Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 14.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről

Hatályos: 2022. 12. 20- 2023. 05. 26

Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 14.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről

2022.12.20.

Köröm Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. A költségvetés bevételei és kiadásai

1. § A képviselő-testület az önkormányzat 2022. évi költségvetésének

a) költségvetési bevételét 422 585¹ ezer forintban

b) költségvetési kiadását 455 311² ezer forintban,

c) –32 726³ ezer forint költségvetési egyenleggel, ezen belül

ca) 29 079⁴ ezer forint, működési hiánnyal,

cb) 3 647⁵ ezer forint, fejlesztési hiánnyal állapítja meg.

2. § (1) A képviselő-testület a költségvetési hiányt belső finanszírozásból, 32 726 ezer forint maradvány igénybevételével finanszírozza.⁶

(2) A képviselő-testület megállapítja, hogy a fejlesztési finanszírozási kiadási előirányzat összege 3 941 ezer forint, melyet maradvány igénybevételével finanszíroz.

(3) A Képviselő-testület az (1) és (2) bekezdésben meghatározott finanszírozási bevételi előirányzat összegét 10 075 ezer forintban állapítja meg.

3. § A képviselő-testület a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontjában előírtak szerint a rendelet 1. melléklete szerinti bontásban állapítja meg.

4. § A képviselő-testület a működési és felhalmozási célú bevételek és kiadások egyenlegét a rendelet 2. melléklete szerint állapítja meg.

5. § A képviselő-testület a beruházási (felhalmozási) kiadások előirányzatát beruházásonként és a felújítási kiadások előirányzatát felújításonként a 2. melléklet szerint állapítja meg.

6. § A képviselő-testület európai uniós, valamint kormányzati forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projekteket tervez 9 745 ezer forint felhasználásával.

7. § (1) ) A képviselő-testület az önkormányzat irányítása alá tartozó Antal József Óvoda költségvetési szerv részére 130 601 ezer forint irányítószervi támogatást biztosít.⁷

(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervnek államigazgatási feladata nincs.

(3) A képviselő-testület az önkormányzat és a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv költségvetési bevételei előirányzatait és költségvetési kiadásai előirányzatait kiemelt előirányzatok, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok szerinti bontásban a rendelet 4. és 5. melléklete szerint állapítja meg.⁸

8. § A képviselő-testület megállapítja, hogy adósságot keletkeztető ügyletből származó kötelezettsége nincs és 2022. évben ilyen ügyletet nem tervez.

9. § A képviselő-testület az önkormányzat

a) általános tartalékot,

b) céltartalékot nem tervez.

10. § Az Áht. 24. § (4) bekezdésében meghatározott tájékoztatásokat – figyelemmel az Ávr. 28.§-ában foglaltakra – az 1. 2. és 3. táblázatok szerint mutatja be.

2. Előirányzatok módosítása

11. § (1) ) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról a képviselő-testület dönt.

(2) A képviselő-testület a költségvetési kiemelt előirányzatok összegének erejéig a jóváhagyott, kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosításának jogát a polgármesterre ruházza át.

12. § Az önkormányzat költségvetési szervének az előirányzatok saját hatáskörű módosítása, átcsoportosítása során az Áht. 34. § (3) bekezdésében, valamint az Ávr. 42. §-ában meghatározott előírásokat figyelembe kell venni.

3. A gazdálkodás szabályai

13. § A képviselő-testület Áht. 109. § (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján az önkormányzat és az általa alapított költségvetési szervek kiadásainak készpénzben történő eseteit az alábbiak szerint állapítja meg:

a) K1 Személyi juttatások és K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai kiemelt előirányzatok terhére történő kifizetésnél, ha jogszabály nem kötelezi a jogosultat bankszámla nyitására és a jogosult azzal nem rendelkezik,

b) K3 Dologi kiadások, K5 Egyéb működési célú kiadások, K6 Beruházások és K7 Felújítások kiemelt előirányzatok, valamint ezekre adott előlegek terhére történő kifizetésnél, ha a kifizetés összege gazdasági eseményenként a 200 ezer forintot nem haladja meg.

14. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiányt csak a minisztérium engedélyével pótolhatja hitel felvételével.

(2) A hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a képviselő-testületet illetik meg.

15. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet értékpapír vásárlás, vagy pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, pénzügyi műveletek lebonyolítását 2 millió forintig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó költségvetési többlet felhasználásáról a képviselő-testület határozatban dönt.

4. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

16. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a jegyző útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

5. Záró rendelkezések

17. § Ez a rendelet 2022. december 20-án lép hatályba.

1. melléklet⁹

Köröm Község Önkormányzat 2022. évi módosított költségvetés bevételi előirányzatai és költségvetés kiadási előirányzatai
(Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja)

BEVÉTELEK
					ezer forint				ezer forint
		2022. évi előirányzat				2022. évi módosított előirányzat
sorszám	Bevételi jogcím	2022. évi előirányzat összessen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat	2022. évi módosított előirányzat összessen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat
I.	Működési bevételek	303 259	274 309	28 950	-	407 282	370 531	36 751	-
I.1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	264 081	264 081	-		360 571	360 571	-	-
I.2.	B3 Közhatalmi bevételek	6 200	6 200	-	-	6 200	6 200	-	-
I.3.	B4. Működési bevételek	32 978	4 028	28 950	-	40 511	3 760	36 751	-
I.4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök	-	-	-	-	-	-	-	-
II.	Felhalmozási bevételek	4 162	-	4 162	-	15 303	-	15 303	-
II.1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	4 162	-	4 162	-	15 303	-	15 303	-
II.2.	B5. Felhalmozási bevételek		-	-	-	-	-	-	-
II.3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	-	-	-	-	-	-	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ( I. + II.)	307 421	274 309	33 112	-	422 585	370 531	52 054	-
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	40 660	40 660		-	42 100	38 523	3 577	-
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	348 081	314 969	33 112	-	464 685	409 054	55 631	-

KIADÁSOK

		2022. évi előirányzat				2022. évi módosított előirányzat
sorszám	Kiadási jogcím	2022. évi előirányzat összessen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat	2022. évi módosított előirányzat összessen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat
III.	Működési kiadások	332 044	332 044	-	-	436 361	399 610	36 751	-
III.1	K1. Személyi juttatások	203 999	203 999	-	-	252 815	252 815	-	-
III.2	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	21 598	21 598	-	-	24 367	24 367	-	-
III.3	K3. Dologi kiadások	43 764	43 764	-	-	118 915	82 164	36 751	-
III.4	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	56 521	56 521	-	-	29 449	29 449	-	-
III.5	K5. Egyéb működési célú kiadások	6 162	6 162	-	-	10 815	10 815		-
IV.	Felhalmozási kiadások	8 103	-	8 103	-	18 950	70	18 880	-
IV.1	K6. Beruházások	1 704	-	1 704	-	2 010	70	1 940	-
IV.2	K7. Felújítások	6 399	-	6 399	-	16 940	-	16 940	-
IV.3	K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások	-	-	-	-	-	-	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK (III. +IV.)	340 147	332 044	8 103	-	455 311	399 680	55 631	-
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	7 934	7 934	-	-	9 374	9 374	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	348 081	339 978	8 103	-	464 685	409 054	55 631	-

2. melléklet¹⁰

	I. Működési célú bevételek és kiadások egyenlege (Önkormányzati szinten)
						*Ezer forintban !*
Sor- szám	Bevételek			Kiadások
Sor- szám	Megnevezés	2022. évi előirányzat	2022. évi módosított előirányzat	Megnevezés	2022. évi előirányzat	2022. évi módosított előirányzat
1	2	3.	3.	4.	5.	5.
1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	264 081	360 571	K1. Személyi juttatások	203 999	252 815
2.	B3 Közhatalmi bevételek	6 200	6 200	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	21 598	24 367
3.	B4. Működési bevételek	32 978	40 511	K3. Dologi kiadások	43 764	118 915
4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök			K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	56 521	29 449
5.		4 162		K5. Egyéb működési célú kiadások	6 162	10 815
6.	Költségvetési bevételek összesen (1+...+5)	307 421	407 282	Költségvetési kiadások összesen (1+...+5)	332 044	436 361
7.	Hiány belső finanszírozásának bevételei (8+…+11 )	32 557		Hitelek, kölcsönök törlesztése
8.	Költségvetési maradvány igénybevétele	32 557		Értékpapírok kiadásai
9.				Előző évi finanszírozás visszafizetése	7 934	9 374
10.	Betét visszavonásából származó bevétel			Bankbetét elhelyezése
11.	Egyéb belső finanszírozási bevételek			Pénzügyi lízing kiadásai
12.	Hiány külső finanszírozásának bevételei (13+14))			Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai
13.	Hitelek, kölcsönök felvétele			Váltó kiadások
14.	Egyéb külső finanszírozási bevételek			Közmunka program 2023 évi költsége
15.	Működési célú finanszírozási bevételek összesen (7 + 12)	32 557		Működési célú finanszírozási kiadások összesen (7+...+14)	7 934	9 374
16.	Költségvetési és finanszírozási bevételek összesen (6+15)	339 978	407 282	Költségvetési és finanszírozási kiadások összesen (6+15)	339 978	445 735
17.	BEVÉTEL ÖSSZESEN (6+15)	339 978	407 282	KIADÁSOK ÖSSZESEN (6+15)	339 978	445 735
18.	Költségvetési hiány:	24 623	29 079	Költségvetési többlet:	-	-
19.	Tárgyévi hiány:	-	-	Tárgyévi többlet:	-	-

	II. Felhalmozási célú bevételek és kiadások egyenlege (Önkormányzati szinten)

Sor- szám	Bevételek			Kiadások
Sor- szám	Megnevezés	2022. évi előirányzat	2022. évi módosított előirányzat	Megnevezés	2022. évi előirányzat	2022. évi módosított előirányzat
1	2	3	3	4	5	5
1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	4 162	15 303	K6. Beruházások	1 704	2 010
2.	B5. Felhalmozási bevételek			K7. Felújítások	6 399	16 940
3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök			K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások
4.	Költségvetési bevételek összesen:	4 162	15 303	Költségvetési kiadások összesen:	8 103	18 950
5.	Hiány belső finanszírozás bevételei ( 6+…+10)	3 941	3 647	Hitelek, kölcsönök törlesztése
6.	Költségvetési maradvány igénybevétele	3 941	3 647	Értékpapírok kiadásai
7.	Vállalkozási maradvány igénybevétele			Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése
8.	Betét visszavonásából származó bevétel			Bankbetét elhelyezése
9.
10.	Egyéb belső finanszírozási bevételek			Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai
11.	Hiány külső finanszírozásának bevételei (12+…+16 )			Váltó kiadások
12.	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
13.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele
14.	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
15.	Értékpapírok kibocsátása
16.	Egyéb külső finanszírozási bevételek
17.	Felhalmozási célú finanszírozási bevételek összesen (5+11)	3 941	3 647	Felhalmozási célú finanszírozási kiadások összesen (5+...+16)
18.	Költségvetési és finanszírozási bevételek összesen (4+17)	8 103	18 950	Költségvetési és finanszírozási kiadások összesen (4+17)	8 103	18 950
19.	BEVÉTEL ÖSSZESEN (4+17)	8 103	18 950	KIADÁSOK ÖSSZESEN (4+17)	8 103	18 950
20.	Költségvetési hiány:	3 941	3 647	Költségvetési többlet:	-	-
21.	Tárgyévi hiány:	-	-	Tárgyévi többlet:	-	-

3. melléklet¹¹

Felújítási kiadások előirányzata felújításonként
					*Ezer forintban !*
Felújítás megnevezése	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Felhasználás 2021.XII.31-ig	2022. évi előirányzat	2022. év utáni szükséglet (6=2 - 4 - 5)
1	2	3	4	5	6
MFP számú pályázat Óvoda szociális blok felújítása	10 000	2021-2023		10 000
EFOP program zárása	6 940	2019-2022		6 940
Komp felújítása	2 413	2021-2022	2 413
ÖSSZESEN:	19 353		2 413	16 940


Beruházási (felhalmozási) kiadások előirányzata beruházásonként
					*Ezer forintban !*
Beruházás megnevezése	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Felhasználás 2021. XII.31-ig	2022. évi előirányzat	2022. év utáni szükséglet (6=2 - 4 - 5)
1	2	3	4	5	6=(2-4-5)
Óvoda eszkoz beszerzés	70	2022		70
Közmunka eszköz beszerzés	737	2022		737
Informatikai és egyéb eszközök beszerzése	1 203	2021		1 203
ÖSSZESEN:	2 010			2 010


Európai Uniós támogatások, projektek
					*Ezer forintban !*
Program megnevezése	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Felhasználás 2021. XII.31-ig	2022. évi előirányzat	2022. év utáni szükséglet (6=2 - 4 - 5)
1	2	3	4	5	6=(2-4-5)
EFOP -1.6.2-66 Képzési projekt
Beruházás	5 207	2018-2021	5 207
Projekt előkészítés	5 080	2018-2021	5 080
Személyi jellegű költség	104 696	2018-2021	99 900	4 796
Szolgáltatások	64 967	2018-2021	62 600	2 367
Célcsoport támogatása	17 390	2018-2021	15 873	1 517
Általános rezsi és tartalék	2 659	2018-2021	2 200	459



ÖSSZESEN:	199 999		190 860	9 139

4. melléklet¹²

Költségvetési szerv megnevezése: Köröm Község Önkormányzata

					ezer forint				ezer forint
		2022. évi előirányzat				2022. évi módosított előirányzat
sorszám	Bevételi jogcím	2022. évi előirányzat összessen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat	2022. évi módosított előirányzat összessen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat /EFOP/	Államigazgatási feladat
I.	Működési bevételek	274 309	274 309	-	-	370 531	370 531	-	-
I.1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	264 081	264 081			360 571	360 571
I.2.	B3 Közhatalmi bevételek	6 200	6 200		-	6 200	6 200
I.3.	B4. Működési bevételek	4 028	4 028			3 760	3 760
I.4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök	-				-
II.	Felhalmozási Bevételek	4 162	-	4 162	-	15 303	-	15 303	-
II.1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	4 162		4 162		15 303		15 303
II.2.	B3. Felhalmozási bevételek	-				-
II.3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	-				-
	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ( I. + II.)	278 471	274 309	4 162	-	385 834	370 531	15 303	-
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	40 183	40 183			41 623	41 623
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	318 654	314 492	4 162	-	427 457	412 154	15 303


		2022. évi előirányzat				2022. évi módosított előirányzat
sorszám	Kiadási jogcím	2022. évi előirányzat összessen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat	2022. évi módosított előirányzat összessen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat /EFOP/	Államigazgatási feladat
III.	Működési kiadások	182 044	182 044	-	-	268 601	268 601	-	-
III.1	K1. Személyi juttatások	90 398	90 398			147 815	147 815
III.2	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	6 838	6 838			9 607	9 607
III.3	K3. Dologi kiadások	22 125	22 125			70 915	70 915
III.4	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	56 521	56 521			29 449	29 449
III.5	K5. Egyéb működési célú kiadások	6 162	6 162			10 815	10 815
IV.	Felhalmozási kiadások	8 103	-	8 103	-	18 880	-	18 880	-
IV.1	K6. Beruházások	1 704		1 704		1 940		1 940
IV.2	K7. Felújítások	6 399		6 399		16 940		16 940
IV.3	K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások	-				-
	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ( III. + IV.)	190 147	182 044	8 103	-	287 481	268 601	18 880	-
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	128 507	128 507			139 976	139 976
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	318 654	310 551	8 103	-	427 457	408 577	18 880	-

5. melléklet¹³

Kóltségvetési szerv megnevezése: Körömi Antal József Óvoda

					ezer forint				ezer forint
		2022. évi előirányzat				2022. évi módosított előirányzat
sorszám	Bevételi jogcím	2022. évi előirányzat összessen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat	2022. évi módosított előirányzat összessen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat
I.	Működési bevételek	28950	0	28950	0	36751	0	36751	0
I.1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	0				0
I.2.	B3 Közhatalmi bevételek	0				0
I.3.	B4. Működési bevételek	28950		28950		36751		36751
I.4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök (pénzmaradvány)	0				0
II.	Felhalmozási Bevételek	0	0	0	0	0	0	0	0
II.1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	0				0
II.2.	B5. Felhalmozási bevételek	0				0
II.3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0				0
	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ( I. + II.)	28950	0	28950	0	36751	0	36751	0
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	121050	121050			131079	131079
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	150000	121050	28950	0	167830	131079	36751	0


		2022. évi előirányzat				2022. évi módosított előirányzat
sorszám	Kiadási jogcím	2022. évi előirányzat összessen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat	2022. évi módosított előirányzat összessen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat
III.	Működési kiadások	150000	150000	0	0	167760	131009	36751	0
III.1	K1. Személyi juttatások	113601	113601			105000	105000
III.2	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	14760	14760			14760	14760
III.3	K3. Dologi kiadások	21639	21639			48000	11249	36751
III.4	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	0				0
III.5	K5. Egyéb működési célú kiadások	0				0
IV.	Felhalmozási kiadások	0	0	0	0	70	70	0	0
IV.1	K6. Beruházások	0				70	70
IV.2	K7. Felújítások	0
IV.3	K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások	0
	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ( III. + IV.)	150000	150000	0	0	167830	131079	36751	0
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	0				0
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	150000	150000	0	0	167830	131079	36751	0