Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 09. 27

Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

2025.09.27.

[1] Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva

[2] a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdés alapján a helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése, melyből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező és önként vállalt feladatait,

[3] Köröm Község Önkormányzatának éves költségvetése a települési szolgáltatások működtetését és a településfejlesztési célok megvalósítását egyaránt lehetővé tevő, kiegyensúlyozott gazdálkodás elve szerint került összeállításra, ennek érdekében

[4] a következőket rendeli el:

1. A költségvetés bevételei és kiadásai

1. § A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetésének

a)¹ költségvetési bevételét 541 791 740 forintban,

b)² költségvetési kiadását 572 428 562 forintban,

c)³ -30 636 822 forint költségvetési egyenleggel, ezen belül

ca) 21 837 601 forint működési hiánnyal,

cb) 8 799 221 forint felhalmozási hiánnyal állapítja meg.

2. § (1)⁴ A képviselő-testület a költségvetési hiányt belső finanszírozásból, 30 636 822 forint maradvány igénybevételével finanszírozza.

(2) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény ( a továbbiakban: Áht.) 23. § (2) bekezdés c) pontja szerint a működési bevételek és működési kiadások egyenlegét 23 263 722 forint összegben, a felhalmozási bevételek és a felhalmozási kiadások egyenlegét 4 284 721 forint összegben állapítja meg.

3. § A képviselő-testület a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontjában előírtak szerint a rendelet 1. melléklete szerinti bontásban állapítja meg.

4. § A képviselő-testület a működési és felhalmozási célú bevételek és kiadások egyenlegét a rendelet 2. melléklete szerint állapítja meg.

5. § A képviselő-testület a beruházási és felújítási (felhalmozási) kiadások előirányzatát beruházásonként a 3. melléklete szerint állapítja meg.

6. § Az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektet a képviselő-testület a 4. melléklete szerint hagyja jóvá

7. § (1)⁵ A képviselő-testület az önkormányzat irányítása alá tartozó Körömi Antall József Napközi Otthonos Óvoda költségvetési szerv részére 219 309 465 forint irányítószervi támogatást biztosít.

(2) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervnek államigazgatási feladata nincs.

(3) A képviselő-testület az önkormányzat és a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv költségvetési bevételei előirányzatait és költségvetési kiadásai előirányzatait kiemelt előirányzatok, kötelező feladatok, önként vállalt feladatok szerinti bontásban a rendelet 5. melléklete és 6. melléklete szerint állapítja meg.

8. § A képviselő-testület megállapítja, hogy adósságot keletkeztető ügyletből származó kötelezettsége nincs és 2025. évben ilyen ügyletet nem tervez.

9. § A képviselő-testület az önkormányzat dologi kiadásainak terhére

a) 200 000,- Ft általános tartalékot és

b) 200 000,- Ft céltartalékot képez árvízvédelmi célra.

10. § Az Áht. 24. § (4) bekezdésében meghatározott tájékoztatásokat – figyelemmel az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm.rendelet (a továbbiakban: Ávr.) 28. §-ában foglaltakra – a rendelet 7. melléklete, 8. melléklete és a 9. melléklete szerint mutatja be.

2. Előirányzatok módosítása

11. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról a képviselő-testület dönt.

(2) A képviselő-testület a költségvetési kiemelt előirányzatok összegének erejéig a jóváhagyott, kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosításának jogát a polgármesterre ruházza át.

12. § Az önkormányzat költségvetési szervének az előirányzatok saját hatáskörű módosítása, átcsoportosítása során az Áht. 34. § (3) bekezdésében, valamint az Ávr. 42. §-ában meghatározott előírásokat figyelembe kell venni.

3. A gazdálkodás szabályai

13. § A képviselő-testület Áht. 109. § (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján az önkormányzat és az általa alapított költségvetési szervek kiadásainak készpénzben történő eseteit az alábbiak szerint állapítja meg:

a) K1 Személyi juttatások és K4 Ellátottak pénzbeli juttatásai kiemelt előirányzatok terhére történő kifizetésnél, ha jogszabály nem kötelezi a jogosultat bakszámla nyitására és a jogosult azzal nem rendelkezik,

b) K3 Dologi kiadások, K5 Egyéb működési célú kiadások, K6 Beruházások és K7 Felújítások kiemelt előirányzatok, valamint ezekre adott előlegek terhére történő kifizetésnél, ha a kifizetés összege gazdasági eseményenként a 200 ezer forintot nem haladja meg.

14. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött hiányt a számlavezető pénzintézettől történő hitelfelvétel útján biztosítja.

(2) A hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a képviselő-testületet illetik meg.

15. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet értékpapír vásárlás, vagy pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatja.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, pénzügyi műveletek lebonyolítását 2 millió forintig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

(3) A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó költségvetési többlet felhasználásáról a képviselő-testület határozatban dönt.

4. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

16. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról Tanács – Adó Kft. képviseletében Kishonthy Judit belső ellenőr megbízása útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

5. Záró rendelkezések

17. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és 2028. december 31-én hatályát veszti.

1. melléklet a 4/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelethez⁶

KÖRÖM Község Önkormányzat 2025. évi módosított költségvetési bevételi előirányzatai és költségvetési kiadási előirányzatai
									forint
BEVÉTELEK
sorszám	Bevételi jogcím	2025. évi előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat	2025. évi módosított előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat
I.	Működési bevételek	496 595 876	421 775 692	74 820 184	-	534 055 870	459 235 686	74 820 184	-
I.1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	402 961 752	384 210 692	18 751 060	-	440 418 746	421 667 686	18 751 060	-
I.2.	B3 Közhatalmi bevételek	12 200 000	12 200 000	-	-	12 200 000	12 200 000	-	-
I.3.	B4. Működési bevételek	60 069 124	4 000 000	56 069 124	-	60 072 124	4 003 000	56 069 124	-
I.4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök	21 365 000	21 365 000	-	-	21 365 000	21 365 000	-	-
II.	Felhalmozási Bevételek	4 085 105	-	4 085 105	-	7 735 870	-	7 735 870	-
II.1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	4 085 105	-	4 085 105	-	7 735 870	-	7 735 870	-
II.2.	B5. Felhalmozási bevételek	-	-	-	-	-	-	-	-
II.3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	-	-	-	-	-	-	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ( I. + II.)	500 680 981	421 775 692	78 905 289	-	541 791 740	459 235 686	82 556 054	-
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	41 043 599	36 758 878	4 284 721	-	41 875 317	37 590 596	4 284 721	-
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	541 724 580	458 534 570	83 190 010	-	583 667 057	496 826 282	86 840 775	-


	KIADÁSOK
sorszám	Kiadási jogcím	2025. évi előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat	2025. évi előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat
III.	Működési kiadások	522 947 977	448 127 793	74 820 184	-	555 893 471	481 073 287	74 820 184	-
III.1	K1. Személyi juttatások	263 544 249	242 601 966	20 942 283	-	272 232 484	237 659 143	34 573 341	-
III.2	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	20 545 997	17 780 939	2 765 058	-	28 211 566	26 211 566	2 000 000	-
III.3	K3. Dologi kiadások	164 452 731	113 339 888	51 112 843	-	185 802 627	147 555 784	38 246 843	-
III.4	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	72 405 000	72 405 000	-	-	58 867 717	58 867 717	-	-
III.5	K5. Egyéb működési célú kiadások	2 000 000	2 000 000	-	-	10 779 077	10 779 077	-	-
IV.	Felhalmozási kiadások	8 369 826	-	8 369 826	-	16 535 091	4 514 500	12 020 591	-
IV.1	K6. Beruházások	3 650 765	-	3 650 765	-	10 292 030	3 740 500	6 551 530	-
IV.2	K7. Felújítások	434 340	-	434 340	-	1 958 340	774 000	1 184 340	-
IV.3	K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások	4 284 721	-	4 284 721	-	4 284 721	-	4 284 721	-
	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK (III. +IV.)	531 317 803	448 127 793	83 190 010	-	572 428 562	485 587 787	86 840 775	-
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	10 406 777	10 406 777	-	-	11 238 495	11 238 495	-	-
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	541 724 580	458 534 570	83 190 010	-	583 667 057	496 826 282	86 840 775	-

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE
1.	Működési bevételek	496 595 876				534 055 870
2.	Működési kiadások	522 947 977				555 893 471
3.	Működési bevételek és kiadások egyenlege (1. - 2. )	- 26 352 101				- 21 837 601

4.	Felhalmozási bevételek	4 085 105				7 735 870
5.	Felhalmozási kiadások	8 369 826				16 535 091
6.	Felhalmozási bevételek és kiadások egyenlege (4. - 5. )	- 4 284 721				- 8 799 221

7.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK	500 680 981				541 791 740
8.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK	531 317 803				572 428 562
9.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE (7. - 8. )	- 30 636 822				- 30 636 822


sorszám	Kiadási jogcím	2025. évi előirányzat
I.	Költségvetési hiány belső finanszírozás bevételei	41 043 599
I.1	értékpapírok beváltása, értékesítése	-
I.2	lekötött bankbetétek megszüntetése	-
I.3	költségvetési maradvány igénybevétele	30 636 822
I.4	vállalkozási maradvány igénybevétele	-
I.5	Államháztartáson belüli megelőlegezések	10 406 777
II.	Költségvetési hiány külső finanszírozás bevételei	-
II.1	hosszú lejáratú hitelek, kölcsön felvétele	-
II.2	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele	-
II.3	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	-
II.4	Értékpapírok kibocsátása	-
II.5	Váltóbevételek	-
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ( I. + II)	41 043 599

sorszám	Kiadási jogcím	2025. évi előirányzat
1.	Hitelek, kölcsönök törlesztése
2.	Értékpapírok kiadásai
3.	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	10 406 777
4.	Bankbetét elhelyezése
5.	Pénzügyi lízing kiadásai
6.	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai
7.	Váltó kiadások
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK (1. - 7. )	10 406 777

2. melléklet a 4/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelethez⁷

I. Működési célú bevételek és kiadások mérlege (Önkormányzati szinten)
				*forint*
Sor- szám	Bevételek			Kiadások
Sor- szám	Megnevezés	2025. évi előirányzat	2025. évi módosított előirányzat	Megnevezés	2025. évi előirányzat	2025. évi módosított előirányzat
1	2	3.	4.	6.	7.	8.
1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	402 961 752	440 418 746	K1. Személyi juttatások	263 544 249	272 232 484
2.	B3 Közhatalmi bevételek	12 200 000	12 200 000	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	20 545 997	28 211 566
3.	B4. Működési bevételek	60 069 124	60 072 124	K3. Dologi kiadások	164 452 731	185 802 627
4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök	21 365 000	21 365 000	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	72 405 000	58 867 717
5.				K5. Egyéb működési célú kiadások	2 000 000	10 779 077
6.	Költségvetési bevételek összesen (1+...+5)	496 595 876	534 055 870	Költségvetési kiadások összesen (1+...+5)	522 947 977	555 893 471
7.	Hiány belső finanszírozásának bevételei (8+…+11 )	36 758 878	33 076 096	Hitelek, kölcsönök törlesztése
8.	Költségvetési maradvány igénybevétele	36 758 878	33 076 096	Értékpapírok kiadásai
9.	Vállalkozási maradvány igénybevétele			Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése	10 406 777	11 238 495
10.	Betét visszavonásából származó bevétel			Bankbetét elhelyezése
11.	Egyéb belső finanszírozási bevételek			Pénzügyi lízing kiadásai
12.	Hiány külső finanszírozásának bevételei (13+14))			Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai
13.	Hitelek, kölcsönök felvétele			Váltó kiadások
14.	Egyéb külső finanszírozási bevételek
15.	Működési célú finanszírozási bevételek összesen (7 + 12)	36 758 878	33 076 096	Működési célú finanszírozási kiadások összesen (7+...+14)	10 406 777	11 238 495
16.	Költségvetési és finanszírozási bevételek összesen (6+15)	533 354 754	567 131 966	Költségvetési és finanszírozási kiadások összesen (6+15)	533 354 754	567 131 966
17.	BEVÉTEL ÖSSZESEN (6+15)	533 354 754	567 131 966	KIADÁSOK ÖSSZESEN (6+15)	533 354 754	567 131 966
18.	Költségvetési hiány:	26 352 101	21 837 601	Költségvetési többlet:	-	-
19.	Tárgyévi hiány:	-	-	Tárgyévi többlet:	-	-



II. Felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlege (Önkormányzati szinten)
				*forint*
Sor- szám	Bevételek			Kiadások
Sor- szám	Megnevezés	2025. évi előirányzat	2025. évi módosított előirányzat	Megnevezés	2025. évi előirányzat	2025. évi módosított előirányzat
1.	2.	3.	4.	6.	7.	8.
1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	4 085 105	7 735 870	K6. Beruházások	3 650 765	10 292 030
2.	B5. Felhalmozási bevételek			K7. Felújítások	434 340	1 958 340
3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök			K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások	4 284 721	4 284 721
4.	Költségvetési bevételek összesen:	4 085 105	7 735 870	Költségvetési kiadások összesen:	8 369 826	16 535 091
5.	Hiány belső finanszírozás bevételei ( 6+…+10)	4 284 721	8 799 221	Hitelek, kölcsönök törlesztése
6.	Költségvetési maradvány igénybevétele	4 284 721	8 799 221	Értékpapírok kiadásai
7.	Vállalkozási maradvány igénybevétele			Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése
8.	Betét visszavonásából származó bevétel			Bankbetét elhelyezése
9.	Értékpapír értékesítése			Pénzügyi lízing kiadásai
10.	Egyéb belső finanszírozási bevételek			Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek kiadásai
11.	Hiány külső finanszírozásának bevételei (12+…+16 )			Váltó kiadások
12.	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
13.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele
14.	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
15.	Értékpapírok kibocsátása
16.	Egyéb külső finanszírozási bevételek
17.	Felhalmozási célú finanszírozási bevételek összesen (5+11)	4 284 721	8 799 221	Felhalmozási célú finanszírozási kiadások összesen (5+...+16)
18.	Költségvetési és finanszírozási bevételek összesen (4+17)	8 369 826	16 535 091	Költségvetési és finanszírozási kiadások összesen (4+17)	8 369 826	16 535 091
19.	BEVÉTEL ÖSSZESEN (4+17)	8 369 826	16 535 091	KIADÁSOK ÖSSZESEN (4+17)	8 369 826	16 535 091
20.	Költségvetési hiány:	4 284 721	8 799 221	Költségvetési többlet:	-	-
21.	Tárgyévi hiány:	-	-	Tárgyévi többlet:	-	-

3. melléklet a 4/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelethez⁸

Beruházási kiadások előirányzata felújításonként
					*forint*
Beruházás megnevezése	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Felhasználás 2025. XII.31-ig	2025. évi előirányzat	2026. év utáni szükséglet (6=2 - 4 - 5)
1	2	3	4	5	6
Ingatlan beszerzése	1 500 000	2025		1 500 000
Zenegép,sátrak top plusz pály. besz.	3 650 765	2025		3 650 765
Közfoglalkoztatás eszköz beszerzés	944 880	2025		944 880
Ford tranzit besz.	800 000	2025		800 000




ÖSSZESEN:	6 895 645			6 895 645


Felújítási kiadások előirányzata beruházásonként
					*forint*
Felújítás megnevezése	Teljes költség	Kivitelezés kezdési és befejezési éve	Felhasználás 2024. XII.31-ig	2025. évi előirányzat	2026. év utáni szükséglet (6=2 - 4 - 5)
1	2	3	4	5	6=(2-4-5)
Komp felújítás	482 600	2024-2025		482 600








ÖSSZESEN:	482 600			482 600

4. melléklet a 4/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelethez⁹

Európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projektek
EU-s projekt neve, azonosítója:	KOMP felújítás
				*forint*
Források	2023.	2024.	2025.	2026.	Összesen
Saját erő		48 260			48 260
- saját erőből központi támogatás					0
EU-s forrás		434 340			434 340
Társfinanszírozás					0
Hitel					0
Egyéb forrás					0
Források összesen:	0	482 600	0	0	482 600

Kiadások, költségek	2023.	2024.	2025.	2026.	Összesen
Személyi jellegű					0
Beruházások, beszerzések					0
Szolgáltatások igénybe vétele					0
Adminisztratív költségek					0
beuházások					0
Összesen:	0	0	0	0	0

EU-s projekt neve, azonosítója:	TOP PLUSZ -3.1.3-23-B01-2024-00028 Helyi humán fejl.bővít.pály.
				*forint*
Források	2023.	2024.	2025.	2026.	Összesen
Saját erő					0
- saját erőből központi támogatás					0
EU-s forrás			22 401 825		22 401 825
Társfinanszírozás					0
Hitel					0
Egyéb forrás					0
					0
Források összesen:	0	0	22 401 825	0	22 401 825

Kiadások, költségek	2023.	2024.	2025.	2026.	Összesen
Személyi jellegű			5 885 060		5 885 060
Beruházások, beszerzések			3 650 765		3 650 765
Szolgáltatások igénybe vétele			764 000		764 000
Adminisztratív költségek			120 000		120 000
Anyagköltség			3 738 000		3 738 000
Egyéb költség			3 144 000		3 144 000
Marketing költség			5 100 000		5 100 000
Összesen:	0	0	22 401 825	0	22 401 825

EU-s projekt neve, azonosítója:
				*forint*
Források	2023.	2024.	2025.	2026.	Összesen
Saját erő					0
- saját erőből központi támogatás					0
EU-s forrás					0
Társfinanszírozás					0
Hitel					0
Egyéb forrás					0
Források összesen:	0	0	0	0	0

Kiadások, költségek	2023.	2024.	2025.	2026.	Összesen
Személyi jellegű					0
Beruházások, beszerzések					0
Szolgáltatások igénybe vétele					0
Adminisztratív költségek					0
felújítások					0
Összesen:	0	0	0	0	0

EU-s projekt neve, azonosítója:
				*forint*
Források	2023.	2024.	2025.	2026.	Összesen
Saját erő					0
- saját erőből központi támogatás					0
EU-s forrás					0
Társfinanszírozás					0
Hitel					0
Egyéb forrás					0
Források összesen:	0	0	0	0	0

Kiadások, költségek	2023.	2024.	2025.	2026.	Összesen
Személyi jellegű					0
Beruházások, beszerzések					0
Szolgáltatások igénybe vétele					0
Adminisztratív költségek					0
felújítások					0
Összesen:	0	0	0	0	0

EU-s projekt neve, azonosítója:
				*forint*
Források	2023.	2024.	2025.	2026.	Összesen
Saját erő					0
- saját erőből központi támogatás					0
EU-s forrás					0
Társfinanszírozás					0
Hitel					0
Egyéb forrás					0
Források összesen:	0	0	0	0	0

Kiadások, költségek	2023.	2024.	2025.	2026.	Összesen
Személyi jellegű					0
Beruházások, beszerzések					0
Szolgáltatások igénybe vétele					0
Adminisztratív költségek					0
felújítások					0
Összesen:	0	0	0	0	0

EU-s projekt neve, azonosítója:
				*forint*
Források	2023.	2024.	2025.	2026.	Összesen
Saját erő					0
- saját erőből központi támogatás					0
EU-s forrás					0
Társfinanszírozás					0
Hitel					0
Egyéb forrás					0
Források összesen:	0	0	0	0	0

Kiadások, költségek	2023.	2024.	2025.	2026.	Összesen
Személyi jellegű					0
Beruházások, beszerzések					0
Szolgáltatások igénybe vétele					0
Adminisztratív költségek					0
felújítások					0
Összesen:	0	0	0	0	0

5. melléklet a 4/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelethez¹⁰

Költségvetési szerv megnevezése: KÖRÖM Község Önkormányzata
									forint
sorszám	Bevételi jogcím	2025. évi előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat	2025. évi módosított előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat
I.	Működési bevételek	419 161 752	400 410 692	18 751 060	-	456 621 746	437 870 686	18 751 060	-
I.1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	402 961 752	384 210 692	18 751 060		440 418 746	421 667 686	18 751 060
I.2.	B3 Közhatalmi bevételek	12 200 000	12 200 000			12 200 000	12 200 000
I.3.	B4. Működési bevételek	4 000 000	4 000 000			4 003 000	4 003 000
I.4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök	-	-			-
II.	Felhalmozási Bevételek	4 085 105	-	4 085 105	-	7 735 870	-	7 735 870	-
II.1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	4 085 105		4 085 105		7 735 870		7 735 870
II.2.	B5. Felhalmozási bevételek	-				-
II.3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök	-				-
	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ( I. + II.)	423 246 857	400 410 692	22 836 165	-	464 357 616	437 870 686	26 486 930	-
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	40 116 469	35 831 748	4 284 721		40 948 187	36 663 466	4 284 721
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	463 363 326	436 242 440	27 120 886	-	505 305 803	474 534 152	30 771 651	-

sorszám	Kiadási jogcím	2025. évi előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat	2025. évi módosított előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat
III.	Működési kiadások	238 101 062	219 350 002	18 751 060	-	260 444 752	241 693 692	18 751 060	-
III.1	K1. Személyi juttatások	91 797 002	86 677 000	5 120 002		87 727 002	68 975 942	18 751 060
III.2	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	1 958 058	1 193 000	765 058		7 958 058	7 958 058
III.3	K3. Dologi kiadások	69 941 002	57 075 002	12 866 000		95 112 898	95 112 898
III.4	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	72 405 000	72 405 000			58 867 717	58 867 717
III.5	K5. Egyéb működési célú kiadások	2 000 000	2 000 000			10 779 077	10 779 077
IV.	Felhalmozási kiadások	8 369 826	-	8 369 826	-	14 313 091	2 292 500	12 020 591	-
IV.1	K6. Beruházások	3 650 765		3 650 765		8 844 030	2 292 500	6 551 530
IV.2	K7. Felújítások	434 340		434 340		1 184 340		1 184 340
IV.3	K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások	4 284 721		4 284 721		4 284 721		4 284 721
	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ( III. + IV.)	246 470 888	219 350 002	27 120 886	-	274 757 843	243 986 192	30 771 651	-
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	216 892 438	216 892 438			230 547 960	230 547 960
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	463 363 326	436 242 440	27 120 886	-	505 305 803	474 534 152	30 771 651	-

6. melléklet a 4/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelethez¹¹

Költségvetési szerv megnevezése: Körömi Antall József Napközi Otthonos Óvoda

Költségvetési szerv megnevezése:Körömi Antall József Napközi Otthonos Óvoda
									forint
sorszám	Bevételi jogcím	2025. évi előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat	2025. évi módosított előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat
I.	Működési bevételek	77 434 124	21 365 000	56 069 124	-	77 434 124	21 365 000	56 069 124	-
I.1.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	-				-	-
I.2.	B3 Közhatalmi bevételek	-				-
I.3.	B4. Működési bevételek	56 069 124		56 069 124		56 069 124		56 069 124
I.4.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök	21 365 000	21 365 000			21 365 000	21 365 000
II.	Felhalmozási Bevételek	-	-	-	-	-	-	-	-
II.1.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről
II.2.	B5. Felhalmozási bevételek
II.3.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ( I. + II.)	77 434 124	21 365 000	56 069 124	-	77 434 124	21 365 000	56 069 124	-
	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	207 412 791	207 412 791			220 236 595	220 236 595
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK	284 846 915	228 777 791	56 069 124	-	297 670 719	241 601 595	56 069 124	-

sorszám	Kiadási jogcím	2025. évi előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat	2025. évi módosított előirányzat	-ebből kötelező feladat	- ebből önként vállalt feladat	-ebből államigazgatási feladat
III.	Működési kiadások	284 846 915	228 777 791	56 069 124	-	295 448 719	239 379 595	56 069 124	-
III.1	K1. Személyi juttatások	171 747 247	155 924 966	15 822 281		184 505 482	168 683 201	15 822 281
III.2	K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	18 587 939	16 587 939	2 000 000		20 253 508	18 253 508	2 000 000
III.3	K3. Dologi kiadások	94 511 729	56 264 886	38 246 843		90 689 729	52 442 886	38 246 843
III.4	K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai	-				-
III.5	K5. Egyéb működési célú kiadások	-				-
IV.	Felhalmozási kiadások	-	-	-	-	2 222 000	2 222 000	-	-
IV.1	K6. Beruházások	-				1 448 000	1 448 000
IV.2	K7. Felújítások	-				774 000	774 000
IV.3	K8. Egyéb Felhalmozási célú kiadások	-				-
	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ( III. + IV.)	284 846 915	228 777 791	56 069 124	-	297 670 719	241 601 595	56 069 124	-
	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK
	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK	284 846 915	228 777 791	56 069 124	-	297 670 719	241 601 595	56 069 124	-

7. melléklet a 4/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelethez

Előirányzat-felhasználási terv 2025. évre
													Forintban
Sor-szám	Megnevezés	Január	Február	Március	Április	Május	Június	Július	Augusztus	Szeptember	Október	November	December	Összesen:
1.	*Bevételek*
2.	B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről	27 999 725	27 999 725	27 999 725	27 999 725	27 999 725	27 999 725	27 999 725	27 999 725	27 999 725	27 999 725	27 999 725	27 999 730	335 996 705
3.	B3 Közhatalmi bevételek			6 200 000						6 020 000				12 220 000
4.	B4. Működési bevételek	9 424 000	9 424 000	9 424 000	9 424 000	9 424 000	9 424 000	1 000 000	997 550	500 000	500 000	500 000	500 000	60 541 550
5.	B6. Működési célú átvett pénzeszközök	30 315 334	30 315 334	30 315 332										90 946 000
6.	B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről			434 340
7.	B5. Felhalmozási bevételek	3 650 765												3 650 765
8.	B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
9.	Finanszírozási bevételek	37 935 220												37 935 220
10.	Bevételek összesen:	109 325 044	67 739 059	74 373 397	37 423 725	37 423 725	37 423 725	28 999 725	28 997 275	34 519 725	28 499 725	28 499 725	28 499 730	541 724 580
11..	*Kiadások*
12.	Személyi juttatások	21 962 020	21 962 020	21 962 020	21 962 020	21 962 020	21 962 020	21 962 020	21 962 020	21 962 020	21 962 020	21 962 020	21 962 029	263 544 249
13.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	1 712 166	1 712 166	1 712 166	1 712 166	1 712 166	1 712 166	1 712 166	1 712 166	1 712 166	1 712 166	1 712 166	1 712 171	20 545 997
14.	Dologi kiadások	13 704 394	13 704 394	13 704 394	13 704 394	13 704 394	13 704 394	13 704 394	13 704 394	13 704 394	13 704 394	13 704 394	13 704 397	164 452 731
15.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	6 033 750	6 033 750	6 033 750	6 033 750	6 033 750	6 033 750	6 033 750	6 033 750	6 033 750	6 033 750	6 033 750	6 033 750	72 405 000
16.	Egyéb működési célú kiadások				500 000		500 000		500 000			500 000		2 000 000
17.	Beruházások				3 650 765									3 650 765
18.	Felújítások								434 340					434 340
19.	Egyéb felhalmozási kiadások	4 284 721												4 284 721
20.	Finanszírozási kiadások	10 406 777
21.	Kiadások összesen:	58 103 828	43 412 330	43 412 330	47 563 095	43 412 330	43 912 330	43 412 330	44 346 670	43 412 330	43 412 330	43 912 330	43 412 347	541 724 580
22.	Egyenleg	51 221 216	24 326 729	30 961 067	-10 139 370	-5 988 605	-6 488 605	-14 412 605	-15 349 395	-8 892 605	-14 912 605	-15 412 605	-14 912 617

8. melléklet a 4/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelethez

	Az önkormányzat által adott közvetett támogatások (kedvezmények)
		Forintban
Sor-szám	Bevételi jogcím	Kedvezmény nélkül elérhető bevétel	Kedvezmények, mentességek összege
1	2	3	4
1.	Ellátottak térítési díjának méltányosságból történő elengedése
2.	Ellátottak kártérítésének méltányosságból történő elengedése
3.	Lakosság részére lakásépítéshez nyújtott kölcsön elengedése
4.	Lakosság részére lakásfelújításhoz nyújtott kölcsön elengedése
5.	Helyi adóból biztosított kedvezmény, mentesség összesen
6.	-ebből: Építményadó
7.	Talajterhelési díj	3 360 000
8.	Vállalkozók kommunális adója
9.	Magánszemélyek kommunális adója
10.	Idegenforgalmi adó tartózkodás után
11.	Idegenforgalmi adó épület után
12.	Iparűzési adó állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után	8 840 000
13.	Gépjárműadóból biztosított kedvezmény, mentesség
14.	Helyiségek hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség
15.	Eszközök hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség
16.	Egyéb kedvezmény
17.	Egyéb kölcsön elengedése
26.
27.	Összesen:	12 200 000

9. melléklet a 4/2025. (II. 17.) önkormányzati rendelethez

A költségvetési évet követő három év tervezett bevételi és kiadási előirányzatai

B E V É T E L E K
*1. sz. táblázat*				Forintban
Sor- szám	Bevételi jogcím	2026. év	2027. év	2028. év
1	2	3	4	5
1.	I. Önkormányzat működési bevételei (2+3+4+5)	533 000 000	539 000 000	555 000 000
2.	Közhatalmi bevételek	13 000 000	14 000 000	15 000 000
3.	Működési bevételek	60 000 000	65 000 000	70 000 000
4.	Működési célú támogatások államháztartáson belülről	340 000 000	350 000 000	360 000 000
5.	Működési célú átvett pénzeszközök államháztartáson kívül	120 000 000	110 000 000	110 000 000
6.	II. Önkormányzat felhalmozási bevételei (7+8+9)	10 000 000	11 000 000	37 000 000
7.	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről	10 000 000	11 000 000	37 000 000
8.	Felhalmozási bevételek
9.	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök
10.	*KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: ( 1.+6. )*	*543 000 000*	*550 000 000*	*592 000 000*
11.	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN ( 11.1.+11.2)	20 000 000	44 000 000	33 000 000
11.1.	Működési célú finanszírozási bevétel	10 000 000	10 000 000	10 000 000
11.2.	Felhalmozási célú finanszírozási bevétel	10 000 000	34 000 000	23 000 000
12.	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (10+11)	563 000 000	594 000 000	625 000 000

K I A D Á S O K
*2. sz. táblázat*				Forintban
Sor-szám	Kiadási jogcímek	2026. év	2027. év	2028. év
1	2	3	4	5
1.	I. Működési költségvetés kiadásai (1.1+…+1.5.)	541 000 000	571 000 000	601 000 000
1.1.	Személyi juttatások	270 000 000	280 000 000	290 000 000
1.2.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	21 000 000	22 000 000	23 000 000
1.3.	Dologi kiadások	170 000 000	180 000 000	190 000 000
1.4.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	75 000 000	80 000 000	90 000 000
1.5	Egyéb működési célú kiadások	5 000 000	9 000 000	8 000 000
2.	II. Felhalmozási költségvetés kiadásai (2.1+…+2.3)	10 000 000	10 000 000	10 000 000
2.1.	Beruházások	10 000 000	10 000 000	10 000 000
2.2.	Felújítások
2.3.	Egyéb felhalmozási célú kiadások
3.	*KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2)*	551 000 000	581 000 000	611 000 000
4.	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (4.1+4.2)	12 000 000	13 000 000	14 000 000
4.1.	Működési célú finanszírozási kiadások 4.1.1.+…+4.1.7.)	12 000 000	13 000 000	14 000 000
4.2.	Felhalmozási célú finanszírozási kiadások (4.2.1.+...+4.2.8.)
5.	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (3+4)	563 000 000	594 000 000	625 000 000

Az 1. § a) pontja a Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

Az 1. § b) pontja a Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

Az 1. § c) pontja a Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg.

⁴

A 2. § (1) bekezdése a Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.

⁵

A 7. § (1) bekezdése a Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.

⁶

Az 1. melléklet a Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 5. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.

⁷

A 2. melléklet a Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 5. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.

⁸

A 3. melléklet a Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 5. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.

⁹

A 4. melléklet a Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 5. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.

¹⁰

Az 5. melléklet a Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 5. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.

¹¹

A 6. melléklet a Köröm Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 26.) önkormányzati rendelete 5. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.