Viszló Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (V. 20.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének végrehajtásáról

Hatályos: 2026. 05. 21

Viszló Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (V. 20.) önkormányzati rendeletének indokolása

2026.05.21.
az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 91. (l) bekezdése az államháztartás önkormányzati alrendszerében a zárszámadásról úgy rendelkezik, hogy:
„A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadási rendelet tervezetével együtt a képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell nyújtani a kincstár 68/B. § szerinti ellenőrzése keretében a helyi önkormányzat éves költségvetési beszámolójával kapcsolatosan elkészített jelentését.”
Önkormányzatunk Képviselő-testülete 2025. évi gazdálkodásáról az államháztartási törvényből eredő kötelezettségünknek eleget téve alkottuk meg a zárszámadási rendeletünket.
Az Áht. 91. § (2) bekezdése szerint: A zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:
1. a 24. § (4) bekezdése szerinti mérlegeket, kimutatásokat azzal, hogy az előirányzat felhasználási terven a pénzeszközök változásának bemutatását kell érteni,
2. a helyi önkormányzat adósságának állományát lejárat, a Gst. 8. § (2) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,
3. a vagyonkimutatást, és
4. a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.
Az Áht. 24. § (4) bekezdése szerint: A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell — szöveges indokolással együtt — bemutatni:
1. a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, előirányzat felhasználási tervét,
2. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,
3. a közvetett támogatásokat — így különösen adóelengedéseket, adókedvezményeket tartalmazó kimutatást, és
4. a 29/A. szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett bevételi előirányzatainak és kiadási előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban,és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.
A zárszámadási rendeletünk ennek figyelembevételével készült el.
A ténylegesen teljesített bevétel 70 424 831.-Ft volt, mely a módosított előirányzatnak
a 92 %-a.
A teljesített kiadások összege 61 296 417.- Ft volt, ez a módosított előirányzat 80 %-a. Ez az arány is mutatja, hogy az év során igyekeztünk minden szempontból takarékosan gazdálkodni.
A teljesített kiadásból:
l. működési kiadás: 60 564 754.- Ft, (összes kiadás 98 %-a), ebből: finanszírozási kiadás: 731 663.- Ft. (összes kiadás 1%-a)
2. felhalmozási kiadás: 465 000.-Ft, ami az összes kiadáshoz képest elenyésző, Önkormányzatunknak hitelállománya, adóssága nincsen.
Várható pénzmaradvány:
9 128 414,-Ft, melyet 2026. évi kötelező feladatellátás során használunk fel, kötelezettséggel terhelt pénzösszeg.