Hejőkürt Község Önkormányzat képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a Községi Önkormányzat Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 2/2011. (II.24.) (továbbiakban: R) a következőket rendeli el:

1. §

A Rendelet 73/A §-al egészül ki:

73/A §. Az ellenőrzések rendje

• Az ellenőrzés a hivatali munka valamennyi területére kiterjed, ezért valamennyi szervezeti egység feladata, amely magába foglalja a hibák, hiányosságok, a munkavégzés folyamatát gátló tényezők feltárását és javaslattételt azok megszüntetésére.
• A hivatali ellenőrzések lehetnek:
  •        belső ellenőrzés,
  •        folyamatba épített előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzés,
  •        pénzügyi, gazdálkodási ellenőrzés,
  •        szakmai, törvényességi ellenőrzés,
  •        hatósági ellenőrzés.

• A hivatali belső kontrollrendszer részei:

•     kontrollkörnyezet,
•        kockázatkezelés,
• kontrolltevékenységek,
• információ és kommunikáció
• monitoring és függetlenített belső ellenőrzés.

• Az ellenőrzés elrendelésére jogosult

• a képviselő-testület,
• a polgármester,
• a jegyző.

• Az éves belső ellenőrzési terv kötelező tartalmi elemeit a vonatkozó kormányrendelet tartalmazza. Az ellenőrzési terv végrehajtásáról a szervezeti egység vezetője rendszeresen beszámol. Az ellenőrzési terv nem tartalmazza a jogszabályok által előírt hatósági ellenőrzéseket, valamint a műszaki ellenőrzéseket.
• A pénzügyi, gazdálkodási, a szakmai, törvényességi és a függetlenített belső ellenőrzésekhez vizsgálati program készítése kötelező, amelyet a vizsgálat megkezdését megelőzően a jegyzőnek jóváhagyásra be kell mutatni.
• A hivatal – mivel nem alkalmaz főállású belső ellenőrt – a Bkr. 15. §-(1) bekezdésében foglalt kötelezettségének a Korm. rendelet 16. § (2) bekezdése alapján olyan külső szolgáltató bevonásával tesz eleget, amely megfelel a 24. § (1) bekezdésében foglalt feltételeknek.
• A belső ellenőrzési szabályzatban foglaltakat alkalmazni kell a költségvetési szervekre is.

2. §

E rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba és a hatályba lépését követő napon hatályát veszti.

Záradék:

Ez a rendelet 2014. május 8. napján lett kihirdetve.

Dr. Sivák Anita jegyző megbízásából

Dr. Oravecz-Mihalik Tímea

aljegyző