Nagycsécs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 27Nagycsécs Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 26.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
[1] A rendelet célja, hogy Nagycsécs Község Önkormányzata törvényben meghatározott kötelező és az általa önként vállalt feladat- és hatáskörök ellátásának finanszírozása biztosított legyen, kiemelt figyelemmel a lakossági közszolgáltatások színvonalára és a településfejlesztési célok megvalósítására.
[2] Nagycsécs Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
1. § [A rendelet hatálya]
A rendelet hatálya kiterjed a Nagycsécs Község Önkormányzatára és a Nagycsécsi Micimackó Óvodára.
2. § [A költségvetés bevételei és kiadásai]
A Képviselő-testület az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének:
1. bevételi főösszegét: 252 588 170 forintban
2. kiadási főösszegét: 252 588 170 forintban
állapítja meg.
3. § [Az Önkormányzat bevételei]
A Képviselő-testület az Önkormányzat 2025. évi költségvetési bevételeinek forrásonkénti, illetve működési és felhalmozási cél szerinti részletezését a rendelet 1. melléklet szerinti részletezettségben állapítja meg.
4. § [Az Önkormányzat kiadásai]
(1) Az Önkormányzat eredeti működési, fenntartási kiadási előirányzatait a Képviselő-testület a következők szerint határozza meg:
a) Működési kiadások előirányzata összesen: 206 443 570 Ft
b) személyi jellegű kiadások: 59 268 384 Ft
ba) munkaadót terhelő járulékok: 5 878 401 Ft
bb) dologi és egyéb folyó kiadások: 40 237 912 Ft
bc) ellátottak pénzbeli juttatásai: 2 600 000 Ft
bd) egyéb működési célú kiadások: 5 500 000 Ft
be) egyéb felhalmozási kiadások: 92 958 873 Ft
(2) A Képviselő-testület az Önkormányzat eredeti működési és felhalmozási kiadásait kiemelt előirányzatonkénti és címenkénti bontását a rendelet 2. melléklete tartalmazza.
(3) A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetési eredeti kiadási előirányzatai dologi kiadásainak kormányzati funkciónkénti felosztását a rendelet 8. melléklete állapítja meg.
(4) A Képviselő-testület az Önkormányzat eredeti kiadási előirányzatainak címenkénti és kormányzati funkciónkénti felosztását - ezen belül a személyi jellegű kiadások, munkaadót terhelő járulékok, dologi jellegű kiadások, szociális juttatások, működési célú pénzeszközátadások, fejlesztési és felújítási kiadások szerinti bontásban - a rendelet 3. melléklete szerinti részletezettségben hagyja jóvá.
(5) Az Önkormányzat eredeti személyi juttatások és munkaadót terhelő járulékok kormányzati funkciónkénti részletezését a rendelet 4. melléklete tartalmazza.
(6) Az Önkormányzat eredeti, felhalmozási kiadásait feladatonként és célonként a rendelet 5. melléklete tartalmazza.
(7) A Képviselő-testület a 2025. év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről készített előirányzat-felhasználási – likviditási - ütemtervét a rendelet 6. és 7. melléklete szerint állapítja meg.
5. § [A költségvetés tartalék előirányzata]
(1) Az 5. § (2) bekezdése szerint jóváhagyott kiadási előirányzatokból:
a) Az Önkormányzat tartaléka: 0 Ft
b) Ebből:
c) Általános tartalék: 0 Ft
d) Céltartalék: 0 Ft
(2) Az általános tartalék keretösszegéből a Képviselő-testület év közben a nem várt események miatt felmerülő kiadások fedezetére az általános tartalék keretösszegét megváltoztathatja, illetve arra költségvetési előirányzatot csoportosíthat át.
6. § [A költségvetési létszámkeret]
(1) A Képviselő-testület önkormányzati feladatok ellátására jóváhagyott létszámkeretét 20 fő állományi létszámban állapítja meg.
(2) Az Önkormányzat részére megállapított létszámkeretet a Képviselő-testület az alábbiak szerint határozza meg:
a) Város és községgazdálkodási M.N.S. szolgáltatások: 17 fő munka törvénykönyve hatálya alá tartozó közmunkaprogram keretében foglalkoztatott munkavállaló
b) Zöldterület kezelés: 1 fő (8 órás) munka törvénykönyv szerinti
c) alkalmazott
d) Közművelődési referens: 1 fő (6 órás) közalkalmazott
e) Falugondnoki szolgálat: 1 fő (8órás) közalkalmazott
(3) Az Önkormányzat éves létszám-előirányzatát – a rendelet 3. melléklete szerint hagyja jóvá.
7. § [A Nagycsécsi Micimackó Óvoda 2025. évi költségvetése: A költségvetés bevételei és kiadásai]
A Képviselő-testület a Nagycsécsi Micimackó Óvoda 2025. évi költségvetésének:
1. bevételi főösszegét: 46 144 600 forintban
2. kiadási főösszegét: 46 144 600 forintban
állapítja meg.
8. § [A Nagycsécsi Micimackó Óvoda bevételei]
A Képviselő-testület a Nagycsécsi Micimackó Óvoda 2025. évi költségvetési bevételeinek forrásonkénti, illetve működési és felhalmozási cél szerinti részletezését a rendelet 9. melléklet szerinti részletezettségben állapítja meg.
9. § [A Nagycsécsi Micimackó Óvoda kiadásai]
(1) A Nagycsécsi Micimackó Óvoda eredeti működési, fenntartási kiadási előirányzatait a Képviselő-testület a következők szerint határozza meg:
a) a. Működési kiadások előirányzata összesen: 46 144 600 Ft
b) Ebből:
ba) személyi jellegű kiadások: 37 694 336 Ft
bb) munkaadót terhelő járulékok: 4 900 264 Ft
bc) dologi jellegű kiadások: 3 550 000 Ft
(2) A Képviselő-testület a Nagycsécsi Micimackó Óvoda eredeti működési és felhalmozási kiadásait kiemelt előirányzatonkénti és címenkénti bontásban, valamint a kiadási főösszegek szakfeladatonkénti összesítését a rendelet 10. melléklete tartalmazza.
(3) A Képviselő-testület a 2025. évben a Nagycsécsi Micimackó Óvodában várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről készített előirányzat-felhasználási – likviditási - ütemtervét a rendelet 12. és 13. melléklete szerint állapítja meg.
10. § [A költségvetési létszámkeret]
(1) A Képviselő-testület a Nagycsécsi Micimackó Óvoda létszámkeretét 5 fő – 3 fő óvónő és 2 fő dajka – állományi létszámban állapítja meg.
(2) A Nagycsécsi Micimackó Óvoda éves létszám-előirányzatát a rendelet 11. melléklete szerint hagyja jóvá.
11. § [A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok]
(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetés egyensúlyának fenntartása érdekében év közben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) Működőképességet veszélyeztető helyzet esetében kiegészítő támogatás igényléséről külön képviselő-testületi döntés alapján a polgármester gondoskodik.
(5) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
12. § [Az előirányzatok módosítása]
(1) Az Önkormányzat és költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben módosíthatók, illetve megváltoztathatók.
(2) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a Képviselő-testület dönt.
(3) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatai és a kiemelt előirányzatokon belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
(4) A Képviselő-testület a (2) és (3) bekezdése szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéséről az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig dönt, és december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően a polgármester haladéktalanul a Képviselő-testület elé terjeszti a költségvetési rendelet módosítását.
(5) Amennyiben az Önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester tájékoztatja a Képviselő-testületet.
(6) A költségvetési rendelet módosítása kizárólagosan a Képviselő-testület hatáskörébe tartozik.
(7) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősségre vonást von maga után.
13. § [A gazdálkodás szabályai]
(1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szervek az alapfeladati ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben önállóan rendelkeznek.
(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozási hiányosságokért a mindenkori intézményvezetőt terheli a felelősség.
(4) A közös önkormányzati hivatal, valamint a költségvetési szerv az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában köteles naprakész nyilvántartást vezetni.
(5) A Képviselő-testület felhatalmazza a költségvetési intézményeit a költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.
14. § [ ]
(1) Az önállóan gazdálkodó intézmény éves költségvetésének végrehajtásáért, a gazdálkodás jogszerűségéért, a takarékosság érvényesítéséért, a bevételek növeléséért az alapfeladatok sérelme nélkül az intézmény vezetője a felelős.
(2) Az önállóan gazdálkodó intézmény éves költségvetését a megállapított állami, önkormányzati támogatás és saját bevételei terhére úgy köteles megtervezni és végrehajtani, hogy abból biztosított legyen az éves gazdálkodás, a kötelező feladatait maradéktalanul teljesíteni tudja.
(3) Az önkormányzati intézményeknél tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok - amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be - nem teljesíthetők.
(4) Az önkormányzati intézmények számadási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű támogatás rendeltetésszerű felhasználására vonatkozóan.
(5) Az Önkormányzat intézményei kizárólag a Képviselő-testület előzetes jóváhagyásával nyújthatnak be szakmai pályázatokat abban az esetben, ha a pályázati támogatással megvalósuló feladat ellátása költségvetési többlettámogatást igényel.
15. § [ ]
(1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet értékpapír vásárlással, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatják.
(2) A polgármester az Önkormányzat költségvetési elszámolási számláján lévő szabad pénzeszközöket - a központi költségvetésből származó hozzájárulások és támogatások kivételével - a számlavezető pénzintézetnél lekötött betétként, illetve kamatozó értékpapír befektetésként elhelyezheti.
(3) A polgármester a pénzlekötéssel kapcsolatos intézkedésekről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad a Képviselő-testület részére.
(4) A polgármester a Képviselő-testület előzetes jóváhagyása és döntése nélkül 500.000 Ft értékhatárig kötelezettséget vállalhat azzal a feltétellel, hogy a kötelezettségvállalásról a soron következő ülésen a Képviselő-testületet tájékoztatni kell.
16. § [A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése]
(1) Az önkormányzati költségvetési szervek belső ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az Önkormányzat gondoskodik a belső ellenőrzés kialakításáról. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
17. § [ ]
Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
18. § [ ]
A rendelet rendelkezéseit 2025. január 1. napjától kell alkalmazni.