Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvényt. A veszélyhelyzetre való tekintettel a Kormány megalkotta a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény a veszélyhelyzet ideje alatt eltérő szabályairól szóló 489/2023. (XI. 2.) Korm. rendeletét. A törvény és a Kormányrendelet alapján megterveztük Szegilong Község Önkormányzata feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.

Az állam által biztosított támogatási formákon túl az emberek szociális támogatással való ellátása az önkormányzatok feladata. A támogatási rendszerben senki sem maradhat ellátás nélkül. Az állam és az önkormányzat segélyezéssel kapcsolatos feladatai élesen elválasztásra kerültek. Az állami felelősségi körbe tartozó ellátások járási kormányhivatali hatáskörben, az önkormányzati ellátások képviselő-testületi hatáskörben találhatóak. 2024-ben is jelentős célkitűzés tehát a segélyezettek újbóli integrálása a munka világába.

A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.

Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:

További törvényi lehetőségek helyi önkormányzati feladat-telepítésre:

A törvény a felsoroltakon kívül más, a helyi közügy, helyben biztosítható közfeladat ellátását is előírhatja.

Törvényben meghatározott esetekben az önkormányzat és az állam külön, a finanszírozást is rendező megállapodása alapján az önkormányzat állami feladatokat is elláthat.

A helyi önkormányzatok továbbra is önként vállalhatják olyan helyi közügyek ellátását, amelyet jogszabály nem utal más szerv kizárólagos hatáskörébe. Az önként vállalt feladatok ellátása azonban nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását. Finanszírozásuk forrását elsősorban az önkormányzat saját bevételei, illetve az erre a célra biztosított külön források képezhetik.

A pénzügyi terv összhangban van az önkormányzat gazdasági programjával, melyben megfogalmazott alapelvek az önkormányzat legfontosabb céljait hűen tükrözik.

A 2024. évre megfogalmazott költségvetési alapelvek a következők:

1. Takarékos, átlátható és biztonságos működtetés.

2. A kötelezően ellátandó feladatok biztosítása.

3. A szociálisan rászorultak támogatása.

4. Az elindított beruházások megvalósítása, a forrás biztosítása.

5. Pályázatok figyelése, kapcsolódás az aktuális pályázatokhoz, a pályázatok önrészének megteremtése.

A 2024. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 566 140 555 Ft, melyet a finanszírozású pénzügyi műveletekből származó bevétel 63 458 510 Ft-tal egészít ki, így összesen 629 799 065 Ft forrás áll a rendelkezésre, melyből 47206762 Ft likvid éven belüli hitel.

Az adók tekintetében a 2023. évi bevételek szintjén terveztük.

Feladatfinanszírozás keretében – az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható. Az állami támogatásunk a minimálbér emelés ellentételezésére kapott összeggel emelkedett. 2024 évben ez az összeg beépül az alap állami támogatásba, nem külön kormányhatározat alapján kapjuk a forrást. 2024. évben készült költségvetési javaslat nem tartalmazta a minimálbér ellentételezésére kapott összeget, mert azt, csak a költségvetés elfogadást követően irányozták elő számunkra.

A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény előírásainak betartása. Éven belüli likvid hitel szükséges az éven belül felmerülő, de támogatásokból visszatérülő kiadások finanszírozására.

Az önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatok körében egyaránt színvonalas közszolgáltatásokat kíván nyújtani.

Önkormányzatok működési támogatásai: 33 826 562 Ft

Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 110 823 495 Ft

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 54 131 998 Ft

Közhatalmi bevételek: 4 022 000 Ft

Működési bevételek: 56 336 500 Ft

Felhalmozási bevételek: 7 000 000 Ft

Működési célú átvett pénzeszközök: 0 Ft

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 0 Ft

Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről: 47 206 762 Ft

Belföldi értékpapírok bevételei: 0 Ft

Költségvetési, vállalkozási maradvány igénybevétele: 16 451 748 Ft

Finanszírozási bevételek: 0 Ft

Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei: 0 Ft

A 2024. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 581 314 958 Ft, melyet a finanszírozású célú műveletek kiadásai 48 484 107 Ft-tal egészítenek ki, így összesen 629 799 065 Ft kiadással számoltunk.

Az önkormányzatnál foglalkoztatottak létszámkerete a javaslat szerint 6 fő, valamint a főállású polgármester és 4 fő képviselő, a közfoglalkoztatásban foglalkoztatottak tervezett létszáma: 38 fő. A köztisztviselői illetményalap a költségvetési törvény szerint (38 650 Ft), azonban a 2019. évben történt béremelések kapcsán az önkormányzatnál az illetményalap 46.380 Ft melynek mértéke azóta nem változott. A minimálbér 232 000 Ft-ról 266 800 Ft-ra, a garantált bérminimum 296 400 Ft-ról 326 000 Ft-ra növekedett.

A költségvetés tervezése során a már megnyert és folyamatban lévő pályázatok és közfoglalkoztatásban történő beszerzés lett megtervezve. Két pályázat a VP6 program keretében Európai Uniós forrásból támogatott a Piac megépítése, aminek a teljes megvalósítási költsége 104.927.817 Ft itt már folyik az építés, valamint a nagy Gyertyánoson levő mezőgazdasági utak és a Bodroghoz a faluból levezető út 800 m-es szakasza kap szilárd burkolatot, a teljes költség 273.387.872 Ft. Befejeződik a Tésztaüzem megvalósítása a Belügyminisztérium GÉP programjában kapott támogatással, valamint a közfoglalkoztatás keretében egy láncfűrész kerül beszerzésre.

Felújítást ez évben önkormányzatunk nem tervez.

A közös önkormányzati hivatalhoz ez évben nem kell hozzájárulást fizetnünk és megszűnt az ügyelet támogatása is.

A Likvid hitel visszafizetését is mint éven belüli hitelt be kellett terveznünk.

Személyi juttatások: 103 485 296 Ft

Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 9 450 992 Ft

Dologi kiadások: 79 615 331 Ft

Ellátottak pénzbeli juttatásai: 5 000 000 Ft

Egyéb működési célú kiadások: 300 000 Ft

Tartalékok: 0 Ft

Beruházások: 383 463 339 Ft

Felújítások: 0 Ft

Egyéb felhalmozási kiadások: 0 Ft

Hitel-, kölcsön visszafizetése államháztartáson kívülről: 47 206 762 Ft

Finanszírozási kiadások: 1 277 345 Ft

Az Áht. 24. § (4) bekezdése szerint a költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell - szöveges indokolással együtt - bemutatni:

1. az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban (összes bevételét, kiadást),

2. előirányzat felhasználási tervét,

3. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve,

4. a közvetett támogatásokat (pl: adóelengedéseket, adókedvezményeket) tartalmazó kimutatást.

5. az Áht. 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, és a 29/A. § szerinti tervszámoktól történő esetleges eltérés indokait.

Az Áht. 23. § (2) bekezdése rögzíti a helyi önkormányzat költségvetési rendeletének tartalmára vonatkozó előírásokat. Az Áht. 23. § (2) bekezdésének a) és b) pontja szerint elkülönülnek egymástól a helyi önkormányzat költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai, valamint a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek (ide értve az önkormányzati hivatalt is) költségvetési bevételei és kiadásai.

Költségvetésünk a fentiekben foglaltak alapján készült el.