Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

Hatályos: 2024. 09. 28- 2025. 05. 30

Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről

2024.09.28.

Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. A költségvetés bevételei és kiadásai

1. §¹ A képviselő-testület az önkormányzat 2024. évi költségvetésének

a) költségvetési bevételét 451 432 678 forintban,

b) költségvetési kiadását 485 450 900 forintban,

c) - 34 018 222 forint költségvetési egyenleggel, ezen belül

ca) 21 301 645 forint, működési hiánnyal,

cb) 12 716 577 forint beruházási hiánnyal

állapítja meg.

2. § (1)² A képviselő-testület a költségvetési hiányt belső finanszírozásból, 34 018 222 forint maradvány igénybevételével finanszírozza.

(2) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény ( a továbbiakban: Áht.) 23. § (2) bekezdés c) pontja szerint a működési bevételek és működési kiadások egyenlegét 16 526 681 forint összegben, a felhalmozási bevételek és a felhalmozási kiadások egyenlegét 12 009 577 forint összegben állapítja meg.

3. § A képviselő-testület a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontjában előírtak szerint a rendelet 1. melléklete szerinti bontásban állapítja meg.

4. § A képviselő-testület a működési és felhalmozási célú bevételek és kiadások egyenlegét a rendelet 2. melléklete szerint állapítja meg.

5. § A képviselő-testület a beruházási és felújítási (felhalmozási) kiadások előirányzatát beruházásonként a 3. melléklete szerint állapítja meg.

6. § Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektet a képviselő-testület a 4. melléklete szerint hagyja jóvá

7. § (1)³ A képviselő-testület az önkormányzat irányítása alá tartozó Körömi Antall József Napközi Otthonos Óvoda költségvetési szerv részére 191 166 697 forint irányítószervi támogatást biztosít.

(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervnek államigazgatási feladata nincs.

(3) A képviselő-testület az önkormányzat és a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv költségvetési bevételei előirányzatait és költségvetési kiadásai előirányzatait kiemelt előirányzatok, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok szerinti bontásban a rendelet 5. melléklete és 6. melléklete szerint állapítja meg.

8. § A képviselő-testület megállapítja, hogy adósságot keletkeztető ügyletből származó kötelezettsége nincs és 2024. évben ilyen ügyletet nem tervez.

9. § A képviselő-testület az önkormányzat dologi kiadásainak terhére

a) 200 000,- Ft általános tartalékot és

b) 200 000,- Ft céltartalékot képez árvízvédelmi célra.

c) 1 072 500,- Ft a polgármesteri választás bértartalékára

10. § Az Áht. 24. § (4) bekezdésében meghatározott tájékoztatásokat – figyelemmel az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm.rendelet (a továbbiakban: Ávr.) 28. §-ában foglaltakra – a rendelet 7. melléklete, 8. melléklete és a 9. melléklete szerint mutatja be.

2. Előirányzatok módosítása

11. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról a képviselő-testület dönt.

(2) A képviselő-testület a költségvetési kiemelt előirányzatok összegének erejéig a jóváhagyott, kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosításának jogát a polgármesterre ruházza át.

12. § Az önkormányzat költségvetési szervének az előirányzatok saját hatáskörű módosítása, átcsoportosítása során az Áht. 34. § (3) bekezdésében, valamint az Ávr. 42. §-ában meghatározott előírásokat figyelembe kell venni.

3. A gazdálkodás szabályai

13. § A képviselő-testület Áht. 109. § (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján az önkormányzat és az általa alapított költségvetési szervek kiadásainak készpénzben történő eseteit az alábbiak szerint állapítja meg:

a) K1 Személyi juttatások és K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai kiemelt előirányzatok terhére történő kifizetésnél, ha jogszabály nem kötelezi a jogosultat bakszámla nyitására és a jogosult azzal nem rendelkezik,

b) K3 Dologi kiadások, K5 Egyéb működési célú kiadások, K6 Beruházások és K7 Felújítások kiemelt előirányzatok, valamint ezekre adott előlegek terhére történő kifizetésnél, ha a kifizetés összege gazdasági eseményenként a 200 ezer forintot nem haladja meg.

14. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiányt a számlavezető pénzintézettől történő hitelfelvétel útján biztosítja.

(2) A hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a képviselő-testületet illetik meg.

15. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet értékpapír vásárlás, vagy pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, pénzügyi műveletek lebonyolítását 2 millió forintig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó költségvetési többlet felhasználásáról a képviselő-testület határozatban dönt.

4. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

16. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról Tanács – Adó Kft. képviseletében Kishonthy Judit belső ellenőr megbízása útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

5. Záró rendelkezések

17. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és 2027. december 31-én hatályát veszti.

1. melléklet a 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelethez⁴

Köröm Község Önkormányzat 2024. évi költségvetési bevételi előirányzatai és költségvetési kiadási előirányzatai

BEVÉTELEK
sorszám	Bevételi jogcím	2024. évi előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat	2024. évi módosított előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat
I.	Működési bevételek	373 412 138	329 144 402	44 267 736	-	450 000 224	390 000 224	60 000 000	-
I.1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	257 644 402	257 644 402	-	-	371 983 488	371 983 488	-	-
I.2.	B3 Közhatalmi bevételek	11 000 000	11 000 000	-	-	11 000 000	11 000 000	-	-
I.3.	B4. Működési bevételek	49 767 736	5 500 000	44 267 736	-	67 016 736	7 016 736	60 000 000	-
I.4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök	55 000 000	55 000 000	-	-	-	-	-	-
II.	Felhalmozási Bevételek	-	-	-	-	1 432 454	-	1 432 454	-
II.1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	-	-	-	-	1 432 454	-	1 432 454	-
II.2.	B5. Felhalmozási bevételek	-	-	-	-	-	-	-	-
II.3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	-	-	-	-	-	-	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ( I. + II.)	373 412 138	329 144 402	44 267 736	-	451 432 678	390 000 224	61 432 454	-
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	42 915 736	30 906 159	12 009 577	-	43 531 070	31 013 493	12 517 577	-
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	416 327 874	360 050 561	56 277 313	-	494 963 748	421 013 717	73 950 031	-


	KIADÁSOK
sorszám	Kiadási jogcím	2024. évi előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat	2024. évi előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat
III.	Működési kiadások	395 420 783	351 153 047	44 267 736	-	471 301 869	411 301 869	60 000 000	-
III.1	K1. Személyi juttatások	213 879 352	182 203 330	31 676 022	-	270 462 350	238 786 328	31 676 022	-
III.2	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	24 405 906	22 693 890	1 712 016	-	27 972 937	26 260 921	1 712 016	-
III.3	K3. Dologi kiadások	108 932 833	98 053 135	10 879 698	-	127 079 275	100 467 313	26 611 962	-
III.4	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	46 202 692	46 202 692	-	-	42 202 692	42 202 692	-	-
III.5	K5. Egyéb működési célú kiadások	2 000 000	2 000 000	-	-	3 584 615	3 584 615	-	-
IV.	Felhalmozási kiadások	12 009 577	-	12 009 577	-	14 149 031	199 000	13 950 031	-
IV.1	K6. Beruházások	-	-	-	-	4 239 454	199 000	4 040 454	-
IV.2	K7. Felújítások	12 009 577	-	12 009 577	-	9 909 577	-	9 909 577	-
IV.3	K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások	-	-	-	-	-	-	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK (III. +IV.)	407 430 360	351 153 047	56 277 313	-	485 450 900	411 500 869	73 950 031	-
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	8 897 514	8 897 514	-	-	9 512 848	9 512 848	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	416 327 874	360 050 561	56 277 313	-	494 963 748	421 013 717	73 950 031	-

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE
1.	Működési bevételek	373 412 138				450 000 224
2.	Működési kiadások	395 420 783				471 301 869
3.	Működési bevételek és kiadások egyenlege (1. - 2. )	- 22 008 645				- 21 301 645

4.	Felhalmozási bevételek	-				1 432 454
5.	Felhalmozási kiadások	12 009 577				14 149 031
6.	Felhalmozási bevételek és kiadások egyenlege (4. - 5. )	- 12 009 577				- 12 716 577

7.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK	373 412 138				451 432 678
8.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK	407 430 360				485 450 900
9.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE (7. - 8. )	- 34 018 222				- 34 018 222


sorszám	Kiadási jogcím	2024. évi előirányzat
I.	Költségvetési hiány belső finanszírozás bevételei	42 915 736
I.1	értékpapírok beváltása, értékesítése	-
I.2	lekötött bankbetétek megszüntetése	-
I.3	költségvetési maradvány igénybevétele	34 018 222
I.4	vállalkozási maradvány igénybevétele	-
I.5	Államháztartáson belüli megelőlegezések	8 897 514
II.	Költségvetési hiány külső finanszírozás bevételei	-
II.1	hosszú lejáratú hitelek, kölcsön felvétele	-
II.2	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele	-
II.3	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	-
II.4	Értékpapírok kibocsátása	-
II.5	Váltóbevételek	-
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ( I. + II)	42 915 736

sorszám	Kiadási jogcím	2024. évi előirányzat
1.	Hitelek, kölcsönök törlesztése
2.	Értékpapírok kiadásai
3.	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	8 897 514
4.	Bankbetét elhelyezése
5.	Pénzügyi lízing kiadásai
6.	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai
7.	Váltó kiadások
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK (1. - 7. )	8 897 514

2. melléklet a 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelethez⁵

I. Működési célú bevételek és kiadások mérlege (Önkormányzati szinten)
				*forint*
Sor- szám	Bevételek			Kiadások
Sor- szám	Megnevezés	2024. évi előirányzat	2024. évi módosított előirányzat	Megnevezés	2024. évi előirányzat	2024. évi módosított előirányzat
1	2	3.	4.	6.	7.	8.
1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	257 644 402	371 983 488	K1. Személyi juttatások	213 879 352	270 462 350
2.	B3 Közhatalmi bevételek	11 000 000	11 000 000	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	24 405 906	27 972 937
3.	B4. Működési bevételek	49 767 736	67 016 736	K3. Dologi kiadások	108 932 833	127 079 275
4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök	55 000 000		K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	46 202 692	42 202 692
5.				K5. Egyéb működési célú kiadások	2 000 000	3 584 615
6.	Költségvetési bevételek összesen (1+...+5)	373 412 138	450 000 224	Költségvetési kiadások összesen (1+...+5)	395 420 783	471 301 869
7.	Hiány belső finanszírozásának bevételei (8+…+11 )	30 906 159	30 814 493	Hitelek, kölcsönök törlesztése
8.	Költségvetési maradvány igénybevétele	30 906 159	30 814 493	Értékpapírok kiadásai
9.	Vállalkozási maradvány igénybevétele			Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	8 897 514	9 512 848
10.	Betét visszavonásából származó bevétel			Bankbetét elhelyezése
11.	Egyéb belső finanszírozási bevételek			Pénzügyi lízing kiadásai
12.	Hiány külső finanszírozásának bevételei (13+14))			Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai
13.	Hitelek, kölcsönök felvétele			Váltó kiadások
14.	Egyéb külső finanszírozási bevételek
15.	Működési célú finanszírozási bevételek összesen (7 + 12)	30 906 159	30 814 493	Működési célú finanszírozási kiadások összesen (7+...+14)	8 897 514	9 512 848
16.	Költségvetési és finanszírozási bevételek összesen (6+15)	404 318 297	480 814 717	Költségvetési és finanszírozási kiadások összesen (6+15)	404 318 297	480 814 717
17.	BEVÉTEL ÖSSZESEN (6+15)	404 318 297	480 814 717	KIADÁSOK ÖSSZESEN (6+15)	404 318 297	480 814 717
18.	Költségvetési hiány:	22 008 645	21 301 645	Költségvetési többlet:	-	-
19.	Tárgyévi hiány:	-	-	Tárgyévi többlet:	-	-



II. Felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlege (Önkormányzati szinten)
				*forint*
Sor- szám	Bevételek			Kiadások
Sor- szám	Megnevezés	2024. évi előirányzat	2024. évi módosított előirányzat	Megnevezés	2024. évi előirányzat	2024. évi módosított előirányzat
1.	2.	3.	4.	6.	7.	8.
1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről		1 432 454	K6. Beruházások		4 239 454
2.	B5. Felhalmozási bevételek			K7. Felújítások	12 009 577	9 909 577
3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök			K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások
4.	Költségvetési bevételek összesen:		1 432 454	Költségvetési kiadások összesen:	12 009 577	14 149 031
5.	Hiány belső finanszírozás bevételei ( 6+…+10)	12 009 577	12 716 577	Hitelek, kölcsönök törlesztése
6.	Költségvetési maradvány igénybevétele	12 009 577	12 716 577	Értékpapírok kiadásai
7.	Vállalkozási maradvány igénybevétele			Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése
8.	Betét visszavonásából származó bevétel			Bankbetét elhelyezése
9.	Értékpapír értékesítése			Pénzügyi lízing kiadásai
10.	Egyéb belső finanszírozási bevételek			Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai
11.	Hiány külső finanszírozásának bevételei (12+…+16 )			Váltó kiadások
12.	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
13.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele
14.	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
15.	Értékpapírok kibocsátása
16.	Egyéb külső finanszírozási bevételek
17.	Felhalmozási célú finanszírozási bevételek összesen (5+11)	12 009 577	12 716 577	Felhalmozási célú finanszírozási kiadások összesen (5+...+16)
18.	Költségvetési és finanszírozási bevételek összesen (4+17)	12 009 577	14 149 031	Költségvetési és finanszírozási kiadások összesen (4+17)	12 009 577	14 149 031
19.	BEVÉTEL ÖSSZESEN (4+17)	12 009 577	14 149 031	KIADÁSOK ÖSSZESEN (4+17)	12 009 577	14 149 031
20.	Költségvetési hiány:	12 009 577	12 716 577	Költségvetési többlet:	-	-
21.	Tárgyévi hiány:	-	-	Tárgyévi többlet:	-	-

3. melléklet a 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelethez⁶

Beruházási kiadások előirányzata felújításonként
					*forint*
Beruházás megnevezése	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Felhasználás 2023. XII.31-ig	2024. évi előirányzat	2024. év utáni szükséglet (6=2 - 4 - 5)
1	2	3	4	5	6
Leader pályázat	7 068 303	2024	5 094 218	1 974 084
Könyvtár, közfoglalk.	352 607	2024		352 607
Egyéb épület saját beruh.terv		2024		1 713 763





ÖSSZESEN:	7 420 910		5 094 219	4 040 454


Felújítási kiadások előirányzata beruházásonként
					*forint*
Felújítás megnevezése	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Felhasználás 2023. XII.31-ig	2024. évi előirányzat	2024. év utáni szükséglet (6=2 - 4 - 5)
1	2	3	4	5	6=(2-4-5)
Komp felújítás	4 946 650	2024		4 946 650
Pályázati maradványok	158 330	2017-2023		158 330
EFOP 1.6.2.pályázat		2024		4 168 441
Egyéb telep komp.		2024		382 054
Épületek saját forrás terv		2024		254 102




ÖSSZESEN:	5 104 980			9 909 577

4. melléklet a 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelethez⁷

Európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektek
EU-s projekt neve, azonosítója:	EFOP-1.6.2.-0066 Humán szolgáltatások fejlesztése
				*forint*
Források	2023.	2024.	2025.	2026.	Összesen
Saját erő					0
- saját erőből központi támogatás					0
EU-s forrás		4 168 441			4 168 441
Társfinanszírozás					0
Hitel					0
Egyéb forrás					0
Források összesen:	0	4 168 441	0	0	4 168 441

Kiadások, költségek	2023.	2024.	2025.	2026.	Összesen
Személyi jellegű					0
Beruházások, beszerzések					0
Szolgáltatások igénybe vétele					0
Adminisztratív költségek					0
beuházások					0
Összesen:	0	0	0	0	0

EU-s projekt neve, azonosítója:	T. I. M KOMP felújítás
				*forint*
Források	2023.	2024.	2025.	2026.	Összesen
Saját erő	494 665				494 665
- saját erőből központi támogatás	0				0
EU-s forrás	4 451 985				4 451 985
Társfinanszírozás					0
Hitel					0
Egyéb forrás					0
					0
Források összesen:	4 946 650	0	0	0	4 946 650

Kiadások, költségek	2023.	2024.	2025.	2026.	Összesen
Személyi jellegű					0
Beruházások, beszerzések					0
Szolgáltatások igénybe vétele					0
Adminisztratív költségek					0
beuházások					0
Összesen:	0	0	0	0	0

EU-s projekt neve, azonosítója:	Leader pályázat
				*forint*
Források	2023.	2024.	2025.	2026.	Összesen
Saját erő					0
- saját erőből központi támogatás					0
EU-s forrás	5 564 640	1 503 663			7 068 303
Társfinanszírozás					0
Hitel					0
Egyéb forrás					0
Források összesen:	5 564 640	1 503 663	0	0	7 068 303

Kiadások, költségek	2023.	2024.	2025.	2026.	Összesen
Személyi jellegű					0
Beruházások, beszerzések					0
Szolgáltatások igénybe vétele					0
Adminisztratív költségek					0
felújítások					0
Összesen:	0	0	0	0	0

EU-s projekt neve, azonosítója:	ÉMOP+TÁMOP pályázati maradványok
				*forint*
Források	2023.	2024.	2025.	2026.	Összesen
Saját erő					0
- saját erőből központi támogatás					0
EU-s forrás	158 330				158 330
Társfinanszírozás					0
Hitel					0
Egyéb forrás					0
Források összesen:	158 330	0	0	0	158 330

Kiadások, költségek	2023.	2024.	2025.	2026.	Összesen
Személyi jellegű					0
Beruházások, beszerzések					0
Szolgáltatások igénybe vétele					0
Adminisztratív költségek					0
felújítások					0
Összesen:	0	0	0	0	0

5. melléklet a 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelethez⁸

Költségvetési szerv megnevezése: Köröm Község Önkormányzata

sorszám	Bevételi jogcím	2024. évi előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat	2024. évi módosított előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat
I.	Működési bevételek	149 135 779	149 135 779	-	-	198 217 791	198 217 791	-	-
I.1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	77 635 779	77 635 779			180 816 791	180 816 791
I.2.	B3 Közhatalmi bevételek	11 000 000	11 000 000			11 000 000	11 000 000
I.3.	B4. Működési bevételek	5 500 000	5 500 000			6 401 000	6 401 000
I.4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök	55 000 000	55 000 000			-
II.	Felhalmozási Bevételek	-	-	-	-	1 432 454	-	1 432 454	-
II.1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	-				1 432 454		1 432 454
II.2.	B5. Felhalmozási bevételek	-				-
II.3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	-				-
	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ( I. + II.)	149 135 779	149 135 779	-	-	199 650 245	198 217 791	1 432 454	-
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	41 760 351	29 750 774	12 009 577		42 375 685	29 858 108	12 517 577
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	190 896 130	178 886 553	12 009 577	-	242 025 930	228 075 899	13 950 031	-

sorszám	Kiadási jogcím	2024. évi előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat	2024. évi módosított előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat
III.	Működési kiadások	169 989 039	169 989 039	-	-	218 563 051	218 563 051	-	-
III.1	K1. Személyi juttatások	58 351 000	58 351 000			102 958 000	102 958 000
III.2	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	4 187 220	4 187 220			7 572 175	7 572 175
III.3	K3. Dologi kiadások	59 248 127	59 248 127			62 245 569	62 245 569
III.4	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	46 202 692	46 202 692			42 202 692	42 202 692
III.5	K5. Egyéb működési célú kiadások	2 000 000	2 000 000			3 584 615	3 584 615
IV.	Felhalmozási kiadások	12 009 577	-	12 009 577	-	13 950 031	-	13 950 031	-
IV.1	K6. Beruházások	-						4 040 454
IV.2	K7. Felújítások	12 009 577		12 009 577				9 909 577
IV.3	K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások	-				-
	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ( III. + IV.)	181 998 616	169 989 039	12 009 577	-	232 513 082	218 563 051	13 950 031	-
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	8 897 514	8 897 514			9 512 848	9 512 848
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	190 896 130	178 886 553	12 009 577	-	242 025 930	228 075 899	13 950 031	-

6. melléklet a 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelethez⁹

Költségvetési szerv megnevezése:Körömi Antall József Napközi Otthonos Óvoda

sorszám	Bevételi jogcím	2024. évi előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat	2024. évi módosított előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat
I.	Működési bevételek	224 276 359	180 008 623	44 267 736	-	251 782 433	191 782 433	60 000 000	-
I.1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	180 008 623	180 008 623			191 166 697	191 166 697
I.2.	B3 Közhatalmi bevételek	-				-
I.3.	B4. Működési bevételek	44 267 736		44 267 736		60 615 736	615 736	60 000 000
I.4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök	-				-
II.	Felhalmozási Bevételek	-	-	-	-	-	-	-	-
II.1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
II.2.	B5. Felhalmozási bevételek
II.3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ( I. + II.)	224 276 359	180 008 623	44 267 736	-	251 782 433	191 782 433	60 000 000	-
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	1 155 385	1 155 385			1 155 385	1 155 385
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	225 431 744	181 164 008	44 267 736	-	252 937 818	192 937 818	60 000 000	-

sorszám	Kiadási jogcím	2024. évi előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat	2024. évi módosított előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat
III.	Működési kiadások	225 431 744	181 164 008	44 267 736	-	252 738 818	192 738 818	60 000 000	-
III.1	K1. Személyi juttatások	155 528 352	123 852 330	31 676 022		167 504 350	135 828 328	31 676 022
III.2	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	20 218 686	18 506 670	1 712 016		20 400 762	18 688 746	1 712 016
III.3	K3. Dologi kiadások	49 684 706	38 805 008	10 879 698		64 833 706	38 221 744	26 611 962
III.4	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	-				-
III.5	K5. Egyéb működési célú kiadások	-				-
IV.	Felhalmozási kiadások	-	-	-	-	199 000	199 000	-	-
IV.1	K6. Beruházások	-				199 000	199 000
IV.2	K7. Felújítások	-				-
IV.3	K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások	-				-
	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ( III. + IV.)	225 431 744	181 164 008	44 267 736	-	252 937 818	192 937 818	60 000 000	-
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	225 431 744	181 164 008	44 267 736	-	252 937 818	192 937 818	60 000 000	-

7. melléklet a 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelethez

Előirányzat-felhasználási terv 2024. évre
													Forintban
Sor-szám	Megnevezés	Január	Február	Március	Április	Május	Június	Július	Augusztus	Szeptember	Október	November	December	Összesen:
1.	*Bevételek*
2.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	21 825 008	21 825 008	21 825 008	21 825 008	21 825 008	21 825 008	21 825 008	21 825 008	21 825 008	21 825 008	21 825 008	21 825 013	261 900 101
3.	B3 Közhatalmi bevételek			5 500 000						5 500 000				11 000 000
4.	B4. Működési bevételek	4 208 333	4 208 333	4 208 333	4 208 333	4 208 333	4 208 333	4 208 333	4 208 333	4 208 333	4 208 333	4 208 333	4 208 337	50 500 000
5.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök	4 583 333	4 583 333	4 583 333	4 583 333	4 583 333	4 583 333	4 583 333	4 583 333	4 583 333	4 583 333	4 583 333	4 583 337	55 000 000
6.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
7.	B5. Felhalmozási bevételek
8.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
9.	Finanszírozási bevételek	37 433 772												37 433 772
10.	Bevételek összesen:	68 050 446	30 616 674	36 116 674	30 616 674	30 616 674	30 616 674	30 616 674	30 616 674	36 116 674	30 616 674	30 616 674	30 616 687	415 833 873
11..	*Kiadások*
12.	Személyi juttatások	17 782 113	17 782 113	17 782 113	17 782 113	17 782 113	17 782 113	17 782 113	17 782 113	17 782 113	17 782 113	17 782 113	17 782 109	213 385 352
13.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	2 033 826	2 033 826	2 033 826	2 033 826	2 033 826	2 033 826	2 033 826	2 033 826	2 033 826	2 033 826	2 033 826	2 033 820	24 405 906
14.	Dologi kiadások	9 077 736	9 077 736	9 077 736	9 077 736	9 077 736	9 077 736	9 077 736	9 077 736	9 077 736	9 077 736	9 077 736	9 077 736	108 932 832
15.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	3 850 224	3 850 224	3 850 224	3 850 224	3 850 224	3 850 224	3 850 224	3 850 224	3 850 224	3 850 224	3 850 224	3 850 228	46 202 692
16.	Egyéb működési célú kiadások				500 000		500 000		500 000			500 000		2 000 000
17.	Beruházások
18.	Felújítások				2 000 000		2 000 000			8 009 577				12 009 577
19.	Egyéb felhalmozási kiadások
20.	Finanszírozási kiadások			8 897 514
21.	Kiadások összesen:	32 743 899	32 743 899	41 641 413	35 243 899	32 743 899	35 243 899	32 743 899	33 243 899	40 753 476	32 743 899	33 243 899	32 743 893	415 833 873
22.	Egyenleg	35 306 547	-2 127 225	-5 524 739	-4 627 225	-2 127 225	-4 627 225	-2 127 225	-2 627 225	-4 636 802	-2 127 225	-2 627 225	-2 127 206

8. melléklet a 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelethez

	Az önkormányzat által adott közvetett támogatások (kedvezmények)
		Forintban
Sor-szám	Bevételi jogcím	Kedvezmény nélkül elérhető bevétel	Kedvezmények, mentességek összege
1	2	3	4
1.	Ellátottak térítési díjának méltányosságból történő elengedése
2.	Ellátottak kártérítésének méltányosságból történő elengedése
3.	Lakosság részére lakásépítéshez nyújtott kölcsön elengedése
4.	Lakosság részére lakásfelújításhoz nyújtott kölcsön elengedése
5.	Helyi adóból biztosított kedvezmény, mentesség összesen
6.	-ebből: Építményadó
7.	Talajterhelési díj	3 500 000
8.	Vállalkozók kommunális adója
9.	Magánszemélyek kommunális adója
10.	Idegenforgalmi adó tartózkodás után
11.	Idegenforgalmi adó épület után
12.	Iparűzési adó állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után	7 500 000
13.	Gépjárműadóból biztosított kedvezmény, mentesség
14.	Helyiségek hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség
15.	Eszközök hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség
16.	Egyéb kedvezmény
17.	Egyéb kölcsön elengedése
26.
27.	Összesen:	11 000 000

9. melléklet a 2/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelethez

A költségvetési évet követő három év tervezett bevételi és kiadási előirányzatai

B E V É T E L E K
*1. sz. táblázat*				Forintban
Sor- szám	Bevételi jogcím	2025. év	2026. év	2027. év
1	2	3	4	5
1.	I. Önkormányzat működési bevételei (2+3+4+5)	462 000 000	467 000 000	482 000 000
2.	Közhatalmi bevételek	12 000 000	12 000 000	12 000 000
3.	Működési bevételek	60 000 000	65 000 000	70 000 000
4.	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	270 000 000	280 000 000	290 000 000
5.	Működési célú átvett pénzeszközök államháztartáson kívül	120 000 000	110 000 000	110 000 000
6.	II. Önkormányzat felhalmozási bevételei (7+8+9)	100 000 000	110 000 000	120 000 000
7.	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	100 000 000	110 000 000	120 000 000
8.	Felhalmozási bevételek
9.	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
10.	*KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: ( 1.+6. )*	*562 000 000*	*577 000 000*	*602 000 000*
11.	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN ( 11.1.+11.2)	10 000 000	5 000 000	2 000 000
11.1.	Működési célú finanszírozási bevétel	10 000 000	5 000 000	2 000 000
11.2.	Felhalmozási célú finanszírozási bevétel
12.	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (10+11)	572 000 000	582 000 000	604 000 000

K I A D Á S O K
*2. sz. táblázat*				Forintban
Sor-szám	Kiadási jogcímek	2025. év	2026. év	2027. év
1	2	3	4	5
1.	I. Működési költségvetés kiadásai (1.1+…+1.5.)	451 000 000	459 000 000	470 000 000
1.1.	Személyi juttatások	250 000 000	260 000 000	270 000 000
1.2.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	20 000 000	20 000 000	22 000 000
1.3.	Dologi kiadások	120 000 000	120 000 000	120 000 000
1.4.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	50 000 000	50 000 000	50 000 000
1.5	Egyéb működési célú kiadások	11 000 000	9 000 000	8 000 000
2.	II. Felhalmozási költségvetés kiadásai (2.1+…+2.3)	109 000 000	110 000 000	120 000 000
2.1.	Beruházások	50 000 000	64 000 000	83 800 000
2.2.	Felújítások	59 000 000	46 000 000	36 200 000
2.3.	Egyéb felhalmozási célú kiadások
3.	*KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2)*	560 000 000	569 000 000	590 000 000
4.	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (4.1+4.2)	12 000 000	13 000 000	14 000 000
4.1.	Működési célú finanszírozási kiadások 4.1.1.+…+4.1.7.)	12 000 000	13 000 000	14 000 000
4.2.	Felhalmozási célú finanszírozási kiadások (4.2.1.+...+4.2.8.)
5.	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (3+4)	572 000 000	582 000 000	604 000 000

Az 1. § a Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

A 2. § (1) bekezdése a Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.

A 7. § (1) bekezdése a Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.

⁴

Az 1. melléklet a Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

⁵

A 2. melléklet a Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

⁶

A 3. melléklet a Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

⁷

A 4. melléklet a Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

⁸

Az 5. melléklet a Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.

⁹

A 6. melléklet a Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2024. (IX. 27.) önkormányzati rendelete 4. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.