Az Áht. 23. § (2) bekezdése rögzíti a helyi önkormányzat költségvetési rendeletének tartalmára vonatkozó előírásokat. Az Áht. 23. § (2) bekezdésének a) és b) pontja szerint elkülönülnek egymástól a helyi önkormányzat költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai, valamint a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek (ide értve az önkormányzati hivatalt is) költségvetési bevételei és kiadásai.

Az éves költségvetési javaslat kidolgozásának alapját

4. Közhatalmi bevételek 3 113 000 000 Ft-ot képviselnek a tervezetben az alábbi megbontásban:

A helyi adóbevételek összege 3 089 000 Ft (költségvetési bevételeinknek nem éri el az 1 %-át), mely a következő jogcímekre bontható:

A bírságok, pótlékok, egyéb bevételek 34 000 Ft-os tervezett összege a helyi adókhoz kapcsolódó pótlékokat, bírságokat, valamint a talajterhelési díjat tartalmazza.

5. Működési bevételek összege 72 133 839 Ft, mely elsősorban a közfoglalkoztatás keretében megtermelt áruk értékesítését tartalmazza, itt jelennek meg az önkormányzati ingatlanok hasznosításából származó bérleti díj és egyéb bevételek, és egyéb vagyonhasznosításból várható bevételek.

6. A felhalmozási célú bevételek jogcímen 12 000 000 Ft bevételt terveztünk, ezt beruházásaink önrészéhez használjuk fel.

7. Átvett pénzeszközök jogcímen bevételt nem terveztünk.

Ebből a pénzmaradvány összege: 4 146 518 Ft, mely a belső működési hiány finanszírozására használunk fel.

Éven belüli likvid hitel szükséges az éven belül felmerülő, de támogatásokból visszatérülő kiadások finanszírozására – a piac építéséhez a tavalyi évben felvett 47 200 000 Ft hitelt 2025. évben is meg kellett újítanunk, miután a még 2024. december elején benyújtott kifizetési kérelem nem került jóváhagyásra.

.

A személyi jellegű juttatások az önkormányzati és az intézményeink tekintetében 98 845 004 Ft-ot igényelnek, mely tartalmazza a törvény által előírt béreket, kötelező pótlékokat, a kötelező juttatások összegét, a választott tisztségviselők juttatásait. Az előirányzat 57 916 740 Ft értékben tartalmazza a közfoglalkoztatás keretében fizetendő béreket..

A munkaadókat terhelő szociális hozzájárulási adó összege 9 187 954 Ft. Az előirányzott összegből 3 764 588 Ft közfoglalkoztatáshoz kapcsolódik, a 13 % szociális hozzájárulási adó 50 %-át kell megfizetni.

A dologi kiadások és egyéb folyó kiadások 129 403 115 Ft-ot jelentenek a tervezetben, melyből 55 215 739 Ft a beruházásokhoz kapcsolódó fordított áfa, 7 610 709 Ft pedig szintén a beruházásokhoz kapcsolódó menedzsment és egyéb kiadás, amelyeket dologi kiadásként kell megtervezni..

Az önkormányzat tekintetében a 2024. évi fenntartási, üzemeltetési kiadásokat vettük figyelembe, hogy az intézmények zavartalan működése biztosítva legyen. A központi költségvetés 2025-ban sem tartalmazza a dologi kiadások emelkedésének finanszírozását, így azt az önkormányzatnak kell magára vállalnia a saját bevételei terhére. Számoltunk a 2024. december 31. napján fennálló számlák összegével is.

Ellátottak pénzbeli juttatás között a segélyek jelennek meg 4 500 000 Ft értékben az alábbiak szerint, ez havonkénti rendszerességgel gyógyszertámogatásra, lakhatási támogatásra és egyedi kérelem alapján egyéb települési támogatásra kerül felhasználásra.

A szociálpolitikai juttatások összegének a tervezésekor figyelembe vettük a szociális törvény előírásait, valamint a helyi rendeletünk szabályozását is.

Egyéb működési célú kiadásként 891 538 000 Ft került megtervezésre. A már elkészített normatíva elszámolás alapján 91 538 Ft-ot kell visszafizetnünk, a közös hivatalhoz 462 818 Ft-ot kell átadnunk, 137 182 Ft pedig egyéb társulási hozzájárulásként került tervezésre.

A civil szervezetek támogatására 200 000 Ft került tervezésre.

II. A felhalmozási és tőke jellegű kiadások– az önkormányzat kiadásai között jelennek meg – 225 644 439 Ft-os tervezett előirányzata a folyamatban lévő beruházások kiadásait, az elnyert projekteket, illetve a korábbi testületi döntések hatásait foglalja magában. Piac építésével kapcsolatos beruházási kiadások: 9 107 836 Ft, mezőgazdasági utak építése 214 230 943 Ft, tésztaüzemhez kapcsolódó egyéb tervezett kiadás: 2 200 000 Ft, GFT 3. kút bekötéséből az önkormányzatra eső rész : 22 440 Ft, telefon részlet: 73 720 Ft.

Felújítási kiadás 9 500 Ft a GFT keretében az 5. kút kerítés cseréjének önkormányzatra eső része.

Az 6. és 7. számú mellékletekben részletesen felsoroljuk a tőkejellegű kiadások beruházásonkénti, évenkénti ütemét a támogatási szerződésnek megfelelően.

Felhalmozási célú pénzeszköz átadását nem tervezi az önkormányzat.

Belföldi finanszírozás kiadásaként 1 0 83 748 Ft értékben jelenik meg a 2024. évben kiutalt, de 2025. évre járó állami támogatás összege.

A piac építése kapcsán 47 200 000 Ft likvid hitel felvételére került sor 2024. évben,, melynek egyenlege 2024. december 31 napján 46 693 553 Ft volt, ennek visszafizetését, mint rövid lejárató hitel visszafizetését kellett tervezni. Mivel nem érkezett meg a támogatás ez évre is meg kellett kérnünk a likvid hitelt aminek bevételi és a visszafizetés kapcsán a kiadási oldalát is meg kellett tervezni.

Tartalékok önkormányzatunk nem képzett.

IV. A többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeket a 2. számú tájékoztatóban részletezzük célok szerint. Ezen beruházási kiadásokhoz pályázati pénzeszközök kerülnek felhasználásra, így a támogatási szerződések szerinti ütemek szerepelnek a rendelet tervezetben.

Az önkormányzat a helyi adó rendeleteiben meghatározott esetekben (jegyzői hatáskörben), meghatározott kedvezményeket, mentességeket ad (3. sz. tájékoztató).

A hiány belső finanszírozására használandó fel az előző évi pénzmaradvány 4 146 518 Ft értékben.

Az éven belül felvett likvid hitel visszatörlesztése is megtörténik éven belül.