Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 14.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről

Hatályos: 2022. 02. 15

Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2022. (II. 14.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről

2022.02.15.

Köröm Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. A költségvetés bevételei és kiadásai

1. § A képviselő-testület az önkormányzat 2022. évi költségvetésének

a) költségvetési bevételét 330 072 ezer forintban,

b) költségvetési kiadását 340 147 ezer forintban,

c) – 10 075 ezer forint költségvetési egyenleggel, ezen belül

ca) 6 134 ezer forint, működési hiánnyal,

cb) 3 941 ezer forint, fejlesztési hiánnyal állapítja meg.

2. § (1) A képviselő-testület a költségvetési hiányt belső finanszírozásból, 6 134 ezer forint maradvány igénybevételével finanszírozza.

(2) A képviselő-testület megállapítja, hogy a fejlesztési finanszírozási kiadási előirányzat összege 3 941 ezer forint, melyet maradvány igénybevételével finanszíroz.

(3) A Képviselő-testület az (1) és (2) bekezdésben meghatározott finanszírozási bevételi előirányzat összegét 10 075 ezer forintban állapítja meg.

3. § A képviselő-testület a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontjában előírtak szerint a rendelet 1. melléklete szerinti bontásban állapítja meg.

4. § A képviselő-testület a működési és felhalmozási célú bevételek és kiadások egyenlegét a rendelet 2. melléklete szerint állapítja meg.

5. § A képviselő-testület a beruházási (felhalmozási) kiadások előirányzatát beruházásonként és a felújítási kiadások előirányzatát felújításonként a 3. melléklet szerint állapítja meg.

6. § A képviselő-testület európai uniós, valamint kormányzati forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projekteket tervez 9 745 ezer forint felhasználásával.

7. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat irányítása alá tartozó Antal József Óvoda költségvetési szerv részére 120 572 ezer forint irányítószervi támogatást biztosít.

(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervnek államigazgatási feladata nincs.

(3) A képviselő-testület az önkormányzat és a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv költségvetési bevételei előirányzatait és költségvetési kiadásai előirányzatait kiemelt előirányzatok, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok szerinti bontásban a rendelet 4. és 5. melléklete szerint állapítja meg.

8. § A képviselő-testület megállapítja, hogy adósságot keletkeztető ügyletből származó kötelezettsége nincs és 2022. évben ilyen ügyletet nem tervez.

9. § A képviselő-testület az önkormányzat

a) általános tartalékot,

b) céltartalékot nem tervez.

10. § Az Áht. 24. § (4) bekezdésében meghatározott tájékoztatásokat – figyelemmel az Ávr. 28. §-ában foglaltakra – az 1. 2. és 3. táblázatok szerint mutatja be.

2. Előirányzatok módosítása

11. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról a képviselő-testület dönt.

(2) A képviselő-testület a költségvetési kiemelt előirányzatok összegének erejéig a jóváhagyott, kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosításának jogát a polgármesterre ruházza át.

12. § Az önkormányzat költségvetési szervének az előirányzatok saját hatáskörű módosítása, átcsoportosítása során az Áht. 34. § (3) bekezdésében, valamint az Ávr. 42. §-ában meghatározott előírásokat figyelembe kell venni.

3. A gazdálkodás szabályai

13. § A képviselő-testület Áht. 109. § (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján az önkormányzat és az általa alapított költségvetési szervek kiadásainak készpénzben történő eseteit az alábbiak szerint állapítja meg:

a) K1 Személyi juttatások és K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai kiemelt előirányzatok terhére történő kifizetésnél, ha jogszabály nem kötelezi a jogosultat bankszámla nyitására és a jogosult azzal nem rendelkezik,

b) K3 Dologi kiadások, K5 Egyéb működési célú kiadások, K6 Beruházások és K7 Felújítások kiemelt előirányzatok, valamint ezekre adott előlegek terhére történő kifizetésnél, ha a kifizetés összege gazdasági eseményenként a 200 ezer forintot nem haladja meg.

14. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiányt csak a minisztérium engedélyével pótolhatja hitel felvételével.

(2) A hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a képviselő-testületet illetik meg.

15. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet értékpapír vásárlás, vagy pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, pénzügyi műveletek lebonyolítását 2 millió forintig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó költségvetési többlet felhasználásáról a képviselő-testület határozatban dönt.

4. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

16. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a jegyző útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

5. Záró rendelkezések

17. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

1. melléklet

Köröm Község Önkormányzat 2022. évi költségvetési bevételi előirányzatai és költségvetési kiadási előirányzatai
(Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja)

BEVÉTELEK

					ezer forint
		2022. évi előirányzat
sorszám	Bevételi jogcím	2022. évi előirányzat összessen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat
I.	Működési bevételek	325 910	294 400	31 510	-
I.1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	213 915	213 915	-	-
I.2.	B3 Közhatalmi bevételek	6 200	6 200	-	-
I.3.	B4. Működési bevételek	33 028	1 518	31 510	-
I.4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök	72 767	72 767	-	-
II.	Felhalmozási Bevételek	4 162	-	4 162	-
II.1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	4 162	-	4 162	-
II.2.	B5. Felhalmozási bevételek	-	-	-	-
II.3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	-	-	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ( I. + II.)	330 072	294 400	35 672	-
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	18 010	11 017	6 993	-
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	348 082	305 417	42 665	-


KIADÁSOK


		2022. évi előirányzat
sorszám	Kiadási jogcím	2022 évi előirányzat összessen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat
III.	Működési kiadások	332 044	297 482	34 562	-
III.1	K1. Személyi juttatások	203 999	178 999	25 000	-
III.2	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	21 544	18 294	3 250	-
III.3	K3. Dologi kiadások	43 818	43 068	750	-
III.4	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	56 521	56 521	-	-
III.5	K5. Egyéb működési célú kiadások	6 162	600	5 562	-
IV.	Felhalmozási kiadások	8 103	-	8 103	-
IV.1	K6. Beruházások	1 704	-	1 704	-
IV.2	K7. Felújítások	6 399	-	6 399	-
IV.3	K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások	-	-	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK (III. +IV.)	340 147	297 482	42 665	-
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	7 935	7 935	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	348 082	305 417	42 665	-


KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE

1.	Költségvetési hiány, többlet (költségvetési bevételek - költségvetési kiadások)				-10 075


FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE


sorszám	Bevételi jogcím				2022. évi előirányzat
I.	Költségvetési hiány belső finanszírozás bevételei				18 438
I.1	értékpapírok beváltása, értékesítése				0
I.2	lekötött bankbetétek megszüntetése
I.3	költségvetési maradvány igénybevétele				10 503
I.4	vállalkozási maradvány igénybevétele				0
I.5	Államháztartáson belüli megelőlegezések				7 935
II.	Költségvetési hiány külső finanszírozás bevételei				0
II.1	hosszú lejáratú hitelek, kölcsön felvétele				0
II.2	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele				0
II.3	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele				0
II.4	Értékpapírok kibocsátása				0
II.5	Váltóbevételek				0
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ( I. + II)				18 438

sorszám	Kiadási jogcím				2022. évi előirányzat
1.	Hitelek, kölcsönök törlesztése
2.	Értékpapírok kiadásai
3.	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése				7 935
4.	Bankbetét elhelyezése
5.	Pénzügyi lízing kiadásai
6.	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai
7.	Váltó kiadások
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK (1. - 7. )				7 935
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE				10 503

2. melléklet

	I. Működési célú bevételek és kiadások egyenlege (Önkormányzati szinten)
				*Ezer forintban !*
Sor- szám	Bevételek		Kiadások
Sor- szám	Megnevezés	2022. évi előirányzat	Megnevezés	2022. évi előirányzat
1	2	3.	4.	5.
1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	213 915	K1. Személyi juttatások	203 999
2.	B3 Közhatalmi bevételek	6 200	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	21 544
3.	B4. Működési bevételek	33 028	K3. Dologi kiadások	43 818
4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök	72 767	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	56 521
5.			K5. Egyéb működési célú kiadások	6 162
6.	Költségvetési bevételek összesen (1+...+5)	325 910	Költségvetési kiadások összesen (1+...+5)	332 044
7.	Hiány belső finanszírozásának bevételei (8+…+11 )	14 069	Hitelek, kölcsönök törlesztése
8.	Költségvetési maradvány igénybevétele	14 069	Értékpapírok kiadásai
9.	Vállalkozási maradvány igénybevétele		Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	7 935
10.	Betét visszavonásából származó bevétel		Bankbetét elhelyezése
11.	Egyéb belső finanszírozási bevételek		Pénzügyi lízing kiadásai
12.	Hiány külső finanszírozásának bevételei (13+14))		Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai
13.	Hitelek, kölcsönök felvétele		Váltó kiadások
14.	Egyéb külső finanszírozási bevételek
15.	Működési célú finanszírozási bevételek összesen (7 + 12)	14 069	Működési célú finanszírozási kiadások összesen (7+...+14)	7 935
16.	Költségvetési és finanszírozási bevételek összesen (6+15)	339 979	Költségvetési és finanszírozási kiadások összesen (6+15)	339 979
17.	BEVÉTEL ÖSSZESEN (6+15)	339 979	KIADÁSOK ÖSSZESEN (6+15)	339 979
18.	Költségvetési hiány:	6 134	Költségvetési többlet:	-
19.	Tárgyévi hiány:	-	Tárgyévi többlet:	-

	II. Felhalmozási célú bevételek és kiadások egyenlege (Önkormányzati szinten)

Sor- szám	Bevételek		Kiadások
Sor- szám	Megnevezés	2022. évi előirányzat	Megnevezés	2022. évi előirányzat
1	2	3	4	5
1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	4 162	K6. Beruházások	1 704
2.	B5. Felhalmozási bevételek		K7. Felújítások	6 399
3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök		K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások
4.	Költségvetési bevételek összesen:	4 162	Költségvetési kiadások összesen:	8 103
5.	Hiány belső finanszírozás bevételei ( 6+…+10)	3 941	Hitelek, kölcsönök törlesztése
6.	Költségvetési maradvány igénybevétele	3 941	Értékpapírok kiadásai
7.	Vállalkozási maradvány igénybevétele		Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése
8.	Betét visszavonásából származó bevétel		Bankbetét elhelyezése
9.	Értékpapír értékesítése		Pénzügyi lízing kiadásai
10.	Egyéb belső finanszírozási bevételek		Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai
11.	Hiány külső finanszírozásának bevételei (12+…+16 )		Váltó kiadások
12.	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
13.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele
14.	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
15.	Értékpapírok kibocsátása
16.	Egyéb külső finanszírozási bevételek
17.	Felhalmozási célú finanszírozási bevételek összesen (5+11)	3 941	Felhalmozási célú finanszírozási kiadások összesen (5+...+16)
18.	Költségvetési és finanszírozási bevételek összesen (4+17)	8 103	Költségvetési és finanszírozási kiadások összesen (4+17)	8 103
19.	BEVÉTEL ÖSSZESEN (4+17)	8 103	KIADÁSOK ÖSSZESEN (4+17)	8 103
20.	Költségvetési hiány:		Költségvetési többlet:	-
21.	Tárgyévi hiány:	-	Tárgyévi többlet:	-

3. melléklet

Felújítási kiadások előirányzata felújításonként
					*Ezer forintban !*
Felújítás megnevezése	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Felhasználás 2021. XII.31-ig	2022 évi előirányzat	2022. év utáni szükséglet (6=2 - 4 - 5)
1	2	3	4	5	6
Útpályázat önrész	3 081	2021-2022		3 081
Komp felújítás 2021	2 172	2021-2022		2 172
Óvoda burkolat csere	1 146	2021-2022		1 146

ÖSSZESEN:	6 399			6 399

Beruházási (felhalmozási) kiadások előirányzata beruházásonként
					*Ezer forintban !*
Beruházás megnevezése	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Felhasználás 2021. XII.31-ig	2022. évi előirányzat	2022. év utáni szükséglet (6=2 - 4 - 5)
1	2	3	4	5	6=(2-4-5)
Óvoda előtető	1 704	2019-2022		1 704

ÖSSZESEN:	1 704			1 704

Európai Uniós támogatások, projektek
					*Ezer forintban !*
Program megnevezése	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Felhasználás 2021. XII.31-ig	2022. évi előirányzat	2022. év utáni szükséglet (6=2 - 4 - 5)
1	2	3	4	5	6=(2-4-5)
EFOP -1.6.2-66 Képzési projekt	7 088	2018-2021		7 088
Komp felújítás	2 172	2022		2 172
Magyar Falu Program Óvoda Udvar eszközbeszerzés	2 000	2019-2020	1 343	657






ÖSSZESEN:	11 260		1 343	9 917

4. melléklet

Költségvetési szerv megnevezése: Köröm Község Önkormányzata

					ezer forint
		2022. évi előirányzat
sorszám	Bevételi jogcím	2022. évi előirányzat összessen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat
I.	Működési bevételek	296 910	294 400	2 510	-
I.1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	213 915	213 915
I.2.	B3 Közhatalmi bevételek	6 200	6 200
I.3.	B4. Működési bevételek	4 028	1 518	2 510
I.4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök	72 767	72 767
II.	Felhalmozási Bevételek	4 162	-	4 162	-
II.1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	4 162		4 162
II.2.	B5. Felhalmozási bevételek	-
II.3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	-
	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ( I. + II.)	301 072	294 400	6 672	-
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	17 582	10 589	6 993
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	318 654	304 989	13 665	-



		2022. évi előirányzat
sorszám	Kiadási jogcím	2022. évi előirányzat összessen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat
III.	Működési kiadások	182 044	176 482	5 562	-
III.1	K1. Személyi juttatások	90 398	90 398
III.2	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	6 838	6 838
III.3	K3. Dologi kiadások	22 125	22 125
III.4	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	56 521	56 521
III.5	K5. Egyéb működési célú kiadások	6 162	600	5 562
IV.	Felhalmozási kiadások	8 103	-	8 103	-
IV.1	K6. Beruházások	1 704		1 704
IV.2	K7. Felújítások	6 399		6 399
IV.3	K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások	-
	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ( III. + IV.)	190 147	176 482	13 665	-
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	128 507	128 507
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	318 654	304 989	13 665	-

5. melléklet

Költségvetési szerv megnevezése: Körömi Antal József Óvoda

					ezer forint
		2022. évi előirányzat
sorszám	Bevételi jogcím	2022. évi előirányzat összessen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat
I.	Működési bevételek	29000	0	29000	0
I.1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	0
I.2.	B3 Közhatalmi bevételek	0
I.3.	B4. Működési bevételek	29000		29000
I.4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök, pénzmaradvány	0
II.	Felhalmozási Bevételek	0	0	0	0
II.1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	0
II.2.	B5. Felhalmozási bevételek	0
II.3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	0
	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ( I. + II.)	29000	0	29000	0
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	121000	121000
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	150000	121000	29000	0



		2022. évi előirányzat
sorszám	Kiadási jogcím	2022. évi előirányzat összessen	Kötelező feladat	Önként vállalt feladat	Államigazgatási feladat
III.	Működési kiadások	150000	121000	29000	0
III.1	K1. Személyi juttatások	113601	88601	25000
III.2	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	14706	11 456	3250
III.3	K3. Dologi kiadások	21693	20943	750
III.4	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	0
III.5	K5. Egyéb működési célú kiadások	0
IV.	Felhalmozási kiadások	0	0	0	0
IV.1	K6. Beruházások	0
IV.2	K7. Felújítások	0
IV.3	K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások	0
	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ( III. + IV.)	150000	121000	29000	0
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	0
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	150000	121000	29000	0