
Vágáshuta Községi Önkormányzat Képviselő-testületének ülésére
Tárgy: Az önkormányzat 2022. évi költségvetésének zárszámadása
Készítette: Dr. Bényei Norbert jegyző
Előterjesztő: Csorba György Józsefné polgármester
Tisztelt Képviselő-testület!
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény értelmében a helyi önkormányzatoknak a tárgyévet követően költségvetési beszámolót kell készíteni.
„Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 87. § alapján a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót kell készíteni; valamint a költségvetés végrehajtásáról az éves költségvetési beszámolók alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelően záró számadást (továbbiakban: zárszámadás) kell készíteni.”
A törvény 91. § alapján:
(1) A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
(2) A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:
a) a 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,
b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,
c) a vagyonkimutatást, és
d)a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.
A Magyar Államkincstár részére a beszámolóval kapcsolatos valamennyi adatszolgáltatás, elszámolás megküldésre került. Az állami támogatás elszámolása a beszámolóval egyidőben megtörtént.
Vágáshuta Községi Önkormányzat személyi jellegű és a dologi kiadásai a várakozásoknak megfelelően, az előirányzatokon belül alakultak.
A gazdálkodására a takarékosság volt a jellemző. A bevétel főösszeg 102.064.413, - Ft, a kiadási főösszeg 65.188.130, -Ft volt. Ebből a költségvetési bevétel 50.881.220, -Ft, a finanszírozási bevétel 51.183.193, -Ft. A költségvetési kiadás 63.776.781, -Ft, a finanszírozási kiadás 1.411.349, -Ft volt.
Bevételek alakulása:
Működési célú bevételek
általános támogatás 24.659.060, Ft
szociális és gyermekjóléti feladatokra kapott támogatás: 8.879.767., Ft
kulturális feladatokra kapott támogatás: 2.270.000, Ft
működési célú költségvetési támogatás: 4.608.737, Ft,
Egyéb működési célú támogatások: 7.321.637, -Ft, mely a közfoglalkoztatási program támogatásait tartalmazza
Kiadások:
Személyi juttatások: 19.973.641, -Ft, mely a közfoglalkoztatottak és a falugondnok, polgármester, és képviselők bérét, tiszteletdíját tartalmazza
Munkaadókat terhelő járulékok: 2.452.965, -Ft
Dologi kiadások: 20.958.216, -Ft, mely a közfoglalkoztatási program dologi kiadásit és egyéb beszerzéseket tartalmazza
Ellátottak pénzbeli juttatásai 1.300.000-Ft, mely a kifizetett települési támogatásokat, ösztöndíjakat tartalmazza
Egyéb működési célú kiadások 3.723.956, -Ft, mely tartalmazza a Hegyközi Területfejlesztési és Alapellátási Társuláshoz, a Mikóházai Közös Önkormányzati Hivatal Kovácsvágási Kirendeltségének fenntartásához fizetett hozzájárulások összegét is.
A beruházások kimutatását a 5. számú melléklet tartalmazza, a felújítási kiadásokat a 6. számú melléklet tartalmazza.
Tájékoztatási kötelezettség:
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 91. § (2) bekezdése alapján a zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:
„(2) A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:
a) a 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,
b) a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 8. § (2) bekezdés szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,
c) a vagyonkimutatást, és
d) a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.”
24. § (4) bek.:
„4) A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:
a) a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét,
b) a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,
c) a közvetett támogatásokat - így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket - tartalmazó kimutatást, és
d) a 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.”
29/A. §
„A helyi önkormányzat, a nemzetiségi önkormányzat és a társulás évente, legkésőbb a költségvetési rendelet, határozat elfogadásáig határozatban állapítja meg
a) a Gst. 45. § (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeinek és
b) a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek
a költségvetési évet követő három évre várható összegét.”
A fentiek szerint előírt tájékoztatást, illetve annak szöveges indokolását jelen előterjesztés, a számszaki adatokat a jelen előterjesztéshez csatolt táblázatok tartalmazzák.
Csorba György Józsefné polgármester