Irota Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 10.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről

Hatályos: 2025. 02. 11

Irota Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (II. 10.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.02.11.
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Végső előterjesztői indokolás
Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvényt. A törvény alapján megterveztük Irota Község Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.
Az állam által biztosított támogatási formákon túl az emberek szociális támogatással való ellátása az önkormányzatok feladata, mivel a helyi közösségek rendelkeznek leginkább azzal a tudással, amely alapján dönthetnek a jogosultság tekintetében. Az önkormányzatok szabadabban dönthetnek a támogatások nagyságáról és formájáról. Az új támogatási rendszerben senki sem maradhat ellátás nélkül, ugyanis a megfelelő forrással nem rendelkező önkormányzatok központi költségvetési forráshoz jutnak. Az állam és az önkormányzat segélyezéssel kapcsolatos feladatai élesen elválasztásra kerültek. Az állami felelősségi körbe tartozó ellátások járási kormányhivatali hatáskörben, az önkormányzati ellátások képviselő-testületi hatáskörben találhatóak. 2025-ban is jelentős célkitűzés tehát a segélyezettek újbóli integrálása a munka világába.
A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.
Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:
településfejlesztés, településrendezés, településüzemeltetés (köztemetők, közvilágítás, kéményseprés, stb.),
óvodai ellátás,
szociális, és gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások,
egészségügyi alapellátás (háziorvosi, fogorvos, stb.), az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások, környezet-egészségügy (pl. köztisztaság, rovarirtás),
kulturális szolgáltatás (könyvtár, közművelődés, előadó-művészet támogatása, stb.),
helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás, ivóvízellátás, szennyvízelvezetés, -kezelés és -ártalmatlanítás (csatornaszolgáltatás),
honvédelem, polgári védelem, katasztrófavédelem,
közreműködés a település közbiztonságának biztosításában,
helyi közfoglalkoztatás,
helyi adóval, gazdaságszervezéssel és turizmussal kapcsolatos feladatok,
sport, ifjúsági ügyek,
nemzetiségi ügyek,
hulladékgazdálkodás,
További törvényi lehetőségek helyi önkormányzati feladat-telepítésre:
törvény a felsoroltakon kívül más, a helyi közügy, helyben biztosítható közfeladat ellátását is előírhatja,
törvényben meghatározott esetekben az önkormányzat és az állam külön, a finanszírozást is rendező megállapodása alapján az önkormányzat állami feladatokat is elláthat,
a helyi önkormányzatok továbbra is önként vállalhatják olyan helyi közügyek ellátását, amelyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos hatáskörébe. Az önként vállalt feladatok ellátása azonban nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását. Finanszírozásuk forrását elsősorban az önkormányzat saját bevételei, illetve az erre a célra biztosított külön források képezhetik.
A pénzügyi terv összhangban van az önkormányzat gazdasági programjával, melyben megfogalmazott alapelvek az önkormányzat legfontosabb céljait hűen tükrözik.
A 2025. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:
1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.
2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.
3. A szociálisan rászorultak támogatása.
4. Az elindított beruházások megvalósítása, a forrás biztosítása.
5. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.
A 2025. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 42.097.129 Ft, melyet a finanszírozású pénzügyi műveletekből származó bevétel 2.834.377 Ft-tal egészít ki, így összesen 44.931.506 Ft forrás fog rendelkezésre állni. A 2025-ban is – a feladatfinanszírozás keretében – az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható. A tervezetben államháztartáson kívüli bevétellel 9.947.587 Ft összegben számoltunk, ami közhatalmi és működési bevételekből tevődik össze.
A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése.
Az önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatok körében egyaránt színvonalas közszolgáltatásokat kíván nyújtani. A feladatellátás tárgyi és személyi feltételei biztosítottak. Az Önkormányzat által működtetett szociális támogatási rendszer 2025-ban is jelentős támogatást tud nyújtani a nehéz anyagi helyzetben lévők számára.
A költségvetési rendeletben szereplő bevételi jogcímek részletezése:
Önkormányzatok működési támogatásai: 26.149.542 Ft
Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 6.000.000 Ft
Közhatalmi bevételek: 900.000 Ft
Működési bevételek: 9.047.587 Ft
Költségvetési maradvány igénybevétele: 2.834.377 Ft
A 2025. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata így 44.931.506 Ft. Ezen összegből a 2023. évi falugondnoki szolgálat ellenőrzésen alapuló visszafizetése kötelezettsége 6.453.587 Ft-ot tesz ki (törzstőke: 5.142.300 Ft, kamat: 1.311.287 Ft).
Az önkormányzat létszámkerete a javaslat szerint 2 fő (polgármester, falugondnok). Hegymeg és Tomor Község Önkormányzataival kötött megállapodás alapján a közművelődési munkatársat a három település közösen foglalkoztatja azonos arányban. A közfoglalkoztatás keretében 3 fő munkavállalóval számolhatunk. A köztisztviselői illetményalap mértéke 2025-ben is 50.000 Ft lesz. A minimálbér 266.800 Ft-ról 290.800 Ft-ra, a garantált bérminimum 326.000 Ft-ról 348.800 Ft-ra növekedett. A közfoglalkoztatási bér 145.400 Ft-ra emelkedett.
Az Önkormányzat a Laki háziorvosi rendelő fenntartási költségeihez 180.000 Ft összegben, míg a Laki önkormányzati hivatal fenntartásához 100.000 Ft összegben tervez hozzájárulni.
A költségvetési rendeletben szereplő kiadási jogcímek részletezése:
Személyi juttatások: 23.301.060 Ft
Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 2.803.840 Ft
Dologi kiadások: 7.685.455 Ft
Ellátottak pénzbeli juttatásai: 1.325.000 Ft
Egyéb működési célú kiadások: 9.043.587 Ft
Felhalmozási költségvetés kiadásai (beruházások, felújítások): 0 Ft
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése: 772.564 Ft
Irota Község Önkormányzata 2025. évi költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételei, kiadásai a következőképpen alakulnak:
1. tájékoztató tábla

1. sz. táblázat

Forintban

Sor-
szám

Bevételi jogcím

2026. évi

2027. évi

2028. évi

A

B

C

D

E

1.

Önkormányzat működési támogatásai

26 500 000

27 000 000

27 500 000

2.

Működési célú támogatások államháztartáson belülről

6 500 000

7 000 000

7 500 000

3.

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

4.

Közhatalmi bevételek (4.1.+4.2.+4.3.+4.4.)

1 020 000

1 140 000

1 260 000

4.1.

Magánszemélyek kommunális adója

400 000

450 000

500 000

4.2.

Idegenforgalmi adó

60 000

70 000

80 000

4.3.

Iparűzési adó

500 000

550 000

600 000

4.4.

Talajterhelési díj

4.5.

Gépjárműadó

4.6.

Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók

4.7.

Egyéb közhatalmi bevételek

60 000

70 000

80 000

5.

Működési bevételek

500 000

550 000

600 000

6.

Felhalmozási bevételek

7.

Működési célú átvett pénzeszközök

8.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

9.

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+…+8)

34 520 000

35 690 000

36 860 000

10.

FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN:

11.

KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (9+10)

34 520 000

35 690 000

36 860 000



K I A D Á S O K

2. sz. táblázat

Forintban

Sor-szám

Kiadási jogcímek

2026. évi

2027. évi

2028. évi

A

B

C

D

E

1.

Működési költségvetés kiadásai

34 520 000

35 690 000

36 860 000

2.

Felhalmozási költségvetés kiadásai (2.1.+2.2.+2.3.)

2.1.

Beruházások

2.2.

Felújítások

2.3.

Egyéb felhalmozási kiadások

3.

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2)

34 520 000

35 690 000

36 860 000

4.

FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN:

5.

KIADÁSOK ÖSSZESEN: (3.+4.)

34 520 000

35 690 000

36 860 000
Többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban és összesítve célok szerint a következőképpen alakulnak:
2. tájékoztató tábla

Forintban

Sor-
szám

Kötelezettség jogcíme

Köt. váll.
éve

2025 előtti kifizetés

Kiadás vonzata évenként

Összesen

2026.

2027.

2028.

2029.

A

B

C

D

E

F

G

H

I=(D+E+F+G+H)

1.

Működési célú finanszírozási kiadások
(hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)

2.

Nemleges

2. tájékoztató tábla

3.

............................

4.

Felhalmozási célú finanszírozási kiadások
(hiteltörlesztés, értékpapír vásárlás, stb.)

5.

............................

6.

............................

7.

Beruházási kiadások beruházásonként

8.

............................

9.

Felújítási kiadások felújításonként

10.

............................

11.

Egyéb (Pl.: garancia és kezességvállalás, stb.)

12.

Összesen (1+4+7+9+11)

Az önkormányzat által adott közvetett támogatások (kedvezmények) a következőképpen alakulnak:
3. tájékoztató tábla

Forintban

Sor-szám

Bevételi jogcím

Kedvezmény nélkül elérhető bevétel

Kedvezmények összege

A

B

C

D

1.

Ellátottak térítési díjának méltányosságból történő elengedése

Nemleges

2.

Ellátottak kártérítésének méltányosságból történő elengedése

3.

Lakosság részére lakásépítéshez nyújtott kölcsön elengedése

4.

Lakosság részére lakásfelújításhoz nyújtott kölcsön elengedése

5.

Helyi adóból biztosított kedvezmény, mentesség összesen

6.

-ebből: Építményadó

7.

Telekadó

9.

Magánszemélyek kommunális adója

10.

Idegenforgalmi adó tartózkodás után

11.

Idegenforgalmi adó épület után

12.

Iparűzési adó állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után

13.

Gépjárműadóból biztosított kedvezmény, mentesség

14.

Helyiségek hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség

15.

Eszközök hasznosítása utáni kedvezmény, mentesség

16.

Egyéb kedvezmény

17.

Egyéb kölcsön elengedése

18.

19.

20.

21.

22.

23.

24.

25.

26.

27.

Összesen:

#ÉRTÉK!
Előirányzat-felhasználási terv 2025. évre vonatkozóan a következőképpen alakul:
4. tájékoztató tábla

Forintban

Sor-szám

Megnevezés

Január

Február

Március

Április

Május

Június

Július

Auguszt.

Szept.

Okt.

Nov.

Dec.

Összesen:

1.

Bevételek

2.

Önkormányzatok működési támogatásai

2 179 128

2 179 128

2 179 128

2 179 128

2 179 128

2 179 128

2 179 128

2 179 128

2 179 128

2 179 128

2 179 128

2 179 134

26 149 542

3.

Működési célú támogatások ÁH-on belül

500 000

500 000

500 000

500 000

500 000

500 000

500 000

500 000

500 000

500 000

500 000

500 000

6 000 000

4.

Felhalmozási célú támogatások ÁH-on belül

5.

Közhatalmi bevételek

225 000

225 000

225 000

225 000

900 000

6.

Működési bevételek

753 966

753 966

753 966

753 966

753 966

753 966

753 966

753 966

753 966

753 966

753 966

753 961

9 047 587

7.

Felhalmozási bevételek

8.

Működési célú átvett pénzeszközök

9.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök

10.

Finanszírozási bevételek

2 834 377

2 834 377

11.

Bevételek összesen:

6 267 471

3 433 094

3 658 094

3 658 094

3 433 094

3 433 094

3 433 094

3 433 094

3 658 094

3 658 094

3 433 094

3 433 095

44 931 506

12.

Kiadások

13.

Személyi juttatások

1 941 755

1 941 755

1 941 755

1 941 755

1 941 755

1 941 755

1 941 755

1 941 755

1 941 755

1 941 755

1 941 755

1 941 755

23 301 060

14.

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

233 653

233 653

233 653

233 653

233 653

233 653

233 653

233 653

233 653

233 653

233 653

233 657

2 803 840

15.

Dologi kiadások

640 455

640 455

640 455

640 455

640 455

640 455

640 455

640 455

640 455

640 455

640 455

640 450

7 685 455

16.

Ellátottak pénzbeli juttatásai

110 417

110 417

110 417

110 417

110 417

110 417

110 417

110 417

110 417

110 417

110 417

110 413

1 325 000

17.

Egyéb működési célú kiadások

753 632

753 632

753 632

753 632

753 632

753 632

753 632

753 632

753 632

753 632

753 632

753 635

9 043 587

18.

Beruházások

19.

Felújítások

20.

Egyéb felhalmozási kiadások

21.

Finanszírozási kiadások

772 564

772 564

22.

Kiadások összesen:

4 452 476

3 679 912

3 679 912

3 679 912

3 679 912

3 679 912

3 679 912

3 679 912

3 679 912

3 679 912

3 679 912

3 679 910

44 931 506

23.

Egyenleg

1 814 995

-246 818

-21 818

-21 818

-246 818

-246 818

-246 818

-246 818

-21 818

-21 818

-246 818

-246 815