Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 05. 31- 2027. 12. 30

Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

2025.05.31.

Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. A költségvetés bevételei és kiadásai

1. §¹ A képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetésének

a)² költségvetési bevételét 531 400 483 forintban,

b)³ költségvetési kiadását 565 418 705 forintban,

c) - 34 018 222 forint költségvetési egyenleggel, ezen belül

ca)⁴ 26 303 645 forint, működési hiánnyal,

cb)⁵ 7 714 577 forint beruházási hiánnyal

állapítja meg.

2. § (1)⁶ A képviselő-testület a költségvetési hiányt belső finanszírozásból, 34 018 222 forint maradvány igénybevételével finanszírozza.

(2) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény ( a továbbiakban: Áht.) 23. § (2) bekezdés c) pontja szerint a működési bevételek és működési kiadások egyenlegét 16 526 681 forint összegben, a felhalmozási bevételek és a felhalmozási kiadások egyenlegét 12 009 577 forint összegben állapítja meg.

3. § A képviselő-testület a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontjában előírtak szerint a rendelet 1. melléklete szerinti bontásban állapítja meg.

4. § A képviselő-testület a működési és felhalmozási célú bevételek és kiadások egyenlegét a rendelet 2. melléklete szerint állapítja meg.

5. § A képviselő-testület a beruházási és felújítási (felhalmozási) kiadások előirányzatát beruházásonként a 3. melléklete szerint állapítja meg.

6. § Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektet a képviselő-testület a 4. melléklete szerint hagyja jóvá

7. § (1)⁷ A képviselő-testület az önkormányzat irányítása alá tartozó Körömi Antall József Napközi Otthonos Óvoda költségvetési szerv részére 208 321 224 forint irányítószervi támogatást biztosít.

(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervnek államigazgatási feladata nincs.

(3) A képviselő-testület az önkormányzat és a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv költségvetési bevételei előirányzatait és költségvetési kiadásai előirányzatait kiemelt előirányzatok, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok szerinti bontásban a rendelet 5. melléklete és 6. melléklete szerint állapítja meg.

8. § A képviselő-testület megállapítja, hogy adósságot keletkeztető ügyletből származó kötelezettsége nincs és 2024. évben ilyen ügyletet nem tervez.

9. § A képviselő-testület az önkormányzat dologi kiadásainak terhére

a) 200 000,- Ft általános tartalékot és

b) 200 000,- Ft céltartalékot képez árvízvédelmi célra.

c) 1 072 500,- Ft a polgármesteri választás bértartalékára

10. § Az Áht. 24. § (4) bekezdésében meghatározott tájékoztatásokat – figyelemmel az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm.rendelet (a továbbiakban: Ávr.) 28. §-ában foglaltakra – a rendelet 7. melléklete, 8. melléklete és a 9. melléklete szerint mutatja be.

2. Előirányzatok módosítása

11. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról a képviselő-testület dönt.

(2) A képviselő-testület a költségvetési kiemelt előirányzatok összegének erejéig a jóváhagyott, kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosításának jogát a polgármesterre ruházza át.

12. § Az önkormányzat költségvetési szervének az előirányzatok saját hatáskörű módosítása, átcsoportosítása során az Áht. 34. § (3) bekezdésében, valamint az Ávr. 42. §-ában meghatározott előírásokat figyelembe kell venni.

3. A gazdálkodás szabályai

13. § A képviselő-testület Áht. 109. § (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján az önkormányzat és az általa alapított költségvetési szervek kiadásainak készpénzben történő eseteit az alábbiak szerint állapítja meg:

a) K1 Személyi juttatások és K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai kiemelt előirányzatok terhére történő kifizetésnél, ha jogszabály nem kötelezi a jogosultat bakszámla nyitására és a jogosult azzal nem rendelkezik,

b) K3 Dologi kiadások, K5 Egyéb működési célú kiadások, K6 Beruházások és K7 Felújítások kiemelt előirányzatok, valamint ezekre adott előlegek terhére történő kifizetésnél, ha a kifizetés összege gazdasági eseményenként a 200 ezer forintot nem haladja meg.

14. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiányt a számlavezető pénzintézettől történő hitelfelvétel útján biztosítja.

(2) A hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a képviselő-testületet illetik meg.

15. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet értékpapír vásárlás, vagy pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, pénzügyi műveletek lebonyolítását 2 millió forintig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó költségvetési többlet felhasználásáról a képviselő-testület határozatban dönt.

4. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

16. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról Tanács – Adó Kft. képviseletében Kishonthy Judit belső ellenőr megbízása útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

5. Záró rendelkezések

17. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és 2027. december 31-én hatályát veszti.

1. melléklet a 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelethez⁸

Köröm Község Önkormányzat 2024. évi költségvetési bevételi előirányzatai és költségvetési kiadási előirányzatai
(Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja)

BEVÉTELEK													Forintban
sorszám	Bevételi jogcím	2023. évi teljesítés	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat	2024. évi előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat	2024. évi módosított előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat
I.	Működési bevételek	434 692 589	391 562 484	43 130 105	-	373 412 138	329 144 402	44 267 736	-	529 533 689	462 737 953	66 795 736	-
I.1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	370 796 930	370 796 930	-	-	257 644 402	257 644 402	-	-	437 306 953	437 306 953	-	-
I.2.	B3 Közhatalmi bevételek	12 181 269	12 181 269	-	-	11 000 000	11 000 000	-	-	15 020 000	15 020 000	-	-
I.3.	B4. Működési bevételek	51 714 390	8 584 285	43 130 105	-	49 767 736	5 500 000	44 267 736	-	77 206 736	10 411 000	66 795 736	-
I.4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök	-	-	-	-	55 000 000	55 000 000	-	-	-	-	-	-
II.	Felhalmozási Bevételek	11 803 929	200 000	11 603 929	-	-	-	-	-	1 866 794	-	1 866 794	-
II.1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	11 603 929	-	11 603 929	-	-	-	-	-	1 866 794	-	1 866 794	-
II.2.	B5. Felhalmozási bevételek	200 000	200 000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
II.3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ( I. + II.)	446 496 518	391 762 484	54 734 034	-	373 412 138	329 144 402	44 267 736	-	531 400 483	462 737 953	68 662 530	-
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	58 211 499	53 542 764	4 668 735	-	42 915 736	30 906 159	12 009 577	-	54 428 958	46 913 381	7 515 577	-
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	504 708 017	445 305 248	59 402 769	-	416 327 874	360 050 561	56 277 313	-	585 829 441	509 651 334	76 178 107	-


KIADÁSOK													Forintban
sorszám	Kiadási jogcím	2023. évi teljesítés	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat	2024. évi előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat	2024. évi módosított előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat
III.	Működési kiadások	439 066 182	405 247 039	33 819 143	-	395 420 783	351 153 047	44 267 736	-	555 837 334	501 837 334	54 000 000	-
III.1	K1. Személyi juttatások	223 238 249	216 920 950	6 317 299	-	213 879 352	182 203 330	31 676 022	-	307 668 877	295 668 877	12 000 000	-
III.2	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	21 429 981	20 875 973	554 008	-	24 405 906	22 693 890	1 712 016	-	30 672 937	28 672 937	2 000 000	-
III.3	K3. Dologi kiadások	151 835 758	124 887 922	26 947 836	-	108 932 833	98 053 135	10 879 698	-	178 737 283	138 737 283	40 000 000	-
III.4	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	22 327 820	22 327 820	-	-	46 202 692	46 202 692	-	-	29 102 692	29 102 692	-	-
III.5	K5. Egyéb működési célú kiadások	20 234 374	20 234 374	-	-	2 000 000	2 000 000	-	-	9 655 545	9 655 545	-	-
IV.	Felhalmozási kiadások	12 812 727	208 470	12 604 257	-	12 009 577	12 009 577	-	-	9 581 371	199 000	9 382 371	-
IV.1	K6. Beruházások	8 416 071	208 470	8 207 601	-	-	-	-	-	3 379 454	199 000	3 180 454	-
IV.2	K7. Felújítások	4 396 656	-	4 396 656	-	12 009 577	12 009 577	-	-	6 201 917	-	6 201 917	-
IV.3	K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK (III. +IV.)	451 878 909	405 455 509	46 423 400	-	407 430 360	363 162 624	44 267 736	-	565 418 705	502 036 334	63 382 371	-
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	9 913 372	9 913 372	-	-	8 897 514	8 897 514	-	-	20 410 736	20 410 736	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	461 792 281	415 368 881	46 423 400	-	416 327 874	372 060 138	44 267 736	-	585 829 441	522 447 070	63 382 371	-

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE
1.	Működési bevételek	434 692 589				373 412 138				529 533 689
2.	Működési kiadások	439 066 182				395 420 783				555 837 334
3.	Működési bevételek és kiadások egyenlege (1. - 2. )	- 4 373 593				- 22 008 645				- 26 303 645

4.	Felhalmozási bevételek	11 803 929				-				1 866 794
5.	Felhalmozási kiadások	12 812 727				12 009 577				9 581 371
6.	Felhalmozási bevételek és kiadások egyenlege (4. - 5. )	- 1 008 798				- 12 009 577				- 7 714 577

7.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK	446 496 518				373 412 138				531 400 483
8.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK	451 878 909				407 430 360				565 418 705
9.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE (7. - 8. )	- 5 382 391				- 34 018 222				- 34 018 222


sorszám	Kiadási jogcím	2024. évi előirányzat
I.	Költségvetési hiány belső finanszírozás bevételei	42 915 736
I.1	értékpapírok beváltása, értékesítése	-
I.2	lekötött bankbetétek megszüntetése	-
I.3	költségvetési maradvány igénybevétele	34 018 222
I.4	vállalkozási maradvány igénybevétele	-
I.5	Államháztartáson belüli megelőlegezések	8 897 514
II.	Költségvetési hiány külső finanszírozás bevételei	-
II.1	hosszú lejáratú hitelek, kölcsön felvétele	-
II.2	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele	-
II.3	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	-
II.4	Értékpapírok kibocsátása	-
II.5	Váltóbevételek	-
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ( I. + II)	42 915 736

sorszám	Kiadási jogcím	2024. évi előirányzat
1.	Hitelek, kölcsönök törlesztése
2.	Értékpapírok kiadásai
3.	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	8 897 514
4.	Bankbetét elhelyezése
5.	Pénzügyi lízing kiadásai
6.	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai
7.	Váltó kiadások
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK (1. - 7. )	8 897 514

2. melléklet a 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelethez⁹

I. Működési célú bevételek és kiadások mérlege (Önkormányzati szinten)
					Forintban
Sor- szám	Bevételek				Kiadások
Sor- szám	Megnevezés	2023. évi teljesítés	2024. évi előirányzat	2024. évi módosított előirányzat	Megnevezés	2023. évi teljesítés	2024. évi előirányzat	2024. évi módosított előirányzat
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	370 796 930	257 644 402	437 306 953	K1. Személyi juttatások	223 238 249	213 879 352	307 668 877
2.	B3 Közhatalmi bevételek	12 181 269	11 000 000	15 020 000	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	21 429 981	24 405 906	30 672 937
3.	B4. Működési bevételek	51 714 390	49 767 736	77 206 736	K3. Dologi kiadások	151 835 758	108 932 833	178 737 283
4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök		55 000 000		K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	22 327 820	46 202 692	29 102 692
5.					K5. Egyéb működési célú kiadások	20 234 374	2 000 000	9 655 545
6.	Költségvetési bevételek összesen (1+...+5)	434 692 589	373 412 138	529 533 689	Költségvetési kiadások összesen (1+...+5)	439 066 182	395 420 783	555 837 334
7.	Hiány belső finanszírozásának bevételei (8+…+11 )	13 434 387	30 906 159	46 714 381	Hitelek, kölcsönök törlesztése
8.	Költségvetési maradvány igénybevétele	13 434 387	30 906 159	46 714 381	Értékpapírok kiadásai
9.	Vállalkozási maradvány igénybevétele				Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése		8 897 514	20 410 736
10.	Betét visszavonásából származó bevétel				Bankbetét elhelyezése
11.	Egyéb belső finanszírozási bevételek				Pénzügyi lízing kiadásai
12.	Hiány külső finanszírozásának bevételei (13+14))				Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai
13.	Hitelek, kölcsönök felvétele				Váltó kiadások
14.	Egyéb külső finanszírozási bevételek
15.	Működési célú finanszírozási bevételek összesen (7 + 12)	13 434 387	30 906 159	46 714 381	Működési célú finanszírozási kiadások összesen (7+...+14)		8 897 514	20 410 736
16.	Költségvetési és finanszírozási bevételek összesen (6+15)	448 126 976	404 318 297	576 248 070	Költségvetési és finanszírozási kiadások összesen (6+15)	439 066 182	404 318 297	576 248 070
17.	BEVÉTEL ÖSSZESEN (6+15)	448 126 976	404 318 297	576 248 070	KIADÁSOK ÖSSZESEN (6+15)	439 066 182	404 318 297	576 248 070
18.	Költségvetési hiány:	4 373 593	22 008 645	26 303 645	Költségvetési többlet:		-	-
19.	Tárgyévi hiány:	-	-	-	Tárgyévi többlet:		-	-

II. Felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlege (Önkormányzati szinten)
					Forintban
Sor- szám	Bevételek				Kiadások
Sor- szám	Megnevezés	2023. évi teljesítés	2024. évi előirányzat	2024. évi módosított előirányzat	Megnevezés	2023. évi teljesítés	2024. évi előirányzat	2024. évi módosított előirányzat
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	11 603 929		1 866 794	K6. Beruházások	8 416 071		3 379 454
2.	B5. Felhalmozási bevételek	200000			K7. Felújítások	4 396 656	12 009 577	6 201 917
3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök				K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások
4.	Költségvetési bevételek összesen:	11 803 929		1 866 794	Költségvetési kiadások összesen:	12 812 727	12 009 577	9 581 371
5.	Hiány belső finanszírozás bevételei ( 6+…+10)		12 009 577	7 714 577	Hitelek, kölcsönök törlesztése
6.	Költségvetési maradvány igénybevétele		12 009 577	7 714 577	Értékpapírok kiadásai
7.	Vállalkozási maradvány igénybevétele				Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése
8.	Betét visszavonásából származó bevétel				Bankbetét elhelyezése
9.	Értékpapír értékesítése				Pénzügyi lízing kiadásai
10.	Egyéb belső finanszírozási bevételek				Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai
11.	Hiány külső finanszírozásának bevételei (12+…+16 )				Váltó kiadások
12.	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
13.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele
14.	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
15.	Értékpapírok kibocsátása
16.	Egyéb külső finanszírozási bevételek
17.	Felhalmozási célú finanszírozási bevételek összesen (5+11)		12 009 577	7 714 577	Felhalmozási célú finanszírozási kiadások összesen (5+...+16)
18.	Költségvetési és finanszírozási bevételek összesen (4+17)	11 803 929	12 009 577	9 581 371	Költségvetési és finanszírozási kiadások összesen (4+17)	12 812 727	12 009 577	9 581 371
19.	BEVÉTEL ÖSSZESEN (4+17)	11 803 929	12 009 577	9 581 371	KIADÁSOK ÖSSZESEN (4+17)	12 812 727	12 009 577	9 581 371
20.	Költségvetési hiány:	1 008 798	12 009 577	7 714 577	Költségvetési többlet:		-	-
21.	Tárgyévi hiány:		-	-	Tárgyévi többlet:		-	-

3. melléklet a 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelethez¹⁰

Beruházási kiadások előirányzata felújításonként
					Forintban
Beruházás megnevezése	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Felhasználás 2023. XII.31-ig	2024. évi előirányzat	2024. év utáni szükséglet (6=2 - 4 - 5)
1	2	3	4	5	6
Konyhai eszközök beszerzése	198 380	2024		198 380
VP6-19.2.1-20-11-22 leader rock pály.	7 162 620	2023-2024	5 094 219	2 068 401
Közfoglalkoztatás eszköz beszerzés	342 207			342 207
Községgazdálkodási eszközök beszerzése	212 870	2024		212 870
Orvosi rendelői beszerzések	66 790	2024		66 790
Kulturális érték beszerzése	26 000	2024		26 000
Egyéb terület fejl.besz.	265 806			265 806

ÖSSZESEN:	8 274 673		5 094 219	3 180 454


Felújítási kiadások előirányzata beruházásonként
					*forint*
Felújítás megnevezése	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Felhasználás 2023. XII.31-ig	2024. évi előirányzat	2024. év utáni szükséglet (6=2 - 4 - 5)
1	2	3	4	5	6=(2-4-5)
Komp felújítás	5 429 250	2023-2024-2025		4 946 650	482 600
Település fejlesztés	382 054	2024		382 054
Egyéb települési fejl.	390 613	2024		390 613






ÖSSZESEN:	6 201 917			5 719 317	482 600

4. melléklet a 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelethez¹¹

Európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektek
EU-s projekt neve, azonosítója:	EFOP-1.6.2.-0066 Humán szolgáltatások fejlesztése
				Forintban
*Források*	2023.	2024.	2025.	2026.	Összesen
Saját erő					0
- saját erőből központi támogatás					0
EU-s forrás		4 321 456			4 321 456
Társfinanszírozás					0
Hitel					0
Egyéb forrás					0
Források összesen:	0	4 321 456	0	0	4 321 456

Kiadások, költségek	2023.	2024.	2025.	2026.	Összesen
Személyi jellegű					0
Beruházások, beszerzések					0
Szolgáltatások igénybe vétele		450 000			450 000
Adminisztratív költségek					0
beuházások					0
Összesen:	0	450 000	0	0	450 000

EU-s projekt neve, azonosítója:	KOMP felújítás
				forintban
*Források*	2023.	2024.	2025.	2026.	Összesen
Saját erő	494 665	48 260			542 925
- saját erőből központi támogatás					0
EU-s forrás	4 451 895	434 340			4 886 235
Társfinanszírozás					0
Hitel					0
Egyéb forrás					0
					0
Források összesen:	4 946 560	482 600	0	0	5 429 160

Kiadások, költségek	2023.	2024.	2025.	2026.	Összesen
Személyi jellegű					0
Beruházások, beszerzések		4 946 650	482 600		5 429 250
Szolgáltatások igénybe vétele					0
Adminisztratív költségek					0
beuházások					0
Összesen:	0	4 946 650	482 600	0	5 429 250

EU-s projekt neve, azonosítója:	Leader pályázat VP6-19.2.1-20-11-22
				forintban
Források	2023.	2024.	2025.	2026.	Összesen
Saját erő		68 306			68 306
- saját erőből központi támogatás					0
EU-s forrás	5 567 544	1 432 454			6 999 998
Társfinanszírozás					0
Hitel					0
Egyéb forrás					0
Források összesen:	5 567 544	1 500 760	0	0	7 068 304

Kiadások, költségek	2023.	2024.	2025.	2026.	Összesen
Személyi jellegű					0
Beruházások, beszerzések	5 094 219	2 068 401			7 162 620
Szolgáltatások igénybe vétele		148 209			148 209
Adminisztratív költségek					0
felújítások					0
Összesen:	5 094 219	2 216 610	0	0	7 310 829

5. melléklet a 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelethez¹²

Költségvetési szerv megnevezése: Köröm Község Önkormányzata
													Forintban
sorszám	Bevételi jogcím	2023. évi teljesítés	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat	2024. évi előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat	2024. évi módosított előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat
I.	Működési bevételek	389 632 156	389 632 156	-	-	149 135 779	149 135 779	-	-	254 416 729	254 416 729	-	-
I.1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	370 796 930	370 796 930			77 635 779	77 635 779			228 985 729	228 985 729
I.2.	B3 Közhatalmi bevételek	12 181 269	12 181 269			11 000 000	11 000 000			15 020 000	15 020 000
I.3.	B4. Működési bevételek	6 653 957	6 653 957			5 500 000	5 500 000			10 411 000	10 411 000
I.4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök	-				55 000 000	55 000 000			-
II.	Felhalmozási Bevételek	11 803 929	200 000	11 603 929	-	-	-	-	-	1 866 794	-	1 866 794	-
II.1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	11 603 929		11 603 929		-				1 866 794		1 866 794
II.2.	B5. Felhalmozási bevételek	200 000	200 000			-				-
II.3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	-				-				-
	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ( I. + II.)	401 436 085	389 832 156	11 603 929	-	149 135 779	149 135 779	-	-	256 283 523	254 416 729	1 866 794	-
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	57 789 260	53 120 525	4 668 735		41 760 351	29 750 774	12 009 577		53 273 573	45 757 996	7 515 577
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	459 225 345	442 952 681	16 272 664	-	190 896 130	178 886 553	12 009 577	-	309 557 096	300 174 725	9 382 371	-

sorszám	Kiadási jogcím	2023. évi teljesítés	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat	2024. évi előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat	2024. évi módosított előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat
III.	Működési kiadások	242 348 845	242 348 845	-	-	169 989 039	169 989 039	-	-	279 763 989	279 763 989	-	-
III.1	K1. Személyi juttatások	109 999 731	109 999 731			58 351 000	58 351 000			138 928 000	138 928 000
III.2	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	7 938 525	7 938 525			4 187 220	4 187 220			10 072 175	10 072 175
III.3	K3. Dologi kiadások	81 848 395	81 848 395			59 248 127	59 248 127			92 005 577	92 005 577
III.4	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	22 327 820	22 327 820			46 202 692	46 202 692			29 102 692	29 102 692
III.5	K5. Egyéb működési célú kiadások	20 234 374	20 234 374			2 000 000	2 000 000			9 655 545	9 655 545
IV.	Felhalmozási kiadások	12 604 257	-	12 604 257	-	12 009 577	12 009 577	-	-	9 382 371	-	9 382 371	-
IV.1	K6. Beruházások	8 207 601		8 207 601		-				3 180 454		3 180 454
IV.2	K7. Felújítások	4 396 656		4 396 656		12 009 577	12 009 577			6 201 917		6 201 917
IV.3	K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások	-				-				-
	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ( III. + IV.)	254 953 102	242 348 845	12 604 257	-	181 998 616	181 998 616	-	-	289 146 360	279 763 989	9 382 371	-
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	9 913 372	9 913 372			8 897 514	8 897 514			20 410 736	20 410 736
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	264 866 474	252 262 217	12 604 257	-	190 896 130	190 896 130	-	-	309 557 096	300 174 725	9 382 371	-

6. melléklet a 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelethez¹³

Költségvetési szerv megnevezése: Körömi Antall József Napközi Otthonos Óvoda
													Forintban
sorszám	Bevételi jogcím	2023. évi teljesítés	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat	2024. évi előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat	2024. évi módosított előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat
I.	Működési bevételek	197 658 953	152 598 520	45 060 433	-	224 276 359	180 008 623	44 267 736	-	275 116 960	208 321 224	66 795 736	-
I.1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	152 598 520	152 598 520			180 008 623	180 008 623			208 321 224	208 321 224
I.2.	B3 Közhatalmi bevételek	-								-
I.3.	B4. Működési bevételek	45 060 433		45 060 433		44 267 736		44 267 736		66 795 736		66 795 736
I.4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök	-				-				-
II.	Felhalmozási Bevételek	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
II.1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	-				-				-
II.2.	B5. Felhalmozási bevételek	-				-				-
II.3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	-				-				-
	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ( I. + II.)	197 658 953	152 598 520	45 060 433	-	224 276 359	180 008 623	44 267 736	-	275 116 960	208 321 224	66 795 736	-
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	422 239	422 239			1 155 385	1 155 385			1 155 385	1 155 385
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	198 081 192	153 020 759	45 060 433	-	225 431 744	181 164 008	44 267 736	-	276 272 345	209 476 609	66 795 736	-

sorszám	Kiadási jogcím	2023. évi teljesítés	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat	2024. évi előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat	2024. évi módosított előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat
III.	Működési kiadások	196 717 337	196 717 337	-	-	225 431 744	181 164 008	44 267 736	-	276 073 345	222 073 345	54 000 000	-
III.1	K1. Személyi juttatások	113 238 518	113 238 518			155 528 352	123 852 330	31 676 022		168 740 877	156 740 877	12 000 000
III.2	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	13 491 456	13 491 456			20 218 686	18 506 670	1 712 016		20 600 762	18 600 762	2 000 000
III.3	K3. Dologi kiadások	69 987 363	69 987 363			49 684 706	38 805 008	10 879 698		86 731 706	46 731 706	40 000 000
III.4	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	-				-				-
III.5	K5. Egyéb működési célú kiadások	-				-				-
IV.	Felhalmozási kiadások	208 470	208 470	-	-	-	-	-	-	199 000	199 000	-	-
IV.1	K6. Beruházások	208 470	208 470			-	-			199 000	199 000
IV.2	K7. Felújítások	-				-				-
IV.3	K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások	-				-				-
	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ( III. + IV.)	196 925 807	196 925 807		-	225 431 744	181 164 008	44 267 736	-	276 272 345	222 272 345	54 000 000	-
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	-				-				-
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	196 925 807	196 925 807	-	-	225 431 744	181 164 008	44 267 736	-	276 272 345	222 272 345	54 000 000	-

7. melléklet a 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelethez

Előirányzat-felhasználási terv 2024. évre
													Forintban
Sor-szám	Megnevezés	Január	Február	Március	Április	Május	Június	Július	Augusztus	Szeptember	Október	November	December	Összesen:
1.	*Bevételek*
2.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	21 825 008	21 825 008	21 825 008	21 825 008	21 825 008	21 825 008	21 825 008	21 825 008	21 825 008	21 825 008	21 825 008	21 825 013	261 900 101
3.	B3 Közhatalmi bevételek			5 500 000						5 500 000				11 000 000
4.	B4. Működési bevételek	4 208 333	4 208 333	4 208 333	4 208 333	4 208 333	4 208 333	4 208 333	4 208 333	4 208 333	4 208 333	4 208 333	4 208 337	50 500 000
5.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök	4 583 333	4 583 333	4 583 333	4 583 333	4 583 333	4 583 333	4 583 333	4 583 333	4 583 333	4 583 333	4 583 333	4 583 337	55 000 000
6.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
7.	B5. Felhalmozási bevételek
8.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
9.	Finanszírozási bevételek	37 433 772												37 433 772
10.	Bevételek összesen:	68 050 446	30 616 674	36 116 674	30 616 674	30 616 674	30 616 674	30 616 674	30 616 674	36 116 674	30 616 674	30 616 674	30 616 687	415 833 873
11..	*Kiadások*
12.	Személyi juttatások	17 782 113	17 782 113	17 782 113	17 782 113	17 782 113	17 782 113	17 782 113	17 782 113	17 782 113	17 782 113	17 782 113	17 782 109	213 385 352
13.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	2 033 826	2 033 826	2 033 826	2 033 826	2 033 826	2 033 826	2 033 826	2 033 826	2 033 826	2 033 826	2 033 826	2 033 820	24 405 906
14.	Dologi kiadások	9 077 736	9 077 736	9 077 736	9 077 736	9 077 736	9 077 736	9 077 736	9 077 736	9 077 736	9 077 736	9 077 736	9 077 736	108 932 832
15.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	3 850 224	3 850 224	3 850 224	3 850 224	3 850 224	3 850 224	3 850 224	3 850 224	3 850 224	3 850 224	3 850 224	3 850 228	46 202 692
16.	Egyéb működési célú kiadások				500 000		500 000		500 000			500 000		2 000 000
17.	Beruházások
18.	Felújítások				2 000 000		2 000 000			8 009 577				12 009 577
19.	Egyéb felhalmozási kiadások
20.	Finanszírozási kiadások			8 897 514
21.	Kiadások összesen:	32 743 899	32 743 899	41 641 413	35 243 899	32 743 899	35 243 899	32 743 899	33 243 899	40 753 476	32 743 899	33 243 899	32 743 893	415 833 873
22.	Egyenleg	35 306 547	-2 127 225	-5 524 739	-4 627 225	-2 127 225	-4 627 225	-2 127 225	-2 627 225	-4 636 802	-2 127 225	-2 627 225	-2 127 206

8. melléklet a 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelethez

	Az önkormányzat által adott közvetett támogatások (kedvezmények)
		Forintban
Sor-szám	Bevételi jogcím	Kedvezmény nélkül elérhető bevétel	Kedvezmények, mentességek összege
1	2	3	4
1.	Ellátottak térítési díjának méltányosságból történő elengedése
2.	Ellátottak kártérítésének méltányosságból történő elengedése
3.	Lakosság részére lakásépítéshez nyújtott kölcsön elengedése
4.	Lakosság részére lakásfelújításhoz nyújtott kölcsön elengedése
5.	Helyi adóból biztosított kedvezmény, mentesség összesen
6.	-ebből: Építményadó
7.	Talajterhelési díj	3 500 000
8.	Vállalkozók kommunális adója
9.	Magánszemélyek kommunális adója
10.	Idegenforgalmi adó tartózkodás után
11.	Idegenforgalmi adó épület után
12.	Iparűzési adó állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után	7 500 000
13.	Gépjárműadóból biztosított kedvezmény, mentesség
14.	Helyiségek hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség
15.	Eszközök hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség
16.	Egyéb kedvezmény
17.	Egyéb kölcsön elengedése
26.
27.	Összesen:	11 000 000

9. melléklet a 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelethez

A költségvetési évet követő három év tervezett bevételi és kiadási előirányzatai

B E V É T E L E K
*1. sz. táblázat*				Forintban
Sor- szám	Bevételi jogcím	2025. év	2026. év	2027. év
1	2	3	4	5
1.	I. Önkormányzat működési bevételei (2+3+4+5)	462 000 000	467 000 000	482 000 000
2.	Közhatalmi bevételek	12 000 000	12 000 000	12 000 000
3.	Működési bevételek	60 000 000	65 000 000	70 000 000
4.	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	270 000 000	280 000 000	290 000 000
5.	Működési célú átvett pénzeszközök államháztartáson kívül	120 000 000	110 000 000	110 000 000
6.	II. Önkormányzat felhalmozási bevételei (7+8+9)	100 000 000	110 000 000	120 000 000
7.	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	100 000 000	110 000 000	120 000 000
8.	Felhalmozási bevételek
9.	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
10.	*KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: ( 1.+6. )*	*562 000 000*	*577 000 000*	*602 000 000*
11.	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN ( 11.1.+11.2)	10 000 000	5 000 000	2 000 000
11.1.	Működési célú finanszírozási bevétel	10 000 000	5 000 000	2 000 000
11.2.	Felhalmozási célú finanszírozási bevétel
12.	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (10+11)	572 000 000	582 000 000	604 000 000

K I A D Á S O K
*2. sz. táblázat*				Forintban
Sor-szám	Kiadási jogcímek	2025. év	2026. év	2027. év
1	2	3	4	5
1.	I. Működési költségvetés kiadásai (1.1+…+1.5.)	451 000 000	459 000 000	470 000 000
1.1.	Személyi juttatások	250 000 000	260 000 000	270 000 000
1.2.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	20 000 000	20 000 000	22 000 000
1.3.	Dologi kiadások	120 000 000	120 000 000	120 000 000
1.4.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	50 000 000	50 000 000	50 000 000
1.5	Egyéb működési célú kiadások	11 000 000	9 000 000	8 000 000
2.	II. Felhalmozási költségvetés kiadásai (2.1+…+2.3)	109 000 000	110 000 000	120 000 000
2.1.	Beruházások	50 000 000	64 000 000	83 800 000
2.2.	Felújítások	59 000 000	46 000 000	36 200 000
2.3.	Egyéb felhalmozási célú kiadások
3.	*KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2)*	560 000 000	569 000 000	590 000 000
4.	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (4.1+4.2)	12 000 000	13 000 000	14 000 000
4.1.	Működési célú finanszírozási kiadások 4.1.1.+…+4.1.7.)	12 000 000	13 000 000	14 000 000
4.2.	Felhalmozási célú finanszírozási kiadások (4.2.1.+...+4.2.8.)
5.	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (3+4)	572 000 000	582 000 000	604 000 000

Az 1. § a Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

Az 1. § a) pontja a Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

Az 1. § b) pontja a Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

⁴

Az 1. § c) pont ca) alpontja a Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

⁵

Az 1. § c) pont cb) alpontja a Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 30.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

⁶

A 2. § (1) bekezdése a Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.

⁷

A 7. § (1) bekezdése a Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg. A 7. § (1) bekezdése a Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 30.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.

⁸

Az 1. melléklet a Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

⁹

A 2. melléklet a Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁰

A 3. melléklet a Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. A 3. melléklet a Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

¹¹

A 4. melléklet a Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 4. melléklet a Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

¹²

Az 5. melléklet a Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (5) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.

¹³

A 6. melléklet a Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (6) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 30.) önkormányzati rendelete 3. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.